SOAL 1

a. Rekonsiliasi Bank
PT Hore
Rekonsiliasi Bank
31 Desember 2020

Saldo Menurut Bank Rp 5.787.000

Setoran dalam Perjalanan Rp 2.930.000
Cek yang masih beredar Rp (2.070.000)
Kesalahan pencatatan Rp 3.100.000

Saldo yang benar Rp 9.747.000,-

Saldo Menurut Perusahaan Rp 6.080.000

Kesalahan pencatatan Rp 2.700.000
Biaya penagihan bank Rp (50.000)
Jasa Giro Rp 42.000
Cek tidak cukup dana Rp (850.000)
Biaya jasa bank Rp (25.000)
Piutang ditagih bank Rp 1.850.000
Saldo yang benar Rp 9.747.000,-

b. Jurnal Koreksi
Jurnal Koreksi:
Kas di Bank Rp 2.700.000
Utang usaha Rp 2.700.000
Beban administrasi lainnya Rp 75.000
Kas di Bank Rp 75.000
Kas di Bank Rp 42.000
Pendapatan Bunga Rp 42.000
Piutang usaha Rp 850.000
Kas di Bank Rp 850.000
Kas di Bank Rp 1.850.000
Piutang usaha Rp 1.850.00
SOAL 2
PT. X
Laporan Arus Kas
31 Desember 2020
Arus Kas dari Aktivitas Operasi
Keuntungan Bersih Rp 2,108,000
Tambahan: Penyusutan Aset Tetap Rp 600,000
Amortisasi Patent Rp 300,000
Kenaikan Hutang Gaji Rp 720,000
Kenaikan Hutang Bunga Rp 81,000
Rp 3,809,000
Dikurangi: Peningkatan Piutang Usaha -Rp 130,000
Peningkatan Inventory -Rp 300,000
Penurunan Hutang Usaha -Rp 348,000
-Rp 778,000
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi Rp 3,031,000

Arus Kas dari Aktivitas Investasi

Dibayarkan untuk Pembelian Mesin -Rp 480,000
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi -Rp 480,000

Arus Kas dari Aktivitas Keuangan

Pembayaran Untuk Hutang Jangka Panjang -Rp 3,800,000
Kas dari Penerbitan Saham Biasa Rp 1,500,000
Pembayaran Untuk Dividen -Rp 180,000
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Keuangan -Rp 2,480,000
Kenaikan Bersih Rp 71,000
Kas di Awal Tahun Rp 1,909,000
Kas di Akhir Tahun Rp 1,980,000
SOAL 3
PT Persada
Pembukuan Tahun 2020

1 Maret Kas Rp 246.250.000

Admin bank Rp 3.750.000
Utang wesel Rp 250.000.000
1 Mei Utang wesel Rp 73.600.000
Beban bunga Rp 736.000
 0,12 
  Rp 73.600.000 
 12 
Kas Rp 74.336.000
8 Agustus Kas Rp 99.150.000*
Piutang PT. WOW Finance Rp 5.250.000**
Kerugian penjualan piutang Rp 15.600.000***
Piutang usaha Rp 120.000.000
*(Rp 105.000.000- Rp 5.250.000- Rp 600.000)
**(0,05  Rp 105.000.000.000)
***(Rp 120.000.000 - Rp 105.000.000 + Rp 600.000)
30 November Kas Rp 3.850.000
Retur penjualan Rp 1.400.000
Piutang PT. WOW Finance Rp 5.250.000