NAMA : EMMA APRIANTI E.

JUNAEDI
NIM : 2017222350109

PT TIGA SERANGKAI
Laporan Arus Kas
(Metode Langsung)
Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Oktober 2018

Arus kas dari aktivitas operasi

Penerimaan kas 360,327,500

Pengeluaran Kas
1. Pembayaran kas untuk utang dagang 977,000,000
2. Pembayaran kas untuk beban operasi 62,000,000
3. Pembayaran kas untuk bunga 8,000,000
4. Pembayaran kas untuk asuransi 30,000,000
Total pengeluaran kas -1,077,000,000
Kas bersih dari aktivitas operasi -716,672,500

Arus kas dari aktivitas investasi

1. Penerimaan penjualan tanah 100,000,000
2. Pembayaran uang muka pembelian ruko -200,000,000
3. Pembelian peralatan kantor -70,000,000
-170,000,000

Arus kas dari aktivitas pendanaan

1. Penerimaan utang bank 200,000,000
2. Emisi saham biasa 500,000,000
3. Pengeluaran utang obligasi 300,000,000
1,000,000,000
Kenaikan neto kas dan setara kas 113,327,500
Saldo awal 25,000,000
Saldo Kas per 31 Oktober 2018 138,327,500
NAMA : EMMA APRIANTI E. JUNAEDI
NIM : 2017222350109

PT TIGA SERANGKAI
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE YANG BERAKHIR 30 NOPEMBER 2018

Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)

2018
Nopember 1 Kas Kecil 6,000,000
Kas 6,000,000

30 Biaya Listrik 1,130,000

Biaya air (PAM) 450,000
Biaya bensin, solar dan uang parkir 1,500,000
Biaya surat kabar 140,000
Biaya makanan kecil dan minuman 950,000
Biaya alat tulis kantor 670,000
Biaya air minum 540,000
Biaya lain-lain 114,000
Selisih kas 5,000
Kas Kecil 5,499,000

Jumlah 11,499,000 11,499,000

Keterangan :
Kas kecil Rp 6,000,000
Yang digunakan Rp 5,499,000
Sisa dikotak kasir seharusnya Rp 506,000
Sisa dikotak kasir nyatanya Rp 501,000
Selisih kas Rp 5,000
NAMA : EMMA APRIANTI E. JUNAEDI
NIM : 2017222350109

PT TIGA SAUDARA
REKONSILIASI BANK
30 NOVEMBER 2018

Saldo per rekening koran 30 November 2018 Rp 78,507,000

Ditambah :
Setoran tanggal 30 November 2018 (Batik Keris Tina Aguilera) Rp 41,650,000

Dikurangi :
Cek yang masih beredar :
NI 57015 -Rp 14,400,000
NI 57030 -Rp 28,910,000
NI 57034 -Rp 17,395,000
-Rp 60,705,000
Saldo yang benar menurut Bank Rp 59,452,000

Saldo per buku perusahaan 30 November 2018 Rp 95,615,000

Ditambah :
Kesalahan pencatatan pada cek BRI #17784 Rp 20,000,000
Bunga bulan November Rp 336,000
Rp 20,336,000
Dikurangi :
Kesalahan pencatatan Cek NI 57023 -Rp 200,000
Kesalahan pencatatan Cek NI 57028 -Rp 180,000
Cek NI 57036 belum dicatat -Rp 5,499,000
Terdapat gagal kliring + Biaya tolakan kliring -Rp 39,495,000
Beban administrasi -Rp 125,000
Cicilan 1 + bunga cicilan -Rp 11,000,000
-Rp 56,499,000

Saldo yang benar menurut Perusahaan Rp 59,452,000

NAMA : EMMA APRIANTI E. JUNAEDI
NIM : 2017222350109

Penyebab ketidaksamaan antara saldo Rekening Koran yang diterima dari Bank dan catatan Kas milik
Perusahaan

1 Setoran dari Batik Keris Tina Aguilera yang belum masuk ke rekening pada tanggal 30 Nopember 2018
sebesar Rp.41.650.000,-.
2 Cek yang masih beredar : NI 57015 sebesar Rp. 14.400.000,-, NI 57030 sebesar Rp.28.910.000,- dan NI
57034 sebesar Rp.17.395.000,-.
3
Terjadi adanya kesalahan pencatatan pada cek BRI #17784 dari PT Linen sebesar Rp.28.910.000,- tetapi
dicatat oleh perusahaan sebesar Rp.8.910.000,-, sehingga terdapat selisih sebesar Rp.20.000.000,-.
4 Bunga bulan Nopember yang belum dicatat oleh Perusahaan sebesar Rp.336.000,-.
5

Adanya kesalahan pencatatan pada Cek NI 57023 dari penarikan tunai sebesar Rp.2.200.000,- tetapi
dicatat oleh Perusahaan sebesar Rp.2.000.000,-, sehingga terdapat selisih sebesar Rp.200.000,-.
6
Adanya kesalahan pencatatan pada Cek NI 57028 dari Sandang, Madiun sebesar Rp.26.640.000,- tetapi
dicatat oleh Perusahaan sebesar Rp.26.460.000,-, sehingga terdapat selisih sebesar Rp.180.000,-.
7 Cek NI 57036 yang belum dicatat sebesar Rp.5.499.000,-.
8 Terdapat gagal kliring sebesar Rp.39.445.000,- dan biaya tolakan kliring sebesar Rp.50.000,-.
9 Adanya beban administrasi sebesar Rp.125.000,-.
10 Biaya cicilan 1 sebesar Rp.10.000.000,- dan biaya bungan cicilan sebesar Rp.1.000.000,-.
NAMA : EMMA APRIANTI E. JUNAEDI
NIM : 2017222350109

PT TIGA SERANGKAI
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE NOVEMBER 2018

Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)

2018
Nopember 30 Kas 20,000,000
Utang dagang 20,000,000

30 Kas 336,000
Pendapatan bunga 336,000

30 Piutang dagang 200,000

Kas 200,000

30 Piutang dagang 180,000

Kas 180,000

30 Kas 5,499,000
Utang dagang 5,499,000

30 Piutang dagang 39,445,000

Beban administrasi 50,000
Kas 39,495,000

30 Beban administrasi 125,000

Kas 125,000

30 Utang dagang 10,000,000

Beban bunga 1,000,000
Kas 11,000,000

Jumlah 76,835,000 76,835,000