PT TIGA SERANGKAI

LAPORAN ARUS KAS (METODE LANGSUNG)

PERIODE 31 OKTOBER 2018

Arus Kas dari Aktivitas Operasi

Penerimaan Kas :
1. Pelanggan Rp 300,327,500
2. Pelunasan Piutang Rp 60,000,000
Total Penerimaan Kas Rp 360,327,500
Pengeluaran Kas :
1. Pembayaran Kas untuk Utang Dagang Rp 217,000,000
2. Pembayaran Kas untuk Beban Operasi Rp 27,000,000
3. Pembayaran Kas untuk Pemasok Rp 760,000,000
4. Pembayaran Kas untuk Asuransi Rp 30,000,000
5. Pembayaran Kas untuk Perlengkapan Rp 25,000,000
Total Pengeluaran Kas Rp 1,059,000,000
Kas Bersih dari Aktivitas Operasi -Rp 698,672,500

Arus Kas dari Aktivitas Investasi

1. Penjualan Tanah Rp 100,000,000
2. Uang Muka Pembelian Ruko -Rp 200,000,000
3. Pembelian Peralatan Kantor -Rp 70,000,000
Arus Kas dari Aktivitas Investasi -Rp 170,000,000

Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

Penerimaan Utang Bank Rp 200,000,000
Emisi Saham Biasa Obligasi Rp 500,000,000
Pengeluaran Utang Obligasi Rp 300,000,000
Pembayaran Dividen -Rp 10,000,000
Pembayaran Bunga -Rp 8,000,000
Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan Rp 982,000,000
Saldo Kas Per 31 Oktober 2018 Rp 113,327,500
Kas Awal 1 Januari 2018 Rp 25,000,000
Kas Akhir 31 Desember 2018 Rp 138,327,500
 PT TIGA SERANGKAI
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE 30 NOVEMBER 2018

NO. TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

1 11/30/2018 Kas Rp 20,000,000
Piutang

2 11/30/2018 Kas Rp 336,000

Pendapatan Bunga

3 11/30/2018 Kas Rp 17,805,000

Piutang

4 11/30/2018 Utang Dagang Rp 200,000

Kas

5 11/30/2018 Utang Dagang Rp 180,000

Kas

6 11/30/2018 Utang Dagang Rp 15,860,000

Kas

7 11/30/2018 Utang Dagang Rp 13,660,000

Kas

8 11/30/2018 Utang Dagang Rp 18,320,000

Kas

9 11/30/2018 Utang Dagang Rp 17,360,000

Kas

10 11/30/2018 Utang Dagang Rp 19,245,000

Kas

11 11/30/2018 Utang Dagang Rp 5,499,000

Kas

12 11/30/2018 Biaya Kliring Rp 39,445,000

Kas

13 11/30/2018 Biaya Kliring Rp 50,000

Kas

14 11/30/2018 Biaya Administrasi Rp 125,000

 Kas

15 11/30/2018 Utang Dagang Rp 10,000,000

Kas

16 11/30/2018 Biaya Bunga Rp 1,000,000

Kas

TOTAL Rp 179,085,000

Kas Kecil yang Digunakan Rp 6,000,000

Sisa di Kotak Kasir Rp 500,000
Rp 6,000,000
Rp 30,000

PT TIGA SERANGKAI
JURNAL PENYESUAIAN
(KAS KECIL)
PERIODE 30 NOVEMBER 2018

NO. TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

1 11/30/2018 Kas Kecil Rp 6,000,000
Kas di Bank

2 11/30/2018 Beban Listrik Rp 1,130,000

Beban Air PAM Rp 450,000
Beban Bensin, Solar, dan Uang Parkir Rp 1,500,000
Beban Langganan Surat Kabar Rp 140,000
Beban Makanan dan Minuman Rp 950,000
Beban Alat Tulis Kantor Rp 670,000
Beban Air Minum Isi Ulang Rp 540,000
Beban Perangko, Materai, Tisu Kamar Mandi, dll Rp 114,000
Kas di Bank

TOTAL Rp 11,494,000
 KREDIT

Rp 20,000,000

Rp 336,000

Rp 17,805,000

Rp 200,000

Rp 180,000

Rp 15,860,000

Rp 13,660,000

Rp 18,320,000

Rp 17,360,000

Rp 19,245,000

Rp 5,499,000

Rp 39,445,000

Rp 50,000
Rp 125,000

Rp 10,000,000

Rp 1,000,000

Rp 179,085,000

Kenyataan
Seharusnya
Selisih Kurs

KREDIT

Rp 6,000,000

Rp 5,494,000

Rp 11,494,000
1 Penerimaan kas Rp. 41.650.000 tanggal 30 dari Butik Keris Tina Aguilera belum dicatat oleh bank
2 Cek NI 57030 tanggal 21 pengeluaran kas Rp. 28.910.000 belum dicatat oleh bank
3 Cek NI 57034 tanggal 30 pengeluaran kas Rp. 17.395.000 belum dicatat oleh bank
4 Kesalahan pencatatan penerimaan kas dari cek BRI#17784 tanggal 23 dari PT Linen Rp. 8.910.000 menjadi Rp. 28. 910.000
5 Penerimaan bunga tanggal 30 bulan November Rp. 336.000 belum dicatat oleh perusahaan
6 Penerimaan kas Rp. 17.805.000 tanggal 1 dari Antique dan Unique belum dicatat oleh perusahaan
7 Cek NI 57023 tanggal 5 pengeluaran kas Rp. 2.200.000 salah catat oleh perusahaan menjadi Rp. 2.000.000
8 Cek NI 57028 tanggal 18 pengeluaran kas Rp. 26.640.000 salah catat oleh perusahaan menjadi Rp. 26. 460.000
9 Cek yang masih beredar : Cek NI 57010, Cek NI 57011, Cek NI 57012, Cek NI 57014, dan Cek NI 57017
10 Perusahaan melakukan penarikan Cek NI 57036 sebesar Rp. 5.499.000 dan belum dicatat
11 Gagal Kliring Rp. 39.445.000 dan biaya tolakan kliring Rp. 50.000 belum dicatat oleh perusahaan
12 Beban administrasi Rp. 125.000 belum dicatat oleh bank
13 Cicilan utang Rp. 10.000.000 dan bunga Rp. 1000.000 belum dicatat oleh perusahaan
0 menjadi Rp. 28. 910.000

p. 26. 460.000
 PT TIGA SERANGKAI
REKONSILIASI BANK
PERIODE 30 NOVEMBER 2018

Saldo Per Rekening Koran 30 November 2018 Rp 78,507,000

Ditambah :
Setoran tanggal 30 November 2018 Rp 41,650,000
(Butik Keris Tina Aguilera

Dikurangi :
Cek yang Masih Beredar :
Cek NI 57030 Rp 28,910,000
Cek NI 57034 Rp 17,395,000
Rp 46,305,000
Saldo yang Benar Menurut Bank Rp 73,852,000

Saldo Per Buku Perusahaan 30 November 2018 Rp 176,655,000

Ditambah :
Kesalahan Pencatatan pada Cek BRI#17784 Rp 20,000,000
Bunga bulan November Rp 336,000
Setoran Tunai Antique dan Unique Rp 17,805,000
Rp 38,141,000
Dikurangi :
Kesalahan Pencatatan :
Cek NI 57023 Rp 200,000
Cek NI 57028 Rp 180,000
Cek yang Masih Beredar :
Cek NI 57010 Rp 15,860,000
Cek NI 57011 Rp 13,660,000
Cek NI 57012 Rp 18,320,000
Cek NI 57014 Rp 17,360,000
Cek NI 57017 Rp 19,245,000
Cek NI 57036 belum dicatat Rp 5,499,000
Terdapat Gagal Kliring Rp 39,445,000
Biaya Tolakan Kliring Rp 50,000
Beban Administrasi Rp 125,000
Cicilan Utang Rp 10,000,000
Bunga Cicilan Utang Rp 1,000,000
Rp 140,944,000
Saldo yang Benar Menurut Perusahaan Rp 73,852,000