1.

Laporan aliran kas untuk periode 31 Desember 2017 dengan indirect method :

Perubaha
Keterangan 2017 2018 n
Kas 34,000 11,000 -23,000
Piutang 18,000 13,000 -5,000
Persediaan 25,000 17,000 -8,000
Biaya dibayar dimuka 6,000 9,000 3,000
Investasi jangka
panjang 17,000 17,000
Peralatan 60,000 33,000 -27,000
Akum.depresiasi -
peralatan -20,000 15,000 -5,000
123,00
0 85,000
Utang usaha 17,000 7,000 -10,000
Utang surat berharga 36,000 45,000 9,000
Saham 40,000 23,000 -17,000
Saldo Laba 30,000 10,000 -20,000
123,00
0 85,000

ROCKER COMPANY
LAPORAN ARUS KAS
PERIODE 31 DESEMBER 2017
Arus Kas dari kegiatan operasi :
Laba bersih 35.000
Biaya depresiasi -5.000
Kenaikan piutang 5.000
Kenaikan persediaan 8.000
Penurunan biaya dibayar dimuka -3.000
Kenaikan utang usaha 10.000
Penurunan utang surat berharga -9.000
Kerugian penjualan investasi -3.000   3.000
Aliran kas bersih dari kegiatan operasi 38.000
Arus kas dari kegiatan investasi :
Kas masuk dari penjualan investasi 14,000
Kas keluar untuk membeli peralatan -27,000
Aliran kas bersih dari kegiatan investasi -13,000
Arus kas bersih dari kegiatan pendanaan
Pembayaran dividen -15,000
Pembelian saham 17,000
Aliran kas bersih dari kegiatan pendanaan 2,000
Kenaikan kas 26,000
 Saldo awal kas 11,000
Saldo akhir kas 38,000

2. Rekonsiliasi Bank White Water Kayak Company pada tanggal 30 September

WHITE WATER KAYAK COMPANY

REKONSILASI BANK
PERIODE 30 SEPTEMBER

Rp5,57 Saldo Menurut Catatan

Saldo Menurut Catatan Perusahaan 3 Bank Rp6,900
Ditambah Ditambah

Rp5,85
Wessel Tagih Rp2,600 Kesalahan pencatatan kas 0
Rp
Bunga Wesel Rp 70 Kesalahan pencatatan 27
Kesalahan pencatatan Rp 72

Rp2,74
2 Rp5,850

Rp8,31 Rp12,75
5 0
Dikurangi Dikurangi

Rp4,80
Cek kosong Rp 340 Cek yang masih beredar 0
Biaya-biaya Bank Rp 25
Rp
365 Rp4,800

Rp7,95
Saldo per 30 April 2020 0 Saldo per 30 April 2020 Rp7,950

Jurnal Penyesuaian yang dibutuhkan :

Kas Rp27
Utang Usaha Rp27
(Untuk mencatat kesalahan pencatatan cek #119)
Kas Rp72
Utang Usaha Rp72
(Untuk mencatat kesalahan pencatatan cek #148)
Piutang Usaha Rp340
Kas Rp340
(Untuk mencatat cek pelanggan yang dikembalikan)
 Kas Rp70
Pendapatan bunga Rp70
(untuk mencatat bunga atas obligasi sequioa yang ditagihkan bank)

3. Jurnal-jurnal atas transaksi yang telah ada :

Tanggal Keterangan Potongan Debit Kredit

1-Jun-19 Piutang Wesel 12% / Tahun Rp10,000
Penjualan Wesel Rp10,000
1-Nov-19 Piutang Rp12,000
Penjualan 2/10, n/30 Rp12,000
5-Nov-19 Retur Penjualan Rp 500
Piutang Rp 500
9-Nov-19 Kas Rp 686
Potongan Penjualan Rp 14
Piutang Penjualan Rp 700
1-Jun-20 Kas Rp11,200
Piutang Wesel Rp10,000
Pendapatan Bunga Wesel Rp 1,200