Tanggal

1 Mei

3 Mei
7 Mei
9 Mei

10 Mei

13 Mei
19 Mei
21 Mei
22 Mei
24 Mei
30 Mei

3-30 Mei

31 Mei
31 Mei
 JURNAL UMUM
PT IRWAN
PER MEI 2015
Akun
Kas kecil
Kas
(Membuat dana kas kecil)

Tidak ada jurnal

Tidak ada jurnal
Tidak ada jurnal
(Saat terjadi pengeluaran kas kecil tidak ada pencatatan sebelum
pengisian ulang)

Kas
Penjualan
Kas kurang dan lebih

Tidak ada jurnal

Tidak ada jurnal
Tidak ada jurnal
Tidak ada jurnal
Tidak ada jurnal
Tidak ada jurnal
(Saat terjadi pengeluaran kas kecil tidak ada pencatatan sebelum
pengisian ulang)

Bahan habis pakai-toko

Beban pengiriman
Bahan habis pakai-kantor
Bahan habis pakai-kantor
Prangko (Bahan habis pakai-kantor)
Perbaikan kunci lemari bekas kantor (Beban administrasi lain-lain)
Prangko untuk pengiriman khusus (Beban administrasi lain-lain)
Beban pengiriman
Bahan habis pakai-kantor
Kas
(Pengisian kembali dana kas kecil)

Kas kecil
Kas kurang dan lebih
Penjualan

Kas
Kas kecil
(Pengurangan kas kecil)

JUMLAH
 D K
Rp 800,000
Rp 800,000

al

Rp 3,358,000
Rp 3,345,000
Rp 13,000

Rp 290,000
Rp 70,000
Rp 12,000
Rp 25,000
Rp 18,000
Rp 20,000
Rp 16,000
Rp 40,000
Rp 10,000
Rp 501,000

Rp 6,125,000
Rp 30,000
Rp 6,155,000

Rp 50,000
Rp 50,000

Rp 10,864,000 Rp 10,864,000
1)

Saldo kas menurut bank

Ditambah : Setoran 30 April ya
Kesalahan catat [e]

Dikurangi : Cek yang belum di

Saldo yang disesuaikan

Saldo kas menurut catatan PT.

Ditambah : Wesel tagih dan bu

Dikurangi : Beban administras

Kesalahan catat [d]
Total (Rp 110,000 + Rp 70,000
Saldo yang disesuaikan

2)

No. KETERAN
c Kas
Wesel tagih
Pendapatan bung

d Utang usaha
Kas di bank
(Rp 770,000 - Rp 700

f Beban administrasi b
Kas di bank
JUML

3) Saldo kas pada laporan keuang

Aset lancar:
Kas dan setara kas...........
 REKONSILIASI BANK
PT. BENYAMIN
PER 30 APRIL 2015

menurut bank
: Setoran 30 April yang terlambat muncul dalam rekening bank (DIT) [b]
n catat [e]

i : Cek yang belum diuangkan (Outstanding Check) [a]

ng disesuaikan

menurut catatan PT. Benyamin

: Wesel tagih dan bunga yang dikumpulkan oleh bank [c]

i : Beban administrasi bank [f] Rp 110,000

n catat [d] Rp 70,000
110,000 + Rp 70,000)
ng disesuaikan

JURNAL PENYESUAIAN
PT. BENYAMIN
PER 30 APRIL 2015
KETERANGAN REF D K
Kas Rp3,780,000
Wesel tagih Rp3,600,000
Pendapatan bunga Rp180,000

Utang usaha Rp70,000

Kas di bank Rp70,000
(Rp 770,000 - Rp 700,000)

Beban administrasi bank Rp110,000

Kas di bank Rp110,000
JUMLAH Rp3,960,000 Rp3,960,000

pada laporan keuangan PT Sistem Turgiono adalah Rp 22,485,000 sesuai dengan rekonsiliasi bank yang m
 LAPORAN POSISI KEUANGAN
PT. BENYAMIN
PER 30 APRIL 2015
Aset
ar:
dan setara kas................................................................................................... Rp22,485,000
 Rp 23,775,000
Rp 3,580,000
Rp 2,970,000
Rp 30,325,000

Rp 7,840,000
Rp 22,485,000

Rp 18,885,000
Rp 3,780,000
Rp 22,665,000

Rp 180,000
Rp 22,485,000

nsiliasi bank yang memuat jumlah kas sebenarnya.

1)

Saldo kas menurut bank

Ditambah : Setoran 31 Agustus y
Kesalahan catat [e]

Dikurangi : Cek yang belum diua

Saldo yang disesuaikan

Saldo kas menurut catatan PT. C

Ditambah : Wesel tagih dan bung

Dikurangi : Beban administrasi b

Kesalahan catat [d]
Penolakan cek [g]
Total (Rp 110,000 + Rp 70,000)
Saldo yang disesuaikan

2)

No.
c

J
3) Saldo kas pada laporan keuangan

Aset lancar:
Kas dan setara kas..............
 REKONSILIASI BANK
PT. CARITA
PER 31 AGUSTUS 2015

o kas menurut bank

mbah : Setoran 31 Agustus yang terlambat muncul dalam rekening bank (DIT) [b]
lahan catat [e]

rangi : Cek yang belum diuangkan (Outstanding Check) [a]

o yang disesuaikan

o kas menurut catatan PT. Carita

mbah : Wesel tagih dan bunga yang dikumpulkan oleh bank [c]

rangi : Beban administrasi bank [f]

lahan catat [d]
lakan cek [g]
(Rp 110,000 + Rp 70,000)
o yang disesuaikan

REKONSILIASI BANK
PT. CARITA
PER 31 AGUSTUS 2015
KETERANGAN REF D
Kas Rp2,080,000
Wesel tagih
Pendapatan bunga wesel tagih

Utang usaha-PT Guna Rp180,000

Kas di bank
(Rp 850,000 - Rp 580,000)

Beban administrasi bank Rp20,000

Kas di bank

Piutang usaha-PT Kita Rp900,000

Kas di bank
JUMLAH Rp3,180,000
o kas pada laporan keuangan PT Sistem Turgiono adalah Rp 8,260,000 sesuai dengan rekonsiliasi bank yan

REKONSILIASI BANK
PT. CARITA
PER 31 AGUSTUS 2015
Aset
lancar:
Kas dan setara kas..........................................................................................................
 Rp 12,550,000
Rp 2,880,000
Rp 270,000
Rp 15,700,000

Rp 7,440,000
Rp 8,260,000

Rp 7,280,000
Rp 2,080,000
Rp 9,360,000
Rp 20,000
Rp 180,000
Rp 900,000
Rp 1,100,000
Rp 8,260,000

Rp2,000,000
Rp80,000

Rp180,000

Rp20,000

Rp900,000
Rp3,180,000
ai dengan rekonsiliasi bank yang memuat jumlah kas sebenarnya.

Rp8,260,000