ARIF CONSULTING

JURNAL UMUM
PER 30 APRIL 2015

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

April 1 Kas Rp 13,100,000
Piutang Usaha Rp 3,000,000
Bahan Habis Pakai Rp 1,400,000
Peralatan Kantor Rp 12,500,000
Modal Arif Setyawan Rp 30,000,000

1 Sewa Dibayar Dimuka Rp 4,800,000

Kas di Bank Rp 4,800,000

2 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 1,800,000

Kas di Bank Rp 1,800,000

4 Kas di Bank Rp 5,000,000

Pendapatan diterima di muka Rp 5,000,000

5 Peralatan Kantor Rp 2,000,000

Utang Usaha Rp 2,000,000

6 Kas di Bank Rp 1,800,000

Piutang Usaha Rp 1,800,000

7 Piutang Usaha Rp 2,500,000

Pendapatan Honor Rp 2,500,000

10 Beban Iklan Rp 120,000

Kas di Bank Rp 120,000

12 Utang Usaha Rp 1,200,000

Kas di Bank Rp 1,200,000

12 Piutang Usaha Rp 5,200,000

Pendapatan Honor Rp 5,200,000

14 Beban Gaji Rp 750,000

Kas di Bank Rp 750,000

17 Kas di Bank Rp 7,250,000

Pendapatan Honor Rp 7,250,000

18 Bahan Habis Pakai Rp 800,000

Kas di Bank Rp 800,000

20 Piutang Usaha Rp 5,100,000

 Pendapatan Honor Rp 5,100,000

24 Kas di Bank Rp 4,850,000

Pendapatan Honor Rp 4,850,000

26 Kas di Bank Rp 5,600,000

Piutang Usaha Rp 5,600,000

27 Beban Gaji Rp 750,000

Kas di Bank Rp 750,000

29 Beban Listrik,Air,dan Telepon Rp 130,000

Kas di Bank Rp 130,000

29 Beban Gaji Rp 3,750,000

Kas di Bank Rp 3,750,000

30 Beban Listrik,Air,dan Telepon Rp 200,000

Kas di Bank Rp 200,000

30 Kas di Bank Rp 3,050,000

Pendapatan Honor Rp 3,050,000

30 Piutang Usaha Rp 3,500,000

Pendapatan Honor Rp 3,500,000

30 Prive Arif Setyawan Rp 6,000,000

Kas di Bank Rp 6,000,000

TOTAL Rp 96,150,000 Rp 96,150,000

 ARIF CONSULTING
BUKU BESAR
PER : 30 APRIL 2015
AKUN: KAS DI BANK KODE : 1101
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015 1 MODAL AWAL JU-1 13,100,000
1 PEMBAYARAN SEWA JU-1 4,800,000
2 MEMBAYAR PREMI ASURANSI JU-1 1,800,000
4 PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA JU-1 5,000,000
6 PELUNASAN PIUTANG USAHA JU-1 1,800,000
10 PEMBAYARAN IKLAN JU-1 120,000
12 PEMBAYARAN UTANG USAHA JU-1 1,200,000
14 PEMBAYARAN GAJI JU-1 750,000
17 PENERIMAAN KAS JU-1 7,250,000
18 PEMBELIAN HABIS PAKAI JU-1 800,000
24 PENERIMAAN KAS JU-1 4,850,000
26 PELUNASAN PIUTANG USAHA JU-1 5,600,000
27 PEMBAYARAN GAJI JU-1 750,000
29 PEMBAYARAN TAGIHAN TELEPON JU-1 130,000
29 PEMBAYARAN GAJI JU-1 3,750,000
30 PEMABAYARAN TAGIHAN LISTRIK JU-1 200,000
30 PENERIMAAN KAS JU-1 3,050,000
30 PENGAMBILAN PRIVE JU-1 6,000,000

AKUN:PIUTANG USAHA KODE AKUN : 1102

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015 1 JU-1 3,000,000
6 JU-1 1,800,000
7 JU-1 2,500,000
12 JU-1 5,200,000
20 JU-1 5,100,000
26 JU-1 5,600,000
30 JU-1 3,500,000

AKUN: BAHAN HABIS PAKAI KODE AKUN: 1103

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015 1 JU-1 1,400,000
 18 JU-1 800,000

AKUN:SEWA DIBAYAR DIMUKA KODE AKUN:1104

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015 1 JU-1 4,800,000

AKUN: ASURANSI DIBAYAR DIMUKA KODE AKUN: 1105

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015 2 JU-1 1,800,000

AKUN: PERALATAN KANTOR KODE AKUN: 1201

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015 1 JU-1 12,500,000
5 JU-1 2,000,000

AKUN: AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR KODE AKUN: 1202

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015

AKUN: KOMPUTER KODE AKUN: 1210

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015

AKUN: AKUMULASI PENYUSUTAN KOMPUTER KODE AKUN: 1211

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

 2015

AKUN: UTANG USAHA KODE AKUN: 2101

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015 5 JU-1 2,000,000
12 JU-1 1,200,000

AKUN: UTANG GAJI KODE AKUN: 2102

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015

AKUN: PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA KODE AKUN: 2110

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015 4 JU-1 5,000,000

AKUN: MODAL ARIF SETYAWAN KODE AKUN: 3101

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015 1 JU-1 30,000,000

AKUN: PRIVE, ARIF SETYAWAN KODE AKUN: 3201

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015 30 JU-1 6,000,000

AKUN: IKHTISAR L/R KODE AKUN : 3301

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
 TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015 30 JU-1

AKUN: PENDAPATAN HONOR KODE AKUN : 4101

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL 1 SALDO AWAL

7 JASA SCR KREDIT JU-1 2,500,000
2015 12 JU-1 5,200,000
17 JU-1 7,250,000
20 JU-1 5,100,000
24 JU-1 4,850,000
30 JU-1 3,050,000
30 JU-1 3,500,000

AKUN : BEBAN GAJI KODE AKUN: 5101

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015 14 JU-1 750,000
27 JU-1 750,000
29 JU-1 3,750,000

AKUN: BEBAN SEWA KODE AKUN : 5110

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015 30

AKUN : BEBAN IKLAN KODE AKUN : 5115

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015 10 JU-1 120,000

AKUN : BEBAN LISTRIK AIR TELEPON KODE AKUN : 5116

 TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015 29 JU-1 130,000
30 JU-1 200,000

AKUN : BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR KODE : 5130

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015 30

AKUN : BEBAN PENYUSUTAN KOMPUTER KODE : 5140

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015 30

AKUN : BEBAN ASURANSI KODE : 5150

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015

AKUN : BEBAN LAIN -LAIN KODE : 5150

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

APRIL SALDO AWAL

2015 29 JU-1 130,000
30 JU-1 200,000
 KODE : 1101
SALDO
DEBIT KREDIT
66,100,000
79,200,000
74,400,000
72,600,000
77,600,000
79,400,000
79,280,000
78,080,000
77,330,000
84,580,000
83,780,000
88,630,000
94,230,000
93,480,000
93,350,000
89,600,000
89,400,000
92,450,000
86,450,000

KODE AKUN : 1102

SALDO
DEBIT KREDIT
7,500,000
10,500,000
8,700,000
11,200,000
16,400,000
21,500,000
15,900,000
19,400,000

KODE AKUN: 1103

SALDO
DEBIT KREDIT
3,750,000
5,150,000
 5,950,000

KODE AKUN:1104
SALDO
DEBIT KREDIT
225,000
5,025,000

KODE AKUN: 1105

SALDO
DEBIT KREDIT
1,275,000
3,075,000

KODE AKUN: 1201

SALDO
DEBIT KREDIT
8,500,000
21,000,000
23,000,000

KODE AKUN: 1202

SALDO
DEBIT KREDIT
1,250,000

KODE AKUN: 1210

SALDO
DEBIT KREDIT
5,000,000

KODE AKUN: 1211

SALDO
DEBIT KREDIT
1,000,000
KODE AKUN: 2101
SALDO
DEBIT KREDIT
4,725,000
6,725,000
5,525,000

KODE AKUN: 2102

SALDO
DEBIT KREDIT
2,800,000

KODE AKUN: 2110

SALDO
DEBIT KREDIT
5,550,000
10,550,000

KODE AKUN: 3101

SALDO
DEBIT KREDIT
77,025,000
107,025,000

KODE AKUN: 3201

SALDO
DEBIT KREDIT

6,000,000

KODE AKUN : 3301

SALDO
 DEBIT KREDIT

KODE AKUN : 4101

SALDO
DEBIT KREDIT

2,500,000
7,700,000
14,950,000
20,050,000
24,900,000
27,950,000
31,450,000

KODE AKUN: 5101

SALDO
DEBIT KREDIT

750,000
1,500,000
5,250,000

KODE AKUN : 5110

SALDO
DEBIT KREDIT

KODE AKUN : 5115

SALDO
DEBIT KREDIT

120,000

KODE AKUN : 5116

 SALDO
DEBIT KREDIT

130,000
330,000

KODE : 5130
SALDO
DEBIT KREDIT

KODE : 5140
SALDO
DEBIT KREDIT

KODE : 5150
SALDO
DEBIT KREDIT

KODE : 5150
SALDO
DEBIT KREDIT

130,000
330,000
 ARIF CONSULTING
JURNAL PENYESUAIAN
PER : 30 APRIL 2015
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
APRIL a. Beban Asuransi 5150 Rp 500,000
2015 Asuransi dibayar dimuka 1105 Rp 500,000

b. Beban bahan habis pakai 5120 Rp 4,200,000

Bahan habis pakai 1103 Rp 4,200,000

c. Beban penyusutan peralatan kantor 5130 Rp 430,000

Akumulasi penyusutan peralatan kantor 1202 Rp 430,000

d. Beban gaji 5101 Rp 120,000

Utang gaji 2102 Rp 120,000

e. beban sewa 5110 Rp 1,600,000

sewa dibayar dimuka 1104 Rp 1,600,000

f. pendapatan diterima dimuka 1101 Rp 8,050,000

pendapatan honor 2110 Rp 8,050,000

JUMLAH Rp 14,900,000 Rp 14,900,000

 NERACA SALDO
NAMA AKUN
DEBIT KREDIT
KAS DIBANK Rp 86,450,000
PIUTANG USAHA Rp 19,400,000
BAHAN HABIS PAKAI Rp 5,950,000
SEWA DIBAYAR DIMUKA Rp 5,025,000
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 3,075,000
PERALATAN KANTOR Rp 23,000,000
AKUM.PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR Rp 1,250,000
KOMPUTER Rp 5,000,000
AKUM.PENYUSUTAN KOMPUTER Rp 1,000,000
UTANG USAHA Rp 5,525,000
UTANG GAJI Rp 2,800,000
PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA Rp 10,550,000
MODAL ARIF SETYAWAN Rp 107,025,000
PRIVE, ARIF SETYAWAN Rp 6,000,000
IKHTISAR L/R
PENDAPATAN HONOR Rp 31,450,000
BEBAN GAJI Rp 5,250,000
BEBAN SEWA
BEBAN IKLAN Rp 120,000
BEBAN LAT Rp 330,000
BEBAN BAHAN HABIS PAKAI
BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
BEBAN PENYUSUTAN KOMPUTER
BEBAN ASURANSI
BEBAN LAIN-LAIN

JUMLAH Rp 159,600,000 Rp 159,600,000

 ARIF CONSULTING
KERTAS KERJA
PER : 30 APRIL 2015
PENYESUAIAN NSP L/R

DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT

Rp 86,450,000
Rp 19,400,000
Rp 4,200,000 Rp 1,750,000
Rp 1,600,000 Rp 3,425,000
Rp 500,000 Rp 2,575,000
Rp 23,000,000
Rp 430,000 Rp 1,680,000
Rp 5,000,000
Rp 1,000,000
Rp 5,525,000
Rp 120,000 Rp 2,920,000
Rp 8,050,000 Rp 2,500,000
Rp 107,025,000
Rp 6,000,000

Rp 8,050,000 Rp 39,500,000
Rp 120,000 Rp 5,370,000 Rp 5,370,000
Rp 1,600,000 Rp 1,600,000 Rp 1,600,000
Rp 120,000 Rp 120,000
Rp 330,000 Rp 330,000
Rp 4,200,000 Rp 4,200,000 Rp 4,200,000
Rp 430,000 Rp 430,000 Rp 430,000

Rp 500,000 Rp 500,000 Rp 500,000

Rp 14,900,000 Rp 14,900,000 Rp 160,150,000 Rp 160,150,000 Rp 12,550,000

LABA KOTOR Rp 26,950,000
Rp 39,500,000
L/R NERACA

KLREDIT DEBIT KREDIT

Rp 86,450,000
Rp 19,400,000
Rp 1,750,000
Rp 3,425,000
Rp 2,575,000
Rp 23,000,000
Rp 1,680,000
Rp 5,000,000
Rp 1,000,000
Rp 5,525,000
Rp 2,920,000
Rp 2,500,000
Rp 107,025,000
Rp 6,000,000

Rp 39,500,000

Rp 39,500,000 Rp 147,600,000 Rp 120,650,000

Rp 26,950,000
Rp 147,600,000
ARIF CONSULTING
 ARIF CONSULTING
JURNAL PENUTUP
PER : 30 APRIL 2015
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
30 Pendapatan Honor Rp 39,500,000
Ikhtisar L/R

30 Ikhtisar L/R Rp 26,950,000

BEBAN GAJI
BEBAN SEWA
BEBAN IKLAN
BEBAN LAT
BEBAN BAHAN HABIS PAKAI
BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
BEBAN PENYUSUTAN KOMPUTER
BEBAN ASURANSI
BEBAN LAIN-LAIN

30 ikhtisar
Modal

30 Modal
Prive

JUMLAH
 KREDIT

Rp 39,500,000

Rp 5,370,000
Rp 1,600,000
Rp 120,000
Rp 330,000
Rp 4,200,000
Rp 430,000

Rp 500,000

Rp 6,000,000
 ARIF CONSULTING
LAPORAN LABA RUGI
PER : APRIL 2015

PENDAPATAN
PENDAPATAN HONOR 39,500,000
TOTAL PENDAPATAN 39,500,000

BEBAN-BEBAN
BEBAN GAJI Rp 5,370,000
BEBAN SEWA Rp 1,600,000
BEBAN IKLAN Rp 120,000
BEBAN LAT Rp 330,000
BEBAN BAHAN HABIS PAKAI Rp 4,200,000
BEBAN PENY.PERALATAN KANTOR Rp 430,000
BEBAN PENY.KOMPUTER Rp -
BEBAN ASURANSI Rp 500,000
BEBAN LAIN-LAIN Rp -
TOTAL BEBAN 12,550,000
NETTO 26,950,000

ARIF CONSULTING
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 APRIL 2015
MODAL AWAL,1 APRIL 2015 77,025,000
PENAMBAHAN MODAL 30,000,000
LABA NETO 26,950,000
PRIVE -6,000,000
127,975,000
 ARIF CONSULTING
LAPORAN POSISI KEUANGAN
UNTUK BULAN YANG BERAKHIR PADA
ASET
KAS DIBANK Rp 86,450,000
PIUTANG USAHA Rp 19,400,000
BAHAN HABIS PAKAI Rp 1,750,000
SEWA DIBAYAR DIMUKA Rp 3,425,000
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 2,575,000
PERALATAN KANTOR Rp 23,000,000
AKUM.PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR -Rp 1,680,000
KOMPUTER Rp 5,000,000
AKUM.PENYUSUTAN KOMPUTER -Rp 1,000,000

TOTAL ASET

LIABILITAS & EKUITAS

LIABILITAS
UTANG USAHA Rp 5,525,000
UTANG GAJI Rp 2,920,000
PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA Rp 2,500,000
Rp 10,945,000
TOTAL LIABILTAS

EKUITAS
MODAL ARIF SETYAWAN Rp 127,975,000
Rp 127,975,000
TOTAL EKUITAS
TOTAL LIABILITAS & EKUITAS
Rp 138,920,000

Rp 138,920,000
 ARIF CONSULTING
JURNAL PENUTUP
PER : 30 APRIL 2015

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

30 PENDAPATAN HONOR Rp 39,500,000
IKHTISAR L/R

30 IKHTISAR L/R Rp 12,550,000

BEBAN GAJI
BEBAN SEWA
BEBAN IKLAN
BEBAN LAT
BEBAN BAHAN HABIS PAKAI
BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
BEBAN PENYUSUTAN KOMPUTER
BEBAN ASURANSI
BEBAN LAIN-LAIN

30 IKHTISAR Rp 26,950,000
MODAL

30 MODAL Rp 6,000,000
PRIVE

JUMLAH Rp 85,000,000
KREDIT

Rp 39,500,000

Rp 5,370,000
Rp 1,600,000
Rp 120,000
Rp 330,000
Rp 4,200,000
Rp 430,000

Rp 500,000

Rp 26,950,000

Rp 6,000,000

Rp 85,000,000
 ARIF CONSULTING
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
PER: 30 APRIL 2015

KODE NAMA AKUN DEBIT KREDIT

KAS DIBANK Rp 86,450,000
PIUTANG USAHA Rp 19,400,000
BAHAN HABIS PAKAI Rp 1,750,000
SEWA DIBAYAR DIMUKA Rp 3,425,000
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 2,575,000
PERALATAN KANTOR Rp 23,000,000
AKUM.PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR Rp 1,680,000
KOMPUTER Rp 5,000,000
AKUM.PENYUSUTAN KOMPUTER Rp 1,000,000
UTANG USAHA Rp 5,525,000
UTANG GAJI Rp 2,920,000
PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA Rp 2,500,000
MODAL ARIF SETYAWAN Rp 127,975,000

JUMLAH Rp 141,600,000 Rp 141,600,000