NERACA SALDO AWAL

ARIF CONSULTING
KODE NAMA AKUN DEBIT KREDIT
1101 Kas di Bank Rp 66,100,000
1102 Piutang Usaha Rp 7,500,000
1103 Bahan Habis Pakai Rp 3,750,000
1104 Sewa dibayar Dimuka Rp 225,000
1105 Asuransi dibayar Dimuka Rp 1,275,000
1201 Peralatan Kantor Rp 8,500,000
1202 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp 1,250,000
1210 Komputer Rp 5,000,000
1211 Akumulasi Penyusutan Komputer Rp 1,000,000
2101 Utang Usaha Rp 4,725,000
2102 Utang Gaji Rp 2,800,000
2110 Pendapatan diterima Dimuka Rp 5,550,000
3101 Modal Arif Setyawan Rp 77,025,000
3201 Prive Arif Setyawan
3301 Ikhtisar Laba Rugi
4101 Pendapatan Honor
5101 Beban Gaji
5110 Beban Sewa
5115 Beban Iklan
5116 Beban Listrik, Air, dan Telepon
5120 Beban Bahan Habis Pakai
5130 Beban Penyusutan Peralatan Kantor
5140 Beban Penyusutan Komputer
5150 Beban Asuransi
5160 Beban Lain-Lain
TOTAL Rp 92,350,000 Rp 92,350,000
 JURNAL UMUM
ARIF CONSULTING
PER 30 APRIL 2015

TGL KETERANGAN REF DEBIT

April 1 Kas Rp 13,100,000
Piutang Usaha Rp 3,000,000
Bahan Habis Pakai Rp 1,400,000
Peralatan Kantor Rp 12,500,000
Modal Arif Setyawan
1 Sewa Dibayar Dimuka Rp 4,800,000
Kas di Bank
2 Asuransi dibayar Dimuka Rp 1,800,000
Kas di Bank
4 Kas di Bank Rp 5,000,000
Pendapatan Diterima di Muka
5 Peralatan Kantor Rp 2,000,000
Utang Usaha
6 Kas di Bank Rp 1,800,000
Piutang Usaha
7 Kas di Bank Rp 2,500,000
Pendapatan Diterima di Muka
10 Beban Iklan Rp 120,000
Kas di Bank
12 Utang Usaha Rp 1,200,000
Kas di Bank
12 Piutang Usaha Rp 5,200,000
Pendapatan Honor
14 Beban Gaji Rp 750,000
Kas di Bank
17 Kas di Bank Rp 7,250,000
Pendapatan Honor
18 Bahan Habis Pakai Rp 800,000
Kas di Bank
20 Piutang Usaha Rp 5,100,000
Pendapatan Honor
24 Kas di Bank Rp 4,850,000
Pendapatan Honor
26 Kas di Bank Rp 5,600,000
Piutang Usaha
27 Beban Gaji Rp 750,000
Kas di Bank
29 Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 130,000
Kas di Bank
29 Beban Gaji Rp 3,750,000
Kas di Bank
30 Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 200,000
Kas di Bank
30 Kas di Bank Rp 3,050,000
Pendapatan Honor
30 Piutang Usaha Rp 3,500,000
Pendapatan Honor
30 Prive Rp 6,000,000
Kas di Bank
TOTAL Rp 96,150,000
 Hal 1
KREDIT

Rp 30,000,000

Rp 4,800,000

Rp 1,800,000

Rp 5,000,000

Rp 2,000,000

Rp 1,800,000

Rp 2,500,000

Rp 120,000

Rp 1,200,000

Rp 5,200,000

Rp 750,000

Rp 7,250,000

Rp 800,000

Rp 5,100,000

Rp 4,850,000

Rp 5,600,000

Rp 750,000

Rp 130,000
Rp 3,750,000

Rp 200,000

Rp 3,050,000

Rp 3,500,000

Rp 6,000,000
Rp 96,150,000
 ARIF CONSULTING
BUKU BESAR
PER 30 APRIL 2015

Kas di Bank
Tanggal Uraian Ref. Debit Kredit
April Saldo awal
1 modal JU Rp 13,100,000
1 sewa JU Rp 4,800,000
2 asuransi JU Rp 1,800,000
4 pend. Dimuka JU Rp 5,000,000
6 piutang usaha JU Rp 1,800,000
7 pend. Dimuka JU Rp 2,500,000
10 beban iklan JU Rp 120,000
12 utang usaha JU Rp 1,200,000
14 beban gaji JU Rp 750,000
17 pend. Honor JU Rp 7,250,000
18 bahan habis pakai JU Rp 800,000
24 pend. Honor JU Rp 4,850,000
26 piutang usaha JU Rp 5,600,000
27 beban gaji JU Rp 750,000
29 beban listrik,air,telepon JU Rp 130,000
29 beban gaji JU Rp 3,750,000
30 beban listrik,air,telepon JU Rp 200,000
30 pend. Honor JU Rp 3,050,000
30 prive JU Rp 6,000,000

Piutang Usaha
Tanggal Uraian Ref. Debit Kredit
April Saldo awal
1 modal JU Rp 3,000,000
6 menerima kas JU Rp 1,800,000
12 pend. Honor JU Rp 5,200,000
20 pend. Honor JU Rp 5,100,000
26 menerima kas JU Rp 5,600,000
30 pend. Honor JU Rp 3,500,000

Bahan Habis Pakai

Tanggal Uraian Ref. Debit Kredit
April Saldo awal
1 modal JU Rp 1,400,000
18 membeli tunai JU Rp 800,000
30 penyesuaian JP Rp 4,200,000
Sewa Dibayar di Muka
Tanggal Uraian Ref. Debit Kredit
April Saldo awal
1 membayar sewa 3bln JU Rp 4,800,000
30 penyesuaian JP Rp 1,600,000

Asuransi Dibayar di Muka

Tanggal Uraian Ref. Debit Kredit
April Saldo awal
2 membayar asuransi JU Rp 1,800,000
30 penyesuaian JP Rp 500,000

Peralatan Kantor
Tanggal Uraian Ref. Debit Kredit
April Saldo awal
1 modal JU Rp 12,500,000
5 membeli kredit JU Rp 2,000,000

Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor

Tanggal Uraian Ref. Debit Kredit
April Saldo awal
30 penyesuaian JP Rp 430,000

Komputer
Tanggal Uraian Ref. Debit Kredit
April Saldo awal
Akumulasi Penyusutan Komputer
Tanggal Uraian Ref. Debit Kredit
April Saldo awal

Utang Usaha
Tanggal Uraian Ref. Debit Kredit
April Saldo awal
5 membeli peralatan kantor JU Rp 2,000,000
12 melunasi sebagain utang JU Rp 1,200,000

Utang Gaji
Tanggal Uraian Ref. Debit Kredit
April Saldo awal
30 penyesuaian JP Rp 120,000

Pendapatan Diterima di Muka

Tanggal Uraian Ref. Debit Kredit
April Saldo awal
4 menerima kas JU Rp 5,000,000
7 menerima kas JU Rp 2,500,000
30 penyesuaian JP Rp 2,500,000

Modal Arif Setyawan

Tanggal Uraian Ref. Debit Kredit
April Saldo awal
1 modal JU Rp 30,000,000
 Kode akun : 1101 Prive Arif Setyawan
Saldo
Tanggal Uraian
Debit Kredit
Rp 66,100,000 April 30 menarik prive
Rp 79,200,000
Rp 74,400,000
Rp 72,600,000
Rp 77,600,000
Rp 79,400,000
Rp 81,900,000 Ikthisar L/R
Rp 81,780,000
Tanggal Uraian
Rp 80,580,000
Rp 79,830,000 April Saldo awal
Rp 87,080,000
Rp 86,280,000
Rp 91,130,000
Rp 96,730,000
Rp 95,980,000
Rp 95,850,000 Pendapatan Honor
Rp 92,100,000
Tanggal Uraian
Rp 91,900,000
Rp 94,950,000 April 12 piutang usaha
Rp 88,950,000 17 menerima kas
20 piutang usaha
Kode akun : 1102 24 menerima kas
Saldo 30 menerima kas
Debit Kredit 30 piutang usaha
Rp 7,500,000 30 peneyesuaian
Rp 10,500,000
Rp 8,700,000 Beban Gaji
Rp 13,900,000 Tanggal
Rp 19,000,000
Uraian
Rp 13,400,000 April
Rp 16,900,000 14 membayar gaji
27 membayar gaji
Kode akun : 1103 29 membayar gaji
Saldo 30 penyesuaian
Debit Kredit
Rp 3,750,000 Beban Sewa
Rp 5,150,000 Tanggal
Rp 5,950,000
Uraian
Rp 1,750,000 April
30 penyesuaian
 Kode Akun : 1104
Saldo Beban Iklan
Debit Kredit Tanggal
Rp 225,000
Uraian
Rp 5,025,000 April
Rp 3,425,000 10 membayar iklan

Kode Akun : 1105

Saldo Beban Listrik, Air, dan Telepon
Debit Kredit Tanggal
Rp 1,275,000
Uraian
Rp 3,075,000 April
Rp 2,575,000 29 membayar tagihan
30 membayar tagihan

Kode Akun : 1201

Saldo Beban Bahan Habis Pakai
Debit Kredit Tanggal
Rp 8,500,000
Uraian
Rp 21,000,000 April
Rp 23,000,000 30 penyesuaian

Kode Akun : 1202

Saldo Beban Penyusutan Peralatan Kantor
Debit Kredit Tanggal
Rp 1,250,000
Uraian
Rp 1,680,000 April
30 penyesuaian

Kode Akun : 1210

Saldo Beban Penyusutan Komputer
Debit Kredit Tanggal
Rp 5,000,000
Uraian
April
 Kode Akun : 1211
Saldo Beban Asuransi
Debit Kredit Tanggal
Rp 1,000,000
Uraian
April
30 penyesuaian

Kode Akun : 2101

Saldo Beban Lain-Lain
Debit Kredit Tanggal
Rp 4,725,000
Uraian
Rp 6,725,000 April
Rp 5,525,000

Kode Akun : 2102

Saldo
Debit Kredit
Rp 2,800,000
Rp 2,920,000

Kode Akun : 2110

Saldo
Debit Kredit
Rp 5,550,000
Rp 10,550,000
Rp 13,050,000
Rp 10,550,000

Kode Akun : 3101

Saldo
Debit Kredit
Rp 77,025,000
Rp 107,025,000
 Kode Akun :3201
Saldo
Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
JU Rp 6,000,000 Rp 6,000,000

Kode Akun : 3301

Saldo
Ref. Debit Kredit
Debit Kredit

Kode Akun : 4101

Saldo
Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
JU Rp 5,200,000 Rp 5,200,000
JU Rp 7,250,000 Rp 12,450,000
JU Rp 5,100,000 Rp 17,550,000
JU Rp 4,850,000 Rp 22,400,000
JU Rp 3,050,000 Rp 25,450,000
JU Rp 3,500,000 Rp 28,950,000
JP Rp 2,500,000 Rp 31,450,000

Kode Akun : 5101

Saldo
Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
JU Rp 750,000 Rp 750,000
JU Rp 750,000 Rp 1,500,000
JU Rp 3,750,000 Rp 5,250,000
JP Rp 120,000 Rp 5,370,000

Kode Akun : 5110

Saldo
Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
JP Rp 1,600,000 Rp 1,600,000
 Kode Akun : 5115
Saldo
Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
JU Rp 120,000 Rp 120,000

Kode Akun : 5116

Saldo
Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
JU Rp 130,000 Rp 130,000
JU Rp 200,000 Rp 330,000

Kode Akun : 5120

Saldo
Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
JP Rp 4,200,000 Rp 4,200,000

Kode Akun : 5130

Saldo
Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
JP Rp 430,000 Rp 430,000

Kode Akun : 5140

Saldo
Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
 Kode Akun : 5150
Saldo
Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
JP Rp 500,000 Rp 500,000

Kode Akun : 5160

Saldo
Ref. Debit Kredit
Debit Kredit
 ARIF CONSULTING
JURNAL PENYESUAIAN
PER 30 APRIL 2015

TGL KETERANGAN REF DEBIT

April 30 Beban Asuransi Rp 500,000
Asuransi Dibayar di Muka
30 Beban Bahan Habis Pakai Rp 4,200,000
Bahan Habis Pakai
30 Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 430,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
30 Beban Gaji Rp 120,000
Utang Gaji
30 Beban Sewa Rp 1,600,000
Sewa Dibayar di Muka
30 Pendapatan Diterima di Muka Rp 2,500,000
Pendapatan Honor
TOTAL Rp 9,350,000
 Hal 1
KREDIT

Rp 500,000 sisa
5,950,000 1,750,000 4,200,000
Rp 4,200,000

Rp 430,000

Rp 120,000

Rp 1,600,000

Rp 2,500,000
Rp 9,350,000
 Neraca Saldo Ref
Nama Akun
Dr. Cr.
Kas di Bank Rp 88,950,000
Piutang Usaha Rp 16,900,000
Bahan Habis Pakai Rp 5,950,000
Sewa Dibayar di Muka Rp 5,025,000
Asuransi Dibayar Di Muka Rp 3,075,000
Peralatan Kantor Rp 23,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp 1,250,000
Komputer Rp 5,000,000
Akumulasi Penyustuan Komputer Rp 1,000,000
Utang Usaha Rp 5,525,000
Utang Gaji Rp 2,800,000
Pendapatan dDiterima di Muka Rp 13,050,000
Modal Arif Setyawan Rp 107,025,000
Prive Arif Setyawan Rp 6,000,000
Ikhtisar Laba Rugi
Pendapatan Honor Rp 28,950,000
Beban Gaji Rp 5,250,000
Beban Sewa -
Beban Iklan Rp 120,000
Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 330,000
Beban Bahan Habis Pakai -
Beban Penyusutan Peralatan Kantor -
Beban Penyusutan Komputer -
Beban Asuransi -
Beban Lain-Lain -
Rp 159,600,000 Rp 159,600,000
Laba Bersih
 ARIF CONSULTING
KERTAS KERJA
PER 30 APRIL 2015
Penyesuaian Ref Daftar Saldo Sesudah Penyesuaian
Dr. Cr. Dr. Cr.
Rp 88,950,000
Rp 16,900,000
Rp 4,200,000 Rp 1,750,000
Rp 1,600,000 Rp 3,425,000
Rp 500,000 Rp 2,575,000
Rp 23,000,000
Rp 430,000 Rp 1,680,000
Rp 5,000,000
Rp 1,000,000
Rp 5,525,000
Rp 120,000 Rp 2,920,000
Rp 2,500,000 Rp 10,550,000
Rp 107,025,000
Rp 6,000,000

Rp 2,500,000 Rp 31,450,000
Rp 120,000 Rp 5,370,000
Rp 1,600,000 Rp 1,600,000
Rp 120,000
Rp 330,000
Rp 4,200,000 Rp 4,200,000
Rp 430,000 Rp 430,000
-
Rp 500,000 Rp 500,000
-
Rp 9,350,000 Rp 9,350,000 Rp 160,150,000 Rp 160,150,000
 Laporan Laba Rugi Laporan Posisi Keuangan
Dr. Cr. Dr. Cr.
Rp 88,950,000
Rp 16,900,000
Rp 1,750,000
Rp -
Rp 2,575,000
Rp 23,000,000
Rp -
Rp 5,000,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 10,550,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 31,450,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 160,150,000
Rp -
 ARIF CONSULTING
LAPORAN LABA RUGI
PER 30 APRIL 2015
Pendapatan Honor Rp 31,450,000
Beban Usaha
Beban Gaji Rp 5,370,000
Beban Sewa Rp 1,600,000
Beban Iklan Rp 120,000
Beban Listrik, Air dan Telepon Rp 330,000
Beban Bahan Habis Pakai Rp 4,200,000
Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 430,000
Beban Penyusutan Komputer -
Beban Asuransi Rp 500,000
Beban Lain-Lain -
Jumlah Biaya Beban Usaha Rp 12,550,000
Laba Bersih Rp 18,900,000
 ARIF CONSULTING
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PER 30 APRIL 2015
Modal Arif Setyawan Rp 77,025,000
Modal tambahan Rp 30,000,000
Ditambah : Laba Bersih Rp 18,900,000
Dikurang : Prive Arif Setyawan Rp 6,000,000
Perubahan ekuitas Rp 42,900,000
Modal Arif Setyawan, 30 April 2015 Rp 119,925,000
 ARIF CONSULTING
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PER 30 APRIL 2015
ASET
Aset Lancar
Kas di Bank Rp 88,950,000
Piutang Usaha Rp 16,900,000
Bahan Habis Pakai Rp 1,750,000
Sewa Dibayar di Muka Rp 3,425,000
Asuransi Dibayar di Muka Rp 2,575,000
Total Aset Lancar Rp 113,600,000

Aset Tetap
Peralatan Kantor Rp 23,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor -Rp 1,680,000
Komputer Rp 5,000,000
Akumulasi Penyusutan Komputer -Rp 1,000,000
Total Aset Tetap Rp 25,320,000
TOTAL ASET Rp 138,920,000
 ARIF CONSULTING
PORAN POSISI KEUANGAN
PER 30 APRIL 2015
LIABILITAS DAN EKUITAS
Liabilitas
Utang Usaha Rp 5,525,000
Utang Gaji Rp 2,920,000
Pendapatan Diterima di Muka Rp 10,550,000
Total Liabilitas Rp 18,995,000

Modal
Modal Arif Setyawan Rp 119,925,000

TOTAL LIABILITAS & EKUITAS Rp 138,920,000

 ARIF CONSULTING
JURNAL PENUTUP
PER 30 APRIL 2015

TGL KETERANGAN REF DEBIT

April 30 Pendapatan Honor Rp 31,450,000
Ikhtisar Laba Rugi
30 Ikhtisar Laba Rugi Rp 12,550,000
Beban Gaji
Beban Sewa
Beban Iklan
Beban Listrik, Air dan Telepon
Beban Bahan Habis Pakai
Beban Penyusutan Peralatan Kantor
Beban Penyusutan Komputer
Beban Asuransi
Beban Lain-Lain
30 Ikhtisar Laba Rugi Rp 18,900,000
Modal
30 Modal Rp 6,000,000
Prive
TOTAL Rp 68,900,000
 Hal 1
KREDIT

Rp 31,450,000

Rp 5,370,000
Rp 1,600,000
Rp 120,000
Rp 330,000
Rp 4,200,000
Rp 430,000
-
Rp 500,000
-

Rp 18,900,000

Rp 6,000,000
Rp 68,900,000