Untuk membuat jurnal, maka rekening-rekening yang akan digunakan oleh "PT.

Pelangi" adalah sebagai b

Nama Rekening Nomor Rek.

Kas 1.1.1.1
Piutang dagang/usaha 1.1.2.1

Persed. Brg Dagangan (PBD) 1.1.3.1

Asuransi Dibayar Dimuka 1.1.4.1
PPN Masukkan 1.1.5.1
Tanah 1.3.1.1
Gedung 1.3.3.1
Akm. Dept. Gedung 1.3.3.2
Utang Dagang 2.1.1.1
Utang Sewa 2.1.1.2
Utang Gaji 2.1.1.3
PPN Keluaran 2.1.1.4
Modal 3.1.0.0
Prive 3.2.0.0
Penjualan 4.1.0.0
Retur Penjualan 4.1.0.1

Potongan Penjualan 4.1.0.2

Pembelian 4.2.0.0
Biaya Angkut Pembelian 4.2.0.1
Retur Pembelian 4.2.0.2

Potongan Pembelian 4.2.0.3

Harga Pokok Penjualan 5.0.0.0
Biaya Iklan 6.1.0.0
Biaya Gaji Pegawai 6.1.0.1
Biaya Sewa Toko 6.1.0.2
Biaya Listrik & Telephone 6.1.0.3
Biaya Depresiasi Gedung 6.1.0.4
Biaya Asuransi 6.1.0.5
Ikhtisar L/R 7.1.0.0
g yang akan digunakan oleh "PT. Pelangi" adalah sebagai berikut :

Keterangan

Untuk menampung transaksi penjualan barang dagangan secara

kredit.
Untuk menampung PBD akhir tgl 30 Nov 2011 atau PBD awal
tgl 01 desember 2011
Untuk menampung transaksi pembayaran asuransi gedung

Untuk menampung transaksi pembelian barang dagangan secara

kredit
Untuk menampung transaksi sewa gedung
Untuk menampung transaksi gaji yang masih harys dibayar

Untuk menampung transaksi penjualan

Untuk menampung transaksi penerimaan kembali barang
dagangan yang dijual baik secara tunai ataupun kredit
ntuk menampung transaksi potongan penjualan baik secara tunai
ataupun kredit
Untuk menampung transaksi pembelian barang dagangan tunai
ataupun kredit
Untuk menampung transaksi biaya angkut pembelian
Untuk menampung transaksi pengiriman kembali barang
dagangan yang dibeli baik tunai ataupun kredit
Untuk menampung transaksi potongan pembelian baik tunai
ataupun kredit
Untuk menampung harga pokok barang yang terjual
 PT. Pelangi
Neraca Saldo
Per 31 November 2019
Kode Perkiraan Nama Perkiraan Debet (Rp)
1111 Kas Rp 30,000,000.00
1121 Piutang Dagang Rp 2,000,000.00
1131 Persediaan Barang Rp 2,100,000.00
1141 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 460,000.00
1311 Tanah Rp 25,100,000.00
1331 Gedung Rp 43,100,000.00
1332 Akm Dept. Gedung Rp -
1151 PPN Masukkan Rp -
2111 Utang Dagang Rp -
3100 Modal Rp -
4100 Prive Rp 200,000.00
4101 Penjualan Rp -
4102 Retur Penjualan Rp 500,000.00
4103 Potongan Penjualan Rp 162,000.00
4103 PPN Keluaran Rp -
4200 Pembelian Rp 3,350,000.00
4201 Biaya Angkut Pembelian Rp 350,000.00
4202 Retur Pembelian Rp -
4203 Potongan Pembelian Rp -
6100 Biaya Iklan Rp 260,000.00
6101 Biaya Gaji Pegawai Rp 1,900,000.00
6102 Biaya Sewa Rp 300,000.00
Total Rp 109,782,000.00
9
Kredit (Rp)
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 2,100,000.00
Rp -
Rp 650,000.00
Rp 96,733,000.00
Rp -
Rp 9,750,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 400,000.00
Rp 149,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 109,782,000.00
 Jurnal Pembelian
No. Debet
Tanggal Keterangan ref
Bukti Pembelian

Desember 21 22/10,n/30 Sepatu Bola 21 Rp 7,500,000.00

2019

Rekapitulasi Jurnal Pembelian

Debet Kredit
Rp 7,500,000.00
21
Rp 750,000.00

Total Rp 8,250,000.00 Total

an
Debet Kredit
PPn Masukan Serba Serbi Utang Dagang Serba Serbi
Rp 750,000.00
 Jurnal Penjualan

Tanggal Debet Kredit

No. Bukti Keterangan ref. Piutang
Penjualan Dagang
Dagang
Dec-19 15 2/10,n/30 PT. Cahaya 20 Rp 1,700,000.00

Rekapitulasi Penjualan
Debet Kredit
15
15
Total
 Kredit
PPn Keluaran

Rp 170,000.00

Penjualan
Kredit
Rp 1,700,000.00
Rp 170,000.00
Rp 1,870,000.00
 Jurnal Pengeluaran Kas

Tanggal
No. Bukti Keterangan
PPn Masuk
2 20 CV. ABADI Rp 250,000.00
5 21 Pembayaran Listrik & Telephone
10 10 Pembayaran Iklan
Desember 17 23 Pembayaran Sewa Toko
2019 25 24 PT. Anugrah Rp 675,000.00
28 25 Pembayaran Gaji Karyawan

Total Rp 925,000.00

Rekapitulasi Jurnal Pe
Debet
Jurnal Pengeluaran Kas

Debet
Utang Dagang Pembelian B. Gaji Serba Serbi
Rp 2,500,000.00
Rp 1,400,000.00
Rp 3,500,000.00
Rp 800,000.00
Rp 6,750,000.00
Rp 10,000,000.00

Rp 6,750,000.00 Rp 2,500,000.00 Rp 5,700,000.00

Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas

Debet Kredit
Rp 250,000 Rp 2,750,000
Rp 675,000 Rp 1,400,000
Rp 2,500,000 Rp 3,500,000
Rp 10,000,000 Rp 800,000
Rp 1,400,000 Rp 7,276,500
Rp 3,500,000 Rp 10,000,000
Rp 800,000 Rp 148,500
Rp 6,750,000
Rp 25,875,000 Rp 25,875,000
 Kredit
Ref Kas Pot Pembelian
Rp 2,750,000.00
Rp 1,400,000.00
Rp 3,500,000.00
Rp 800,000.00
Rp 7,276,500.00 Rp 148,500.00
Rp 10,000,000.00

Rp 25,726,500.00 Rp 148,500.00
 Jurnal Penerimaan Kas
Tanggal Debet
No. Bukti Keterangan Ref
Kas Pot Penjualan
2019
20 20 Pt. Cahaya Rp 1,832,600.00 Rp 37,400.00
Desember
ebet Kredit
Serba Serbi Piutang Dagang Serba Serbi PPn Masuk Ref

Rp 1,700,000.00 Rp 170,000.00
Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas
Debet Kredit
 Jurnal Umum

Tanggal Jumlah
No. Bukti Keterangan Ref
Debet
7 20 Kas 1111 Rp 250,000.00
Retur Pembelian 4202 -
18 20 Retur Penjualan Rp 340,000.00
Desember Piutang Dagang -
2019
23 21 Utang Dagang Rp 750,000.00
Retur Pembelian -
Total Rp 1,340,000.00
Jumlah Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas
Kredit Debet Kredit
- Rp 250,000.00 Rp 250,000.00
Rp 250,000.00 Rp 340,000.00 Rp 340,000.00
- Rp 750,000.00 Rp 750,000.00
Rp 340,000.00 Total Rp 1,340,000.00 Total Rp 1,340,000.00
-
Rp 750,000.00
Rp 1,340,000.00
 Buku Besar
No. rekening 1.1.1.1
Nama Rekening Kas
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
D
 No. rekening 1.1.2.1
Nama Rekening Piutang Dagang
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp)
K
1 No. rekening
ng Dagang Nama Rekening
Saldo
Kredit (Rp) Tanggal Keterangan
D K
 No. rekening 1.1.3.1
Nama Rekening Persediaan Barang Dagang
Saldo
Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Tanggal
D K
 No. rekening 1.1.4.1
Nama Rekening Asuransi Dibayar Di Muka
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
D
 No. rekening
Nama Rekening
Saldo
Tanggal Keterangan Ref
K
1.1.5.1
PPn Masukkan Na
Saldo
Debet (Rp) Kredit (Rp) Tanggal
D K
 No. rekening 1.3.1.1
Nama Rekening Tanah
Saldo
Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
D K
 No. rekening 1.3.1.2
Nama Rekening Gedung
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
 No. rekening
Nama Rekening
Saldo
Tanggal Keterangan Ref
D K
1.3.3.2
Akm Dept Gedung Na
Saldo
Debet (Rp) Kredit (Rp) Tanggal
D K
 No. rekening 2.1.1.1
Nama Rekening Utang Dagang
Saldo
Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
D K
 No. rekening 2.1.1.4
Nama Rekening PPn Keluaran
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
 No. rekening
Nama Rekening
Saldo
Tanggal Keterangan Ref
D K
3.1.0.0
Modal Na
Saldo
Debet (Rp) Kredit (Rp) Tanggal
D K
 No. rekening 3.2.0.0
Nama Rekening Prive
Saldo
Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
D K
 No. rekening 4.1.0.0
Nama Rekening Penjualan
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
 No. rekening
Nama Rekening
Saldo
Tanggal Keterangan Ref
D K
4.1.0.1
Retur Penjualan Na
Saldo
Debet (Rp) Kredit (Rp) Tanggal
D K
 No. rekening 4.1.0.2
Nama Rekening Potongan Penjualan
Saldo
Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
D K
 No. rekening 4.2.0.0
Nama Rekening Pembelian
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
 No. rekening
Nama Rekening
Saldo
Tanggal Keterangan Ref
D K
4.2.0.1
Biaya Angkut Pembelian Na
Saldo
Debet (Rp) Kredit (Rp) Tanggal
D K
 No. rekening 4.2.0.2
Nama Rekening Retur Pembelian
Saldo
Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
D K
 No. rekening 4.2.0.3
Nama Rekening Potongan Pembelian
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
 No. rekening
Nama Rekening
Saldo
Tanggal Keterangan Ref
D K
6.1.0.1
Biaya Iklan Na
Saldo
Debet (Rp) Kredit (Rp) Tanggal
D K
 No. rekening 6.1.0.2
Nama Rekening Biaya Sewa Toko
Saldo
Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
D K
 No. rekening 6.1.0.3
Nama Rekening Biaya Listrik & Telp
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
 Saldo
D K
 Buku Besar Pembantu Piutang "PT. Cahaya"
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
 Buku Besar Piutang & Hutang
Buku Besar Hutang "PT. Anugrah"
Saldo
Tanggal Keterangan
D K
sar Hutang "PT. Anugrah"
Saldo
Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
D K
 Buku Besar Hutang "PT. Anugrah"
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp)
 Saldo
Kredit (Rp)
D K
 PT. Pelangi
Neraca Saldo
Per 31 Desember 2019
No. Rek Nama Perkiraan
 PT. Pelangi
Neraca Saldo
Per 31 Desember 2019
Debet (Rp) Kredit (Rp)
 PT. Pelangi
Ayat Jurnal Peneysuaian
Per 31 Desember 2019
Tanggal Nama Perkiraan No. Rek Debet (Rp)

Total/Sub Total
Kredit (Rp)
 PT. Pelan
Neraca L
Periode 31 Desem

NSSP AJP
Nama Perkiraan
Debet Kredit Debet
Kas
Piutang Dagang
Persediaan Barang Dagang
Asuransi Dibayar Dimuka
PPN Masukan
Tanah
Gedung
Akm Dept Gedung
Hutang Dagang
PPN Keluaran
Modal
Prive
Penjualan
Retur Penjualan
Potongan Penjualan
Pembelian
Biaya Angkut Pembelian
Retur Pembelian
Potongan Pembelian
Biaya Iklan
Biaya Gaji Pegawai
Biaya Sewa Toko
Biaya Listrik & Telp
TOTAL
HPP
Biaya Asuransi
Hutang Gaji
Hutang Sewa
Biaya Dep. Gedung
TOTAL
Rugi Bersih
Jumlah
 PT. Pelangi
Neraca Lajur
Periode 31 Desember 2019

AJP NSD L/R NERACA

Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet

sih
NERACA
Kredit
 PT. PELANGI
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Per 31 Desember 2019
Modal Awal
Rugi Bersih

Prive
Modal Akhir
ELANGI
UBAHAN MODAL
ember 2019
 PT. PELANGI
LAPORAN LABA/RUGI
Per 31 Desember 2019
Penjualan
Retur Penjualan
Potongan Penjualan

Penjualan Bersih

HPP :
Persediaan Barang Dagang
(Awal)
Pembelian
Biaya Angkut Pembelian

Retur Pembelian
Potongan Pembelian

Pembelian Bersih
BTUD Persediaan Barang
Dagang (Akhir)

HPP
Rugi Kotor

Biaya Operasional :
Biaya Iklan
Biaya Gaji Pegawai
Biaya Sewa Toko
Biaya Listrik & Telp
Biaya Asuransi
Biaya Dep. Gedung

Total Biaya Operasional

Rugi Bersih
 PT. PELANGI
LAPORAN LABA/RUGI
Per 31 Desember 2019
 PT. PELANGI
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Periode Per 31 Desember 2019
Aktiva
Aktiva Lancar :
Kas
Piutang Dagang

Persediaan Barang Dagang

Asuransi Dibayar Dimuka

PPN Masukkan
Total Aktiva Lancar
Aktiva Tetap :
Tanah
Gedung
Akm Dept. Gedung

Total Aktiva Tetap

Total Aktiva
ANGI
KEUANGAN
sember 2019
Pasiva
Hutang :
Hutang Dagang
Hutang Gaji
Hutang Sewa
PPN Keluaran

Total Hutang

Modal

Total Pasiva
 PT. Pelangi
Jurnal Penutup
Periode 31 Desember 2019
Tanggal Nama Perkiraan
Total / Sub Total
 PT. Pelangi
Jurnal Penutup
eriode 31 Desember 2019
No. Rek Debet (Rp) Kredit (Rp)
al
 PT. Pelangi
Neraca Saldo Penutupan Buk
Periode 31 Desember 2019

No. Rek Nama Perkiraan

Total
 PT. Pelangi
Neraca Saldo Penutupan Buku
Periode 31 Desember 2019

Debet (Rp) Kredit (Rp)