No Nama Rekening

Akun
1101 Kas di Bank
1102 Kas Kecil
1103 Persediaan
1104 Piutang Dagang
1105 Cadangan Piutang Tak Tertagih
1106 PPN Masukan
1107 Iklan di Bayar di Muka
1109 Asuransi di Bayar di Muka
1111 Perlengkapan Toko
1210 Kendaraan
1211 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
1221 Komputer
1222 Akumulasi Penyusutan Komputer
1231 Peralatan Toko
1232 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko
1240 Bangunan
1241 Akumulasi Penyusutan Bangunan
2101 Utang Dagang
2102 Utang Gaji
2103 Utang Bunga
2114 PPN Keluaran
2201 Utang Bank
3101 Modal Tn. Hartono
3102 Prive Tn. Hartono
3103 Ikhtisar Laba Rugi
4101 Penjualan
4102 Retur Penjualan dan Pengurangan Harga
4103 Potongan Penjualan
5101 Harga Pokok Penjualan
5102 Biaya Gaji
5103 Biaya Listrik dan Air
5104 Biaya Bunga Bank
5105 Biaya Perlengkapan
5106 Biaya Asuransi
5107 Biaya Ongkos Kirim
5108 Biaya Iklan
5109 Biaya Penyusutan Kendaran
5110 Biaya Penyusutan Komputer
5111 Biaya Penyusutan Peralatan Toko
5112 Biaya Penyusutan Bangunan
5113 Biaya Kerugian Penghapusan Piutang
DAF
PEL
N
Kode Nama Pelanggan TOK
FLA
C001 Toko Mix Max Com COM
C002 Toko Star
C003 Toko Jaya Abadi
C004 Toko Karya Komputer
C005 Toko Sinar Jaya
C006 Toko Maju Mapan
C007 Toko Intercom
C008 Toko Jacknote
Kode Nama
JB Jurnal Pembelian
JJ Jurnal Penjualan
JKK Jurnal Pengeluaran Kas
JKM Jurnal Penerimaan Kas
JU Jurnal Umum
AJP Jurnal Penyesuaian
DAFTAR
PELANGGA
N
TOKO
FLAZZ
COMPUTER
5114 Biaya Surat Kabar dan TV Kabel
5115 Biaya Telepon dan Internet
5116 Biaya BBM
5117 Biaya Komisi Penjualan
5118 Biaya Perawatan Kendaraan
5119 Biaya Transportasi
5120 Biaya Retribusi Kebersihan
 DAFTAR SUPPLIER DAFTAR PERSEDIAAN BARANG
TOKO FLAZZ COMPUTER
Kode Nama Barang
LP 001 TOSHIBA TS-01
LP 002 ACER AC-02
LP 003 HP H-03
LP 004 LENOVO LO-04
LP 005 AXIO AX-05
NB 001 ASUS AS-01
NB 002 COMPACT CO-02
NB 003 ACER AC-03
NB 004 DELL DL-04
NB 005 LENOVO LO-05
SP 001 Keyboard
SP 002 Printer Epson
SP 003 Speaker
SP 004 Mouse
SP 005 Modem
Kode Nama Supplier
S001 PT Bola Dunia
S002 PT Asus Indonesia
S003 PT Putra Mas
S004 PT Prismacom
S005 PT Griyacom
FTAR SUPPLIER DAFTAR PERSEDIAAN BARANG
KO FLAZZ COMPUTER
 Nama Barang ASUS AS-01
Kode Barang NB 001
Tgl Keterangan Pembelian HPP
Unit Harga Total Unit
Saldo Awal
Juli 5 PT Putra Mas 4 Rp 2,800,000 Rp 11,200,000
10 Toko Star 4
14 PT Asus Indonesia 4 Rp 2,800,000 Rp 11,200,000
16 PT Asus Indonesia -1 Rp 2,800,000 Rp (2,800,000)
19 PT Asus Indonesia 4 Rp 2,800,000 Rp 11,200,000
24 Toko Intercom 5
26 Toko Mix Max Com 4
27 Toko Mix Max Com -1

Nama Barang TOSHIBA TS-01

Kode Barang LP 001
Pembelian HPP
Tgl Keterangan Unit Harga Total Unit

Saldo Awal
Juli 6 PT Prismacom 2 Rp 6,500,000 Rp 13,000,000
7 Penjualan Tunai 2
12 PT Griyacom 3 Rp 6,500,000 Rp 19,500,000
15 Penjualan Tunai 1
24 Toko Intercom 5
28 Penjualan Tunai 2
 HPP
Harga

Rp 2,800,000

Rp 2,800,000
Rp 2,800,000
Rp 2,800,000

HPP
Harga

Rp 6,500,000

Rp 6,500,000
Rp 6,500,000
Rp 6,500,000
 Nama Barang Keyboard
Kode Barang SP 001
Pembelian HPP
Tgl Keterangan Unit Harga Total Unit

Saldo Awal
Juli 7 Toko Karya Komputer 6
8 PT Bola Dunia 4 Rp 150,000 Rp 600,000
19 Penjualan Tunai 5
21 Penjualan Tunai 8
27 PT Asus Indonesia 10 Rp 160,000 Rp 1,600,000
29 Penjualan Tunai 4

30 Penjualan Tunai 1
2
 HPP
Harga

Rp 150,000

Rp 150,000
Rp 150,000

Rp 150,000

Rp 150,000
Rp 160,000
 Saldo
Total Unit Harga Total
6 Rp 2,800,000 Rp 16,800,000
10 Rp 2,800,000 Rp 28,000,000
Rp 11,200,000 6 Rp 2,800,000 Rp 16,800,000
10 Rp 2,800,000 Rp 28,000,000
9 Rp 2,800,000 Rp 25,200,000
13 Rp 2,800,000 Rp 36,400,000
Rp 14,000,000 8 Rp 2,800,000 Rp 22,400,000
Rp 11,200,000 4 Rp 2,800,000 Rp 11,200,000
Rp (2,800,000) 5 Rp 2,800,000 Rp 14,000,000

Tgl

Juli 4
10
19
20

22

24

Saldo
Total Unit Harga Total
 7 Rp 6,500,000 Rp 45,500,000
9 Rp 6,500,000 Rp 58,500,000
Rp 13,000,000 7 Rp 6,500,000 Rp 45,500,000
10 Rp 6,500,000 Rp 65,000,000
Rp 6,500,000 9 Rp 6,500,000 Rp 58,500,000
Rp 32,500,000 4 Rp 6,500,000 Rp 26,000,000
Rp 13,000,000 2 Rp 6,500,000 Rp 13,000,000

Tgl

Juli 4
15
18
22
25
28
30
Na
ma
Ba
ran
g
Ko
de
Ba
ran
g

Na
ma
Ba
ran
g
Ko
de
Ba
ran
g
 Saldo
Total Unit Harga Total

20 Rp 150,000 Rp 3,000,000
Rp 900,000 14 Rp 150,000 Rp 2,100,000
18 Rp 150,000 Rp 2,700,000
Rp 750,000 13 Rp 150,000 Rp 1,950,000
Rp 1,200,000 5 Rp 150,000 Rp 750,000
10 Rp 160,000 Rp 1,600,000
Rp 600,000 1 Rp 150,000 Rp 150,000
10 Rp 160,000 Rp 1,600,000
Rp 150,000 0 Rp 150,000 Rp -
Rp 320,000 8 Rp 160,000 Rp 1,280,000

Tgl

Juli 7
23
24
28

30
Na
ma
Ba
ran
g
Ko
de
Ba
ran
g
 COMPACT CO-02
NB 002
Keterangan Pembelian HPP
Uni
t Harga Total Unit Harga
Saldo Awal
Toko Intercom 3 Rp 3,100,000
Toko Star 4 Rp 3,100,000
PT Bola Dunia 3 Rp 3,150,000 Rp 9,450,000
Toko Star 2 Rp 3,100,000

Toko Maju Mapan 3 Rp 3,100,000

1 Rp 3,150,000
PT Putra Mas 8 Rp 3,150,000 Rp 25,200,000

ACER AC-02
LP 002
Pembelian HPP
Keterangan Uni t Harga Total Unit Harga

Saldo Awal
Toko Intercom 1 Rp 5,500,000
Penjualan Tunai 2 Rp 5,500,000
Toko Karya Komputer 4 Rp 5,500,000
PT Griyacom 5 Rp 5,500,000 Rp 27,500,000
Penjualan Tunai 2 Rp 5,500,000
PT Griyacom 4 Rp 5,500,000 Rp 22,000,000
Penjualan Tunai 4 Rp 5,500,000
HPP

Total

Rp 9,300,000
Rp 12,400,000

Rp 6,200,000

Rp 9,300,000
Rp 3,150,000

HPP
Total

Rp 5,500,000
Rp 11,000,000
Rp 22,000,000

Rp 11,000,000

Rp 22,000,000
 Printer Epson
SP 002
Pembelian HPP
Keterangan Uni t Harga Total Unit Harga

Saldo Awal
Toko Karya Komputer 3 Rp 1,200,000
Toko Jaya Abadi 5 Rp 1,200,000
PT Putra Mas 6 Rp 1,250,000 Rp 7,500,000
Penjualan Tunai 4 Rp 1,200,000

PT Prismacom 5 Rp 1,250,000 Rp 6,250,000

HPP
Total

Rp 3,600,000
Rp 6,000,000

Rp 4,800,000
 Nama Barang ACER AC-
Kode Barang NB 003
Saldo
Unit Harga Total
12 Rp 3,100,000 Rp 37,200,000
9 Rp 3,100,000 Rp 27,900,000
5 Rp 3,100,000 Rp 15,500,000
3 Rp 3,150,000 Rp 9,450,000
3 Rp 3,100,000 Rp 9,300,000
3 Rp 3,150,000 Rp 9,450,000
0 Rp 3,100,000 Rp -
2 Rp 3,150,000 Rp 6,300,000
10 Rp 3,150,000 Rp 31,500,000

Tgl Keterangan
Uni
t
Saldo Awal
Juli 10 Toko Sinar Jaya
12 Toko Jaya Abadi
12 PT Griyacom 6
17 Toko Mix Max Com
21 PT Putra Mas 3
29 Toko Jaya Abadi

Nama Barang HP H-03

Kode Barang LP 003
Saldo
 Unit Harga Total

9 Rp 5,500,000 Rp 49,500,000
8 Rp 5,500,000 Rp 44,000,000
6 Rp 5,500,000 Rp 33,000,000
2 Rp 5,500,000 Rp 11,000,000
7 Rp 5,500,000 Rp 38,500,000
5 Rp 5,500,000 Rp 27,500,000
9 Rp 5,500,000 Rp 49,500,000
5 Rp 5,500,000 Rp 27,500,000

Tgl Keterangan Uni

t
Saldo Awal
Juli 7 Penjualan Tunai
8 Toko Maju Mapan
10 Toko Maju Mapan
12 Toko Jaya Abadi
21 Penjualan Tunai
22 PT Prismacom 5
26 Toko Sinar Jaya
Nama Barang ACER AC-03
Kode Barang NB 003

Nama Barang HP H-03

Kode Barang LP 003
 Nama Barang Speaker
Kode Barang SP 003
Saldo
Unit Harga Total

13 Rp 1,200,000 Rp 15,600,000
10 Rp 1,200,000 Rp 12,000,000
5 Rp 1,200,000 Rp 6,000,000
6 Rp 1,250,000 Rp 7,500,000
1 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
6 Rp 1,250,000 Rp 7,500,000
1 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
11 Rp 1,250,000 Rp 13,750,000

Tgl Keterangan Uni

t
Saldo Awal
Juli 13 Penjualan Tunai
16 PT Bola Dunia 4
23 Toko Jaya Abadi
30 PT Prismacom 10
30 Penjualan Tunai
Nama Barang Speaker
Kode Barang SP 003
 TOKO FLAZZ COMPUTER
KARTU PERSEDIAAN PER 31 JULI 2015

Pembelian HPP Sald

Harga Total Unit Harga Total Unit
12
6 Rp 3,050,000 Rp 18,300,000 6
4 Rp 3,050,000 Rp 12,200,000 2
Rp 3,050,000 Rp 18,300,000 8
4 Rp 3,050,000 Rp 12,200,000 4
Rp 3,100,000 Rp 9,300,000 3
4 Rp 3,050,000 Rp 12,200,000 0
3

Pembelian HPP Sald

Harga Total Unit Harga Total Unit

16
5 Rp 4,650,000 Rp 23,250,000 11
2 Rp 4,650,000 Rp 9,300,000 9
-1 Rp 4,650,000 Rp (4,650,000) 10
2 Rp 4,650,000 Rp 9,300,000 8
2 Rp 4,650,000 Rp 9,300,000 6
Rp 4,650,000 Rp 23,250,000 11
4 Rp 4,650,000 Rp 18,600,000 7
ER
JULI 2015

Sald
Harga
Rp 3,050,000
Rp 3,050,000
Rp 3,050,000
Rp 3,050,000
Rp 3,050,000
Rp 3,100,000
Rp 3,050,000
Rp 3,100,000

Sald
Harga

Rp 4,650,000
Rp 4,650,000
Rp 4,650,000
Rp 4,650,000
Rp 4,650,000
Rp 4,650,000
Rp 4,650,000
Rp 4,650,000
 Pembelian HPP Sald
Harga Total Unit Harga Total Unit Harga

8 Rp
2 Rp 200,000 Rp 400,000 6 Rp
Rp 200,000 Rp 800,000 10 Rp
5 Rp 200,000 Rp 1,000,000 5 Rp
Rp 210,000 Rp 2,100,000 10 Rp
3 Rp 200,000 Rp 600,000 2 Rp
10 Rp
 Sald
Harga

200,000
200,000
200,000
200,000
210,000
200,000
210,000
 Nama Barang DELL DL-04
Kode Barang NB 004
o
Total
Rp 36,600,000
Rp 18,300,000
Rp 6,100,000
Rp 24,400,000
Rp 12,200,000
Rp 9,300,000
Rp -
Rp 9,300,000

Tgl Keterangan P
Unit Harga e
m
Saldo Awal b
Juli 10 Toko Sinar Jaya e
15 Penjualan Tunai l
19 PT Bola Dunia 4 Rp 3,020,000
22 Toko Maju Mapan

Nama Barang LENOVO LO-04

Kode Barang LP 004
o
Total
 Rp 74,400,000
Rp 51,150,000
Rp 41,850,000
Rp 46,500,000
Rp 37,200,000
Rp 27,900,000
Rp 51,150,000
Rp 32,550,000

P
Tgl Keterangan Unit Harga e
m
b
Saldo Awal e
Juli 15 Penjualan Tunai l
17 Toko Mix Max Com
18 Toko Jacknote
22 PT Prismacom 4 Rp 4,000,000
25 Penjualan Tunai
29 Penjualan Tunai
a Barang DELL DL-04
e Barang NB 004

a Barang LENOVO LO-04

e Barang LP 004
 Nama Barang Mouse
Kode Barang SP 004
o
Total

Rp 1,600,000
Rp 1,200,000
Rp 2,000,000
Rp 1,000,000
Rp 2,100,000
Rp 400,000
Rp 2,100,000

P
Tgl Keterangan Unit Harga e
m
b
Saldo Awal e
Juli 7 Toko Karya Komputer l
8 PT Bola Dunia 4 Rp 120,000
13 Penjualan Tunai
14 PT Bola Dunia 5 Rp 130,000
20 Toko Jacknote
a Barang Mouse
e Barang SP 004
ian HPP Saldo
Total Unit Harga Total Unit Harga Total
8 Rp 3,000,000 Rp 24,000,000
2 Rp 3,000,000 Rp 6,000,000 6 Rp 3,000,000 Rp 18,000,000
2 Rp 3,000,000 Rp 6,000,000 4 Rp 3,000,000 Rp 12,000,000
Rp 12,080,000 4 Rp 3,020,000 Rp 12,080,000
4 Rp 3,000,000 Rp 12,000,000 0 Rp 3,000,000 Rp
1 Rp 3,020,000 Rp 3,020,000 3 Rp 3,020,000 Rp

ian HPP Saldo

Total Unit Harga Total Unit Harga Total

10 Rp 4,000,000 Rp 40,000,000
1 Rp 4,000,000 Rp 4,000,000 9 Rp 4,000,000 Rp 36,000,000
3 Rp 4,000,000 Rp 12,000,000 6 Rp 4,000,000 Rp 24,000,000
3 Rp 4,000,000 Rp 12,000,000 3 Rp 4,000,000 Rp 12,000,000
Rp 16,000,000 7 Rp 4,000,000 Rp 28,000,000
2 Rp 4,000,000 Rp 8,000,000 5 Rp 4,000,000 Rp 20,000,000
2 Rp 4,000,000 Rp 8,000,000 3 Rp 4,000,000 Rp 12,000,000
Saldo
Total
Rp 24,000,000
Rp 18,000,000
Rp 12,000,000
Rp 12,080,000
-
9,060,000

Saldo
Total

Rp 40,000,000
Rp 36,000,000
Rp 24,000,000
Rp 12,000,000
Rp 28,000,000
Rp 20,000,000
Rp 12,000,000
ian HPP Saldo
Total Unit Harga Total Unit Harga Total

22 Rp 120,000 Rp
7 Rp 120,000 Rp 840,000 15 Rp 120,000 Rp
Rp 480,000 19 Rp 120,000 Rp
3 Rp 120,000 Rp 360,000 16 Rp 120,000 Rp
Rp 650,000 5 Rp 130,000 Rp
5 Rp 120,000 Rp 600,000 11 Rp 120,000 Rp
5 Rp 130,000 Rp
Saldo
Total

2,640,000
1,800,000
2,280,000
1,920,000
650,000
1,320,000
650,000
 Nama Barang LENOVO LO-05
Kode Barang NB 005
Tgl Keterangan Pembelian HPP
Unit Harga Total Unit
Saldo Awal
Juli 15 Penjualan Tunai 5
20 Toko Star 2
21 PT Putra Mas 4 Rp 2,700,000 Rp 10,800,000
25 Penjualan Tunai 3
1
28 PT Griyacom 5 Rp 2,700,000 Rp 13,500,000
29 Penjualan Tunai 2

Nama Barang AXIO AX-05

Kode Barang LP 005
Pembelian HPP
Tgl Keterangan Unit Harga Total Unit

Saldo Awal
Juli 14 PT Bola Dunia 3 Rp 3,800,000 Rp 11,400,000
19 Penjualan Tunai 2
26 Toko Sinar Jaya 3
30 Penjualan Tunai 1
 HPP
Harga

Rp 2,650,000
Rp 2,650,000

Rp 2,650,000
Rp 2,700,000

Rp 2,700,000

HPP
Harga

Rp 3,800,000
Rp 3,800,000
Rp 3,800,000
 Nama Barang Modem
Kode Barang SP 005
Pembelian HPP
Tgl Keterangan Unit Harga Total Unit

Saldo Awal
Juli 13 Penjualan Tunai 4
20 Toko Jacknote 5
22 Penjualan Tunai 5
30 PT Prismacom 10 Rp 260,000 Rp 2,600,000
 HPP
Harga

Rp 250,000
Rp 250,000
Rp 250,000
 Saldo
Total Unit Harga Total
10 Rp 2,650,000 Rp 26,500,000
Rp 13,250,000 5 Rp 2,650,000 Rp 13,250,000
Rp 5,300,000 3 Rp 2,650,000 Rp 7,950,000
4 Rp 2,700,000 Rp 10,800,000
Rp 7,950,000 0 Rp 2,650,000 Rp -
Rp 2,700,000 3 Rp 2,700,000 Rp 8,100,000
8 Rp 2,700,000 Rp 21,600,000
Rp 5,400,000 6 Rp 2,700,000 Rp 16,200,000

Saldo
Total Unit Harga Total

6 Rp 3,800,000 Rp 22,800,000
9 Rp 3,800,000 Rp 34,200,000
Rp 7,600,000 7 Rp 3,800,000 Rp 26,600,000
Rp 11,400,000 4 Rp 3,800,000 Rp 15,200,000
Rp 3,800,000 3 Rp 3,800,000 Rp 11,400,000
 Saldo
Total Unit Harga Total

18 Rp 250,000 Rp 4,500,000
Rp 1,000,000 14 Rp 250,000 Rp 3,500,000
Rp 1,250,000 9 Rp 250,000 Rp 2,250,000
Rp 1,250,000 4 Rp 250,000 Rp 1,000,000
10 Rp 260,000 Rp 2,600,000
 TOKO FLAZ
COMPUTE
JURNAL
Tgl No. Keterangan Post Debit PENJUALA
Invoice Ref Piutang Dagang 31 JULI 2015
HPP
Juli 4 F07-1 Toko Intercom C007 Rp 18,694,500 Rp
7 F07-2 Toko Karya Komputer C004 Rp 7,628,500 Rp
8 F07-3 Toko Maju Mapan C006 Rp 12,100,000 Rp
10 F07-4 Toko Sinar Jaya C005 Rp 31,185,000 Rp
10 F07-5 Toko Star C002 Rp 29,986,000 Rp
12 F07-6 Toko Jaya Abadi C003 Rp 27,830,000 Rp
17 F07-7 Toko Mix Max Com C001 Rp 31,157,500 Rp
18 F07-8 Toko Jacknote C008 Rp 15,427,500 Rp
18 F07-9 Toko Karya Komputer C004 Rp 27,720,000 Rp
20 F07-10 Toko Jacknote C008 Rp 2,557,500 Rp
20 F07-11 Toko Star C002 Rp 14,773,000 Rp
22 F07-12 Toko Maju Mapan C006 Rp 34,661,000 Rp
23 F07-13 Toko Jaya Abadi C003 Rp 10,257,500 Rp
24 F07-14 Toko Intercom C007 Rp 59,125,000 Rp
26 F07-15 Toko Sinar Jaya C005 Rp 39,050,000 Rp
26 F07-16 Toko Mix Max Com C001 Rp 14,300,000 Rp
29 F07-17 Toko Jaya Abadi C003 Rp 15,730,000 Rp

Rp 392,183,000 Rp
 TOKO FLAZZ
COMPUTE
JURNAL
Debit PENJUALAN PER
31 JULI 2015
HPP
14,800,000
5,340,000
9,300,000
24,300,000
23,600,000
21,500,000
24,200,000
12,000,000
22,000,000
1,850,000
11,500,000
27,470,000
7,000,000
46,500,000
30,000,000
11,200,000
12,200,000

304,760,000
 R
JJ 01
Kredit
Persediaan PPN Keluaran Penjualan
R 14,800,000 Rp 1,699,500 Rp 16,995,000
p
R 5,340,000 Rp 693,500 Rp 6,935,000
p
R 9,300,000 Rp 1,100,000 Rp 11,000,000
p
R 24,300,000 Rp 2,835,000 Rp 28,350,000
p
R 23,600,000 Rp 2,726,000 Rp 27,260,000
p
R 21,500,000 Rp 2,530,000 Rp 25,300,000
p
R 24,200,000 Rp 2,832,500 Rp 28,325,000
p
R 12,000,000 Rp 1,402,500 Rp 14,025,000
p
R 22,000,000 Rp 2,520,000 Rp 25,200,000
p
R 1,850,000 Rp 232,500 Rp 2,325,000
Rpp 11,500,000 Rp 1,343,000 Rp 13,430,000
R 27,470,000 Rp 3,151,000 Rp 31,510,000
p
R 7,000,000 Rp 932,500 Rp 9,325,000
p
R 46,500,000 Rp 5,375,000 Rp 53,750,000
p
R 30,000,000 Rp 3,550,000 Rp 35,500,000
Rpp 11,200,000 Rp 1,300,000 Rp 13,000,000
R 12,200,000 Rp 1,430,000 Rp 14,300,000
p
R 304,760,000 Rp 35,653,000 Rp 356,530,000
p
 Post D
Tgl No. Invoice Keterangan Ref Kas di Bank e
b
it
Juli 2 BKM 07-1 Toko Sinar Jaya C005 20,800,000
3 BKM 07-2 Toko Jacknote C008 6,000,000
7 NK 01 Penjualan Tunai 14,850,000
7 NK 02 Penjualan Tunai 27,225,000
8 BKM 07-3 Toko Star C002 17,750,000
9 BKM 07-4 Toko Mix Max Com C001 10,500,000
9 BKM 07-5 Toko Jaya Abadi C003 10,550,000
13 NK 03 Penjualan Tunai 2,242,350
14 BKM 07-6 Toko Karya Komputer C004 8,250,000
14 BKM 07-7 Toko Intercom C007 7,500,000
15 NK 04 Penjualan Tunai 35,491,500
15 NK 05 Penjualan Tunai 11,459,250
16 BKM 07-8 Toko Karya Komputer C004 7,475,930
17 BKM 07-9 Toko Intercom C007 10,000,000
19 NK 06 Penjualan Tunai 8,910,000
19 NK 07 Penjualan Tunai 915,750
20 BKM 07-10 Toko Jaya Abadi C003 14,700,000
21 NK 08 Penjualan Tunai 12,355,200
22 NK 09 Penjualan Tunai 1,559,250
22 BKM 07-11 Toko Star C002 29,986,000
23 BKM 07-12 Toko Sinar Jaya C005 20,000,000
24 BKM 07-13 Toko Karya Komputer C004 27,165,600
25 NK 10 Penjualan Tunai 12,474,000
25 NK 11 Penjualan Tunai 21,730,500
27 BKM 07-14 Toko Star C002 14,477,540
28 NK 12 Penjualan Tunai 14,850,000
28 NK 13 Penjualan Tunai 6,256,800
29 NK 14 Penjualan Tunai 9,989,100
29 BKM 07-15 Toko Maju Mapan C006 33,967,780
29 BKM 07-16 Toko Intercom C007 29,400,000
29 NK 15 Penjualan Tunai 6,237,000
30 NK 16 Penjualan Tunai 24,948,000
30 BKM 07-17 Toko Jacknote C008 23,985,000
30 NK 17 Penjualan Tunai 4,455,000
30 BKM 07-18 Toko Sinar Jaya C005 11,185,000
30 NK 18 Penjualan Tunai 1,395,900
31 BKM 07-19 Toko Mix Max Com C001 36,157,500

557,194,950
 TOK
O
FLAZ
Z CO
D
e JURN
Potongan
Penjualan b AL
it
- PENE
- RI
1,650,000 PER
3,025,000 31
- JULI
-
-
249,150
-
-
3,943,500
1,273,250
152,570
-
990,000
101,750
300,000
1,372,800
173,250
-
-
554,400
1,386,000
2,414,500
295,460
1,650,000
695,200
1,109,900
693,220
600,000
693,000
2,772,000
 -
495,000
-
155,100
-

26,745,050
MPUTER
MAAN KAS 2015

Kredit
HPP Piutang Dagang Persediaan Penjualan PPN Keluaran

20,800,000 -
6,000,000 -
13,000,000 13,000,000 15,000,000 1,500,000
23,250,000 23,250,000 27,500,000 2,750,000
17,750,000 -
10,500,000 -
10,550,000 -
1,760,000 1,760,000 2,265,000 226,500
8,250,000 -
7,500,000 -
30,750,000 30,750,000 35,850,000 3,585,000
10,000,000 10,000,000 11,575,000 1,157,500
7,628,500 -
10,000,000 -
7,600,000 7,600,000 9,000,000 900,000
750,000 750,000 925,000 92,500
15,000,000 -
10,500,000 10,500,000 12,480,000 1,248,000
1,250,000 1,250,000 1,575,000 157,500
29,986,000 -
20,000,000 -
27,720,000 -
10,650,000 10,650,000 12,600,000 1,260,000
19,000,000 19,000,000 21,950,000 2,195,000
14,773,000 -
13,000,000 13,000,000 15,000,000 1,500,000
4,800,000 4,800,000 6,320,000 632,000
8,600,000 8,600,000 10,090,000 1,009,000
34,661,000 -
30,000,000 -
5,400,000 5,400,000 6,300,000 630,000
22,000,000 22,000,000 25,200,000 2,520,000
23,985,000 -
 3,800,000 3,800,000 4,500,000 450,000
11,185,000 -
1,070,000 1,070,000 1,410,000 141,000
36,157,500 -

187,180,000 342,446,000 187,180,000 219,540,000 21,954,000

 Lain - Lain
Keterangan Total
 Nama Pelanggan Toko Mix Max Com
Kode Pelanggan C001 Alamat

Tgl Keterangan Post Ref Debit Kredit Sa

Debit ld
o
Saldo Awal Rp
9 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 10,500,000 Rp
17 Jurnal Penjualan JJ Rp 31,157,500 Rp
26 Jurnal Penjualan JJ Rp 14,300,000 Rp
27 Jurnal Umum JU Rp 3,575,000 Rp
31 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 36,157,500 Rp
Nama Pelanggan Toko Sinar Jaya
Kode Pelanggan C005 Alamat

Tgl Keterangan Post Ref Debit Kredit Saldo

Debit
Saldo Awal Rp 20,800,000
2 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 20,800,000 Rp -
10 Jurnal Penjualan JJ Rp 31,185,000 Rp 31,185,000
23 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 20,000,000 Rp 11,185,000
26 Jurnal Penjualan JJ Rp 39,050,000 Rp 50,235,000
30 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 11,185,000 Rp 39,050,000
 Sa
Debit ld
o
15,500,000
5,000,000
36,157,500
50,457,500
46,882,500
10,725,000

Saldo
Debit
Rp 20,800,000
Rp -
Rp 31,185,000
Rp 11,185,000
Rp 50,235,000
Rp 39,050,000
 Nama Pelanggan Toko Star
Kode Pelanggan C002 Alamat

Kredit

Tgl Keterangan Post Ref Debit Kredit

Saldo Awal
8 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 17,750,000
10 Jurnal Penjualan JJ Rp 29,986,000
20 Jurnal Penjualan JJ Rp 14,773,000
22 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 29,986,000
27 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 14,773,000
Nama Pelanggan Toko Maju Mapan
Kode Pelanggan C006 Alamat

Kredit

Tgl Keterangan Post Ref Debit Kredit

Saldo Awal
8 Jurnal Penjualan JJ Rp 12,100,000
10 Jurnal Umum JU Rp 6,050,000
22 Jurnal Penjualan JJ Rp 34,661,000
29 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 34,661,000
Star
Alamat

Maju Mapan
Alamat
 TOKO FLAZZ COMPUTER KARTU PIUTANG PER 31 JU
2015

Nama Pelanggan Toko Jaya

Kode Pelanggan C003 Alam

Saldo
Debit Kredit
Rp 17,750,000
Rp -
Rp 29,986,000
Rp 44,759,000
Rp 14,773,000
Rp -
Tgl Keterangan Post Ref Debit

Saldo Awal
9 Jurnal Penerimaan Kas JKM
12 Jurnal Penjualan JJ Rp 27,830,000
20 Jurnal Penerimaan Kas JKM
23 Jurnal Penjualan JJ Rp 10,257,500
29 Jurnal Penjualan JJ Rp 15,730,000
Nama Pelanggan Toko Interc
Kode Pelanggan C007 Alam

Saldo
Debit Kredit
Rp 6,850,000
Rp 18,950,000
Rp 12,900,000
Rp 47,561,000
Rp 12,900,000
Tgl Keterangan Post Ref Debit

Saldo Awal
4 Jurnal Penjualan JJ Rp 18,694,500
14 Jurnal Penerimaan Kas JKM
17 Jurnal Penerimaan Kas JKM
24 Jurnal Penjualan JJ Rp 59,125,000
29 Jurnal Penerimaan Kas JKM
PUTER KARTU PIUTANG PER 31 JULI

Nama Pelanggan Toko Jaya Abadi

Kode Pelanggan C003 Alamat

Nama Pelanggan Toko Intercom

Kode Pelanggan C007 Alamat
 Nama Pelang
T
Kode Pelang
Kredit Saldo C
Alamat
Debit Kredit
Rp 10,550,000
Rp 10,550,000 Rp -
Rp 27,830,000
Rp 15,000,000 Rp 12,830,000
Rp 23,087,500
Rp 38,817,500
Tgl Keterangan Post Ref

Saldo Awal
7 Jurnal Penjualan JJ
14 Jurnal Penerimaan Kas JKM
16 Jurnal Penerimaan Kas JKM
18 Jurnal Penjualan JJ
24 Jurnal Penerimaan Kas JKM
Nama Pelang
T
Kode Pelang
Kredit Saldo C
Alamat
Debit Kredit
Rp 7,500,000
Rp 26,194,500
Rp 7,500,000 Rp 18,694,500
Rp 10,000,000 Rp 8,694,500
Rp 67,819,500
Rp 30,000,000 Rp 37,819,500
Tgl Keterangan Post Ref

Saldo Awal
3 Jurnal Penerimaan Kas JKM
18 Jurnal Penjualan JJ
20 Jurnal Penjualan JJ
30 Jurnal Penerimaan Kas JKM
Nama Pelanggan
Toko Kary
Kode Pelanggan
C004
Alamat

Nama Pelanggan
Toko Jack
Kode Pelanggan
C008
Alamat
 a Komputer
Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Rp 8,250,000
Rp 7,628,500 Rp 15,878,500
Rp 8,250,000 Rp 7,628,500
Rp 7,628,500 Rp -
Rp 27,720,000 Rp 27,720,000
Rp 27,720,000 Rp -
note
Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Rp 12,000,000
Rp 6,000,000 Rp 6,000,000
Rp 15,427,500 Rp 21,427,500
Rp 2,557,500 Rp 23,985,000
Rp 23,985,000 Rp -
 TOKO FLAZZ COMPUTER
JURNAL PEMBELIAN PER 31 JULI 2015

JB 01
No. Post D
Tgl Invoice Keterangan Ref Persediaan Lain - Lain eb
it
Keterangan
Juli 5 C1103 PT Putra Mas S003 Rp 11,200,000
6 C11312 PT Prismacom S004 Rp 13,000,000
8 C1139 PT Bola Dunia S001 Rp 1,080,000
12 C11333 PT Griyacom S005 Rp 37,800,000
14 C1140 PT Bola Dunia S001 Rp 12,050,000
14 C11310 PT Asus Indonesia S002 Rp 11,200,000
16 C1141 PT Bola Dunia S001 Rp 800,000
19 C11311 PT Asus Indonesia S002 Rp 11,200,000
19 C1142 PT Bola Dunia S001 Rp 21,530,000
21 C1104 PT Putra Mas S003 Rp 20,100,000
22 C11313 PT Prismacom S004 Rp 39,250,000
22 C11334 PT Griyacom S005 Rp 27,500,000
24 C1105 PT Putra Mas S003 Rp 32,700,000
27 C1312 PT Asus Indonesia S002 Rp 1,600,000
28 C11335 PT Griyacom S005 Rp 35,500,000
30 C11314 PT Prismacom S004 Rp 10,950,000

Rp 287,460,000
R
ULI 2015

JB 01
D
Lain - Lain eb
it
Total
 Kredit
PPN Masukan Utang Dagang

Rp 1,120,000 R 12,320,000
Rp 1,300,000 pR 14,300,000
Rp 108,000 pR 1,188,000
Rp 3,780,000 pR 41,580,000
Rp 1,205,000 pR 13,255,000
Rp 1,120,000 pR 12,320,000
Rp 80,000 pR 880,000
Rp 1,120,000 pR 12,320,000
Rp 2,153,000 pR 23,683,000
Rp 2,010,000 Rpp 22,110,000
Rp 3,925,000 R 43,175,000
Rp 2,750,000 pR 30,250,000
Rp 3,270,000 pR 35,970,000
Rp 160,000 pR 1,760,000
Rp 3,550,000 pR 39,050,000
Rp 1,095,000 pR 12,045,000
p
Rp 28,746,000 R 316,206,000
p
 TOKO
JURNAL
PE
Post
Tgl Keterangan No. Cek Ref Utang Dagang

2 Percetakan OLYMPIA BKK 07-2 5108

5 PT Asus Indonesia 709025 S002 Rp 22,250,000
9 PT Griyacom 709026 S005 Rp 10,225,000
10 Kantor PLN BKK 07-4 5103
13 PT Putra Mas 709027 S003 Rp 16,750,000
13 PT Bola Dunia 709028 S001 Rp 12,000,000
15 Bank ABC B 115 2201
5104
20 PT Putra Mas 709029 S003 Rp 12,320,000
21 PT Prismacom 709030 S004 Rp 14,300,000
21 PT Griyacom 709031 S005 Rp 20,000,000
22 PT Asus Indonesia 709032 S002 Rp 12,320,000
23 PT Bola Dunia 709033 S001 Rp 15,323,000
24 PT Griyacom 709034 S005 Rp 21,580,000
25 Daus Hamzah BKK 07-9 5118
25 Tn. Hartono BKK 07-10 3102
26 PT Griyacom 709035 S005 Rp 25,000,000
26 PT Putra Mas 709036 S003 Rp 22,110,000
27 PT Prismacom 709037 S004 Rp 43,175,000
28 PT Bola Dunia 709038 S001 Rp 23,683,000
29 Bimo Santoso BKK 07-11 5117
29 Karyawan BKK 07-12 5102
31 PT Putra Mas 709039 S003 Rp 15,000,000

Rp 286,036,000
 TOKO FLAZ
JURNAL PENG
PER 31 J
 Z COMPUTER
ELUARAN KAS ULI 2015

Debit Kredit
Lain - Lain Kas di Bank Persediaan
Keterangan Total
Biaya Iklan Rp 1,250,000 Rp 1,250,000
Rp 22,250,000
Rp 10,225,000
Biaya Listrik dan Air Rp 750,000 Rp 750,000
Rp 16,750,000
Rp 12,000,000
Utang Bank Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Biaya Bunga Bank Rp 2,680,000 Rp 2,680,000
Rp 12,320,000
Rp 14,300,000
Rp 20,000,000
Rp 12,320,000
Rp 15,323,000
Rp 21,580,000
Biaya Perawatan Kendaraan Rp 750,000 Rp 750,000
Prive Tn. Hartono Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 25,000,000
Rp 22,110,000
Rp 43,175,000
Rp 23,683,000
Biaya Komisi Penjualan Rp 500,000 Rp 500,000
Biaya Gaji Rp 16,250,000 Rp 16,250,000
Rp 15,000,000

Rp 26,380,000 Rp 312,416,000
Pemasok PT Bola Dunia
Kode Pelanggan S001 Alamat

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

Debit
0 Saldo Awal
8 Jurnal Pembelian JB Rp 1,188,000
13 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 12,000,000
14 Jurnal Pembelian JB Rp 13,255,000
16 Jurnal Pembelian JB Rp 880,000
19 Jurnal Pembelian JB Rp 23,683,000
23 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 15,323,000
28 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 23,683,000
Pemasok PT Prismacom
Kode Pelanggan S004 Alamat

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

Debit
Saldo Awal
6 Jurnal Pembelian JB Rp 14,300,000
21 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 14,300,000
22 Jurnal Pembelian JB Rp 43,175,000
27 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 43,175,000
30 Jurnal Pembelian JB Rp 12,045,000
 TOKO FLAZZ COM KARTU UTAN PER 31 JULI 2

Pemasok PT Asus Indonesia

Kode Pelanggan S002 Alamat

Saldo
Kredit
Rp 12,000,000
Rp 13,188,000
Rp 1,188,000
Rp 14,443,000
Rp 15,323,000
Rp 39,006,000
Rp 23,683,000
Rp -
Tgl Keterangan Ref Debit

Saldo Awal
5 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 22,250,000
14 Jurnal Pembelian JB
16 Jurnal Umum JU Rp 3,080,000
19 Jurnal Pembelian JB
22 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 12,320,000
27 Jurnal Pembelian JB

Pemasok PT Griyacom
Kode Pelanggan S005 Alamat

Saldo
Kredit
Rp 9,250,000
Rp 23,550,000
Rp 9,250,000
Rp 52,425,000
Rp 9,250,000
Rp 21,295,000
Tgl Keterangan Ref Debit

Saldo Awal
9 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 10,225,000
12 Jurnal Pembelian JB
21 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 20,000,000
22 Jurnal Pembelian JB
24 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 21,580,000
26 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 25,000,000
28 Jurnal Pembelian JB
RTU UTAN PER 31 JULI 2

ok PT Asus Indonesia
Pelanggan S002 Alamat

ok PT Griyacom
Pelanggan S005 Alamat
PUTER
G 015

Pemasok
P
Kode Pelang
Kredit Saldo S
Alamat
Debit Kredit
Rp 22,250,000
Rp -
Rp 12,320,000 Rp 12,320,000
Rp 9,240,000
Rp 12,320,000 Rp 21,560,000
Rp 9,240,000
Rp 1,760,000 Rp 11,000,000

Tgl Keterangan Ref

Saldo Awal
5 Jurnal Pembelian JB
13 Jurnal Pengeluaran Kas JKK
20 Jurnal Pengeluaran Kas JKK
21 Jurnal Pembelian JB
24 Jurnal Pembelian JB
26 Jurnal Pengeluaran Kas JKK
31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK
Kredit Saldo
Debit Kredit
Rp 10,225,000
Rp -
Rp 41,580,000 Rp 41,580,000
Rp 21,580,000
Rp 30,250,000 Rp 51,830,000
Rp 30,250,000
Rp 5,250,000
Rp 39,050,000 Rp 44,300,000
Pemasok
PT Putra
Kode Pelanggan
S003
Alamat
Mas
Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Rp 16,750,000
Rp 12,320,000 Rp 29,070,000
Rp 16,750,000 Rp 12,320,000
Rp 12,320,000 Rp -
Rp 22,110,000 Rp 22,110,000
Rp 35,970,000 Rp 58,080,000
Rp 22,110,000 Rp 35,970,000
Rp 15,000,000 Rp 20,970,000
 TOKO FLAZZ COMPUTER
JURNAL UMUM PER 31 JULI 2015

Tgl Keterangan Post

Ref
Juli 10 Retur Penjualan dan Pengurangan Harga 4102
PPN Keluaran 2114
Piutang Dagang 1104
Persediaan 1103
Harga Pokok Penjualan 5101
16 Utang Dagang 2101
Persediaan 1103
PPN Masukan 1106
27 Retur Penjualan dan Pengurangan Harga 4102
PPN Keluaran 2114
Piutang Dagang 1104
Persediaan 1103
Harga Pokok Penjualan 5101
31 Biaya Retribusi Kebersihan 5120
Biaya BBM 5116
Biaya Telepon dan Internet 5115
Biaya Listrik dan Air 5103
Biaya Surat Kabar dan TV Kabel 5114
Kas di Bank 1101

TOTAL
 Debit

Rp 5,500,000
Rp 550,000

Rp 4,650,000

Rp 3,080,000

Rp 3,250,000
Rp 325,000

Rp 2,800,000

Rp 50,000
Rp 250,000
Rp 375,000
Rp 225,000
Rp 145,000

Rp 21,200,000
 Kredit

Rp 6,050,000

Rp 4,650,000

Rp 2,800,000
Rp 280,000

Rp 3,575,000

Rp 2,800,000

Rp 1,045,000

Rp 21,200,000
 Kas di Bank Kode Akun 1101
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

Saldo Awal
Juli 31 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 557,194,950
31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 312,416,000
31 Jurnal Umum JU Rp 1,045,000

PPN Masukan Kode Akun 1106

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

Saldo Awal
Juli 31 Jurnal Pembelian JB Rp 28,746,000
31 Jurnal Umum JU Rp 280,000

Akumulasi Penyusutan Kendaraan Kode Akun 1211

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

Saldo Awal

Bangunan Kode Akun 1240

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
 Saldo Awal

PPN Keluaran Kode Akun 2114

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

Saldo Awal
Juli 31 Jurnal Penjualan JJ Rp 35,653,000
31 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 21,954,000
31 Jurnal Umum JU Rp 875,000

Retur Penjualan dan Pengurangan Harg Kode Akun 4102

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

Juli 31 Jurnal Umum JU Rp 8,750,000

Biaya Bunga Bank Kode Akun 5104

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

Juli 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 2,680,000

 Biaya Penyusutan Kendaran Kode Akun 5109
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

Biaya Surat Kabar dan TV Kabel Kode Akun 5114

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

Juli 31 Jurnal Umum JU Rp 145,000

Biaya Transportasi Kode Akun 5119

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
 Kas Kecil
Saldo Kode Akun
Debit Kredit
Rp 38,000,000
Rp 595,194,950
Rp 282,778,950
Rp 281,733,950

Tgl Keterangan Ref

Saldo Awal

Iklan di Bayar di Muka

Saldo Kode Akun
Debit Kredit
Rp 58,650,000
Rp 87,396,000
Rp 87,116,000

Tgl Keterangan Ref

Saldo Awal
 Komputer
Saldo Kode Akun
Debit Kredit
Rp 19,500,000

Tgl Keterangan Ref

Saldo Awal

Akumulasi Penyusutan Ba
Saldo Kode Akun
Tgl Keterangan Ref
Kas Kecil
Kode Akun

Iklan di Bayar di Muka

Kode Akun
Komputer
Kode Akun

Akumulasi Penyusutan Bangunan

Kode Akun
 Debit Kredit
Rp 500,000,000

Saldo Awal

Utang Bank
Saldo Kode Akun
Debit Kredit
Rp 96,820,000
Rp 132,473,000
Rp 154,427,000
Rp 153,552,000

Tgl Keterangan Ref

Saldo Awal
Juli 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK

Potongan Penjualan
Saldo Kode Akun
Debit Kredit
 Rp 8,750,000

Tgl Keterangan Ref

Juli 31 Jurnal Penerimaan Kas JKM

Biaya Perlengkapan
Saldo Kode Akun
Debit Kredit
Rp 2,680,000

Tgl Keterangan Ref

Utang Bank
Kode Akun

Potongan Penjualan
Kode Akun
Biaya Perlengkapan
Kode Akun
 Biaya Penyusutan Kompu
Saldo Kode Akun
Debit Kredit

Tgl Keterangan Ref

Biaya Telepon dan Interne

Saldo Kode Akun
Debit Kredit
Rp 145,000

Tgl Keterangan Ref

Juli 31 Jurnal Umum JU

 Biaya Retribusi Kebersiha
Saldo Kode Akun
Debit Kredit

Tgl Keterangan Ref

Juli 31 Jurnal Umum JU

Biaya Penyusutan Komputer
Kode Akun

Biaya Telepon dan Internet

Kode Akun
Biaya Retribusi Kebersihan
Kode Akun
 1102 Persediaan
Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Rp 2,000,000

Tgl

Juli 31
31
31
31

1107 Asuransi di Ba
Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Rp 6,500,000

Tgl
 1221 Akumulasi Pen
Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Rp 6,500,000

Tgl

1241 Utang Dagang

Debit Kredit Saldo
Tgl
 Persediaan

Asuransi di Ba
Akumulasi Pen

Utang Dagang
 Debit Kredit
Rp 51,667,000

Juli 31
31
31

2201 Modal Tn. Hart

Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Rp 268,000,000
Rp 3,000,000 Rp 265,000,000

Tgl

4103 Harga Pokok P

Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
 Rp 26,745,050 Rp 26,745,050

Tgl

Juli 31
31

5105 Biaya Asuransi

Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Tgl
Modal Tn. Hart

Harga Pokok P
Biaya Asuransi
 5110 Biaya Penyusu
Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Tgl

5115 Biaya BBM

Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Rp 375,000 Rp 375,000

Tgl

Juli 31
 5120
Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Rp 50,000 Rp 50,000
Biaya Penyusu

Biaya BBM
 TOKO FLAZZ COMPUTER BUKU BESAR
PER 31 JULI 2015

Kode Akun 1103

Keterangan Ref Debit Kredit

Saldo Awal
Jurnal Pembelian JB Rp 287,460,000
Jurnal Penjualan JJ Rp 304,760,000
Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 187,180,000
Jurnal Umum JU Rp 4,650,000

yar di Muka Kode Akun 1109

Keterangan Ref Debit Kredit

Saldo Awal

yusutan Komputer Kode Akun 1222

Keterangan Ref Debit Kredit

Saldo Awal

Kode Akun 2101

Keterangan Ref Debit Kredit
BUKU BESAR
5

103
Sal
Debit

Rp 400,600,000
Rp 688,060,000
Rp 383,300,000
Rp 196,120,000
Rp 200,770,000

Sal
Debit

Rp 5,500,000

Sal
Debit

101
                         Sal
Saldo Awal
Jurnal Pembelian JB Rp 316,206,000
Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 286,036,000
Jurnal Umum JU Rp 3,080,000

ono Kode Akun 3101

Keterangan Ref Debit Kredit

Saldo Awal

enjualan Kode Akun 5101

Keterangan Ref Debit Kredit

Jurnal Penjualan JJ Rp 304,760,000

Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 187,180,000
Jurnal Umum JU Rp 7,450,000

Kode Akun 5106

Keterangan Ref Debit Kredit
 Debit

Sal
Debit

Sal
Debit

Rp 304,760,000
Rp 491,940,000
Rp 484,490,000

106
Sal
Debit
 tan Peralatan Toko Kode Akun 5111
Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Akun 5116

Keterangan Ref Debit Kredit

Jurnal Umum JU Rp 250,000

 Sal
Debit

116
Sal
Debit

Rp 250,000
 Piutang Dagang Kode Akun
do
Kredit

Tgl Keterangan Ref Debit

Saldo Awal
Juli 31 Jurnal Penjualan JJ Rp 392,183,000
31 Jurnal Penerimaan Kas JKM
31 Jurnal Umum JU

Perlengkapan Toko Kode Akun

do
Kredit

Tgl Keterangan Ref Debit

Saldo Awal
 Peralatan Toko Kode Akun
do
Kredit
Rp 2,500,000

Tgl Keterangan Ref Debit

Saldo Awal

Utang Gaji Kode Akun

do                          
Tgl Keterangan Ref Debit
 Kode Akun 1104

ko Kode Akun 1111

Kode Akun 1231

Kode Akun 2102

 Kredit
Rp 70,475,000
Rp 386,681,000
Rp 100,645,000
Rp 97,565,000

Saldo Awal

Prive Tn. Hartono Kode Akun

do
Kredit
Rp 730,095,000

Tgl Keterangan Ref Debit

Juli 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 1,200,000

Biaya Gaji Kode Akun

do
Kredit
 Tgl Keterangan Ref Debit

Juli 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 16,250,000

Biaya Ongkos Kirim Kode Akun

do
Kredit

Tgl Keterangan Ref Debit

o Kode Akun 3102

Kode Akun 5102

irim Kode Akun 5107
 Biaya Penyusutan Bangunan Kode Akun
do
Kredit

Tgl Keterangan Ref Debit

Biaya Komisi Penjualan Kode Akun

do
Kredit

Tgl Keterangan Ref Debit

Juli 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 500,000

n Bangunan Kode Akun 5112

njualan Kode Akun 5117

 Kredit Saldo
Debit Kredit
Rp 99,200,000
Rp 491,383,000
Rp 342,446,000 Rp 148,937,000
Rp 9,625,000 Rp 139,312,000

Tgl Keterangan

Saldo Awal

Kredit Saldo
Debit Kredit
Rp 2,750,000

Tgl Keterangan

Saldo Awal
 Kredit Saldo
Debit Kredit
Rp 7,400,000

Tgl Keterangan

Saldo Awal

Kredit Saldo
Tgl Keterangan
Cada
ngan
Piuta
ng
Tak
Terta
gih

Kend
araan
Akum
ulasi
Penyu
sutan
Perala
tan
Toko

Utang
Bung
a
 Debit Kredit

Saldo Awal

Kredit Saldo
Debit Kredit
Rp 1,200,000

Tgl Keterangan

Juli 31 Jurnal Penjualan

31 Jurnal Penerimaan Kas

Kredit Saldo
Debit Kredit
 Rp 16,250,000

Tgl Keterangan

Juli 31 Jurnal Pengeluaran Kas

31 Jurnal Umum

Kredit Saldo
Debit Kredit

Tgl Keterangan

Juli 31 Jurnal Pengeluaran Kas

Penju
alan

Biaya
Listri
k dan
Air
Biaya
Iklan
 Kredit Saldo
Debit Kredit

Tgl Keterangan

Kredit Saldo
Debit Kredit
Rp 500,000

Tgl Keterangan

Juli 31 Jurnal Pengeluaran Kas

Biaya
Kerug
ian
Pengh
apusa
n
Piuta
ng

Biaya
Peraw
atan
Kend
araan
Kode Akun 1105
Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Rp 2,976,000

Kode Akun 1210

Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Rp 120,000,000

Kode Akun 1232

Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Rp 5,067,000

Kode Akun 2103

Ref Debit Kredit Saldo
 Debit Kredit

Kode Akun 4101

Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

JJ Rp 356,530,000 Rp 356,530,000
JKM Rp 219,540,000 Rp 576,070,000

Kode Akun 5103

Ref Debit Kredit Saldo

JKK Rp 750,000 Rp 750,000

JU Rp 225,000 Rp 975,000

Kode Akun 5108

Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

JKK Rp 1,250,000 Rp 1,250,000

 Kode Akun 5113
Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Kode Akun 5118

Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

JKK Rp 750,000 Rp 750,000

 TOKO FLAZZ COMPUTER
JURNAL PENYESUAIAN PER 31 JULI 2015

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

Juli 31 Biaya Iklan 5108 Rp 1,250,000
Iklan di Bayar di Muka 1107 Rp
31 Biaya Asuransi 5106 Rp 1,100,000
Asuransi di Bayar di Muka 1109 Rp
31 Biaya Perlengkapan 5105 Rp 1,550,000
Perlengkapan Toko 1111 Rp
31 Biaya Penyusutan Kendaran 5109 Rp 750,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 1211 Rp
31 Biaya Penyusutan Komputer 5110 Rp 100,000
Akumulasi Penyusutan Komputer 1222 Rp
31 Biaya Penyusutan Peralatan Toko 5111 Rp 133,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko 1232 Rp
31 Biaya Penyusutan Bangunan 5112 Rp 1,667,000
Akumulasi Penyusutan Bangunan 1241 Rp
31 Biaya Bunga Bank 5104 Rp 1,340,000
Utang Bunga 2103 Rp
31 Biaya Kerugian Penghapusan Piutang 5113 Rp 4,179,360
Cadangan Piutang Tak Tertagih 1105 Rp
Rp 12,069,360 Rp
R
JULI 2015

Kredit

1,250,000

1,100,000

1,550,000

750,000

100,000

133,000

1,667,000

1,340,000

4,179,360
12,069,360
No Nama Akun Neraca Saldo
Akun Debit Kredit
1101 Kas di Bank Rp 281,733,950
1102 Kas Kecil Rp 2,000,000
1103 Persediaan Rp 200,770,000
1104 Piutang Dagang Rp 139,312,000
1105 Cadangan Piutang Tak Tertagih Rp 2,976,000
1106 PPN Masukan Rp 87,116,000
1107 Iklan di Bayar di Muka Rp 6,500,000
1109 Asuransi di Bayar di Muka Rp 5,500,000
1111 Perlengkapan Toko Rp 2,750,000
1210 Kendaraan Rp 120,000,000
1211 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 19,500,000
1221 Komputer Rp 6,500,000
1222 Akumulasi Penyusutan Komputer Rp 2,500,000
1231 Peralatan Toko Rp 7,400,000
1232 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp 5,067,000
1240 Bangunan Rp 500,000,000
1241 Akumulasi Penyusutan Bangunan Rp 51,667,000
2101 Utang Dagang Rp 97,565,000
2102 Utang Gaji Rp -
2103 Utang Bunga Rp -
2114 PPN Keluaran Rp 153,552,000
2201 Utang Bank Rp 265,000,000
3101 Modal Tn. Hartono Rp 730,095,000
3102 Prive Tn. Hartono Rp 1,200,000
3103 Ikhtisar Laba Rugi
4101 Penjualan Rp 576,070,000
4102 Retur Penjualan dan Pengurangan Harga Rp 8,750,000
4103 Potongan Penjualan Rp 26,745,050
5101 Harga Pokok Penjualan Rp 484,490,000
5102 Biaya Gaji Rp 16,250,000
5103 Biaya Listrik dan Air Rp 975,000
5104 Biaya Bunga Bank Rp 2,680,000
5105 Biaya Perlengkapan Rp -
5106 Biaya Asuransi Rp -
5107 Biaya Ongkos Kirim Rp -
5108 Biaya Iklan Rp 1,250,000
5109 Biaya Penyusutan Kendaran Rp -
5110 Biaya Penyusutan Komputer Rp -
5111 Biaya Penyusutan Peralatan Toko Rp -
5112 Biaya Penyusutan Bangunan Rp -
5113 Biaya Kerugian Penghapusan Piutang Rp -
5114 Biaya Surat Kabar dan TV Kabel Rp 145,000
5115 Biaya Telepon dan Internet Rp 375,000
5116 Biaya BBM Rp 250,000
5117 Biaya Komisi Penjualan Rp 500,000
5118 Biaya Perawatan Kendaraan Rp 750,000
5119 Biaya Transportasi Rp -
5120 Biaya Retribusi Kebersihan Rp 50,000
JUMLAH Rp 1,903,992,000 Rp 1,903,992,000
LABA
 TOKO FLAZZ COMPUTER
NERACA LAJUR PER 31 JULI 2015

Penyesuaian NSSP Laba

Debit Kredit Debit Kredit Debit
Rp - Rp - Rp 281,733,950 Rp - Rp
Rp - Rp - Rp 2,000,000 Rp - Rp
Rp - Rp - Rp 200,770,000 Rp - Rp
Rp - Rp - Rp 139,312,000 Rp - Rp
Rp - Rp 4,179,360 Rp - Rp 7,155,360 Rp
Rp - Rp - Rp 87,116,000 Rp - Rp
Rp - Rp 1,250,000 Rp 5,250,000 Rp - Rp
Rp - Rp 1,100,000 Rp 4,400,000 Rp - Rp
Rp - Rp 1,550,000 Rp 1,200,000 Rp - Rp
Rp - Rp - Rp 120,000,000 Rp - Rp
Rp - Rp 750,000 Rp - Rp 20,250,000 Rp
Rp - Rp - Rp 6,500,000 Rp - Rp
Rp - Rp 100,000 Rp - Rp 2,600,000 Rp
Rp - Rp - Rp 7,400,000 Rp - Rp
Rp - Rp 133,000 Rp - Rp 5,200,000 Rp
Rp - Rp - Rp 500,000,000 Rp - Rp
Rp - Rp 1,667,000 Rp - Rp 53,334,000 Rp
Rp - Rp - Rp - Rp 97,565,000 Rp
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp
Rp - Rp 1,340,000 Rp - Rp 1,340,000 Rp
Rp - Rp - Rp - Rp 153,552,000 Rp
Rp - Rp - Rp - Rp 265,000,000 Rp
Rp - Rp - Rp - Rp 730,095,000 Rp
Rp - Rp - Rp 1,200,000 Rp - Rp
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp
Rp - Rp - Rp - Rp 576,070,000 Rp
Rp - Rp - Rp 8,750,000 Rp - Rp
Rp - Rp - Rp 26,745,050 Rp - Rp
Rp - Rp - Rp 484,490,000 Rp - Rp
Rp - Rp - Rp 16,250,000 Rp - Rp
Rp - Rp - Rp 975,000 Rp - Rp
Rp 1,340,000 Rp - Rp 4,020,000 Rp - Rp
Rp 1,550,000 Rp - Rp 1,550,000 Rp - Rp
Rp 1,100,000 Rp - Rp 1,100,000 Rp - Rp
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp
Rp 1,250,000 Rp - Rp 2,500,000 Rp - Rp
R
2015

Laba
Debit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8,750,000
26,745,050
484,490,000
16,250,000
975,000
4,020,000
1,550,000
1,100,000
 -
2,500,000
Rp 750,000 Rp - Rp 750,000 Rp - Rp
Rp 100,000 Rp - Rp 100,000 Rp - Rp
Rp 133,000 Rp - Rp 133,000 Rp - Rp
Rp 1,667,000 Rp - Rp 1,667,000 Rp - Rp
Rp 4,179,360 Rp - Rp 4,179,360 Rp - Rp
Rp - Rp - Rp 145,000 Rp - Rp
Rp - Rp - Rp 375,000 Rp - Rp
Rp - Rp - Rp 250,000 Rp - Rp
Rp - Rp - Rp 500,000 Rp - Rp
Rp - Rp - Rp 750,000 Rp - Rp
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp
Rp - Rp - Rp 50,000 Rp - Rp
Rp 12,069,360 Rp 12,069,360 Rp 1,912,161,360 Rp 1,912,161,360 Rp
Rp
Rp
 750,000
100,000
133,000
1,667,000
4,179,360
145,000
375,000
250,000
500,000
750,000
-
50,000
555,279,410
20,790,590
576,070,000
Rugi Neraca
Kredit Debit Kredit
Rp - Rp 281,733,950 Rp -
Rp - Rp 2,000,000 Rp -
Rp - Rp 200,770,000 Rp -
Rp - Rp 139,312,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 7,155,360
Rp - Rp 87,116,000 Rp -
Rp - Rp 5,250,000 Rp -
Rp - Rp 4,400,000 Rp -
Rp - Rp 1,200,000 Rp -
Rp - Rp 120,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 20,250,000
Rp - Rp 6,500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 2,600,000
Rp - Rp 7,400,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 5,200,000
Rp - Rp 500,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 53,334,000
Rp - Rp - Rp 97,565,000
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 1,340,000
Rp - Rp - Rp 153,552,000
Rp - Rp - Rp 265,000,000
Rp - Rp - Rp 730,095,000
Rp - Rp 1,200,000 Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 576,070,000 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 576,070,000 Rp 1,356,881,950 Rp 1,336,091,360
Rp 20,790,590
Rp 576,070,000 Rp 1,356,881,950 Rp 1,356,881,950
 TOKO FLAZZ COMPUTER
LAPORAN LABA RUGI PER 31 JULI 2015

PENDAPATAN
4101 Penjualan Rp 576,070,000
4102 Retur Penjualan dan Pengurangan Harga Rp 8,750,000
4103 Potongan Penjualan Rp 26,745,050
Penjualan Bersih Rp 540,574,950
5101 Harga Pokok Penjualan Rp 484,490,000
Laba Bruto

BEBAN - BEBAN
5102 Biaya Gaji Rp 16,250,000
5103 Biaya Listrik dan Air Rp 975,000
5104 Biaya Bunga Bank Rp 4,020,000
5105 Biaya Perlengkapan Rp 1,550,000
5106 Biaya Asuransi Rp 1,100,000
5107 Biaya Ongkos Kirim Rp -
5108 Biaya Iklan Rp 2,500,000
5109 Biaya Penyusutan Kendaran Rp 750,000
5110 Biaya Penyusutan Komputer Rp 100,000
5111 Biaya Penyusutan Peralatan Toko Rp 133,000
5112 Biaya Penyusutan Bangunan Rp 1,667,000
5113 Biaya Kerugian Penghapusan Piutang Rp 4,179,360
5114 Biaya Surat Kabar dan TV Kabel Rp 145,000
5115 Biaya Telepon dan Internet Rp 375,000
5116 Biaya BBM Rp 250,000
5117 Biaya Komisi Penjualan Rp 500,000
5118 Biaya Perawatan Kendaraan Rp 750,000
5119 Biaya Transportasi Rp -
5120 Biaya Retribusi Kebersihan Rp 50,000
Total Beban Usaha
Laba Bersih
Rp 56,084,950

Rp 35,294,360
Rp 20,790,590
15
 TOKO FLAZZ COMPUTER
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS PER 31 JULI 2015

3101 Modal Tn. Hartono Rp 730,095,000

Laba Bers ih Rp 20,790,590
3102 Prive Tn. Hartono Rp 1,200,000
Penambahan Modal Rp 19,590,590
Modal Akh ir Tn. Hart ono Rp 749,685,590
OMPUTER
UITAS PER 31 JULI 2015
 TOKO FLA
LAPORAN P
PER 3
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas di Bank Rp 281,733,950
Kas Kecil Rp 2,000,000
Persediaan Rp 200,770,000
Piutang Dagang Rp 139,312,000
Cadangan Piutang Tak Tertagih Rp (7,155,360)
PPN Masukan Rp 87,116,000
Iklan di Bayar di Muka Rp 5,250,000
Asuransi di Bayar di Muka Rp 4,400,000
JUMLAH AKTIVA LANCAR Rp 713,426,590

AKTIVA TETAP
Perlengkapan Toko Rp 1,200,000
Kendaraan Rp 120,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp (20,250,000)
Komputer Rp 6,500,000
Akumulasi Penyusutan Komputer Rp (2,600,000)
Peralatan Toko Rp 7,400,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp (5,200,000)
Bangunan Rp 500,000,000
Akumulasi Penyusutan Bangunan Rp (53,334,000)
JUMLAH AKTIVA TETAP Rp 553,716,000

TOTAL AKTIVA Rp 1,267,142,590

 ZZ COMPUTER
OSISI KEUANGAN 1 JULI 2015

LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang Dagang Rp 97,565,000
Utang Gaji Rp -
Utang Bunga Rp 1,340,000
PPN Keluaran Rp 153,552,000
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK Rp 252,457,000

LIABILITAS JANGKA PANJANG

Utang Bank Rp 265,000,000
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG Rp 265,000,000

TOTAL LIABILITAS Rp 517,457,000

EKUITAS
Modal Tn. Hartono Rp 749,685,590

TOTAL EKUITAS Rp 749,685,590

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS Rp 1,267,142,590

 TOKO FLAZZ COMPUTER
JURNAL PENUTUP PER 31 JULI 2015

Tgl Keterangan Ref

Juli 31 Penjualan 4101
Ikhtisar Laba Rugi 3103
31 Ikhtisar Laba Rugi 3103
Retur Penjualan dan Pengurangan Harga 4102
Potongan Penjualan 4103
Harga Pokok Penjualan 5101
Biaya Gaji 5102
Biaya Listrik dan Air 5103
Biaya Bunga Bank 5104
Biaya Perlengkapan 5105
Biaya Asuransi 5106
Biaya Ongkos Kirim 5107
Biaya Iklan 5108
Biaya Penyusutan Kendaran 5109
Biaya Penyusutan Komputer 5110
Biaya Penyusutan Peralatan Toko 5111
Biaya Penyusutan Bangunan 5112
Biaya Kerugian Penghapusan Piutang 5113
Biaya Surat Kabar dan TV Kabel 5114
Biaya Telepon dan Internet 5115
Biaya BBM 5116
Biaya Komisi Penjualan 5117
Biaya Perawatan Kendaraan 5118
Biaya Transportasi 5119
Biaya Retribusi Kebersihan 5120
31 Ikhtisar Laba Rugi 3103
Modal Tn. Hartono 3101
31 Modal Tn. Hartono 3101
Prive Tn. Hartono 3102
TOTAL
015
 Debit Kredit
Rp 576,070,000
Rp 576,070,000
Rp 555,279,410
Rp 8,750,000
Rp 26,745,050
Rp 484,490,000
Rp 16,250,000
Rp 975,000
Rp 4,020,000
Rp 1,550,000
Rp 1,100,000
Rp -
Rp 2,500,000
Rp 750,000
Rp 100,000
Rp 133,000
Rp 1,667,000
Rp 4,179,360
Rp 145,000
Rp 375,000
Rp 250,000
Rp 500,000
Rp 750,000
Rp -
Rp 50,000
Rp 20,790,590
Rp 20,790,590
Rp 1,200,000
Rp 1,200,000
Rp 1,153,340,000 Rp 1,153,340,000
 TOKO FLAZZ COMPUTER
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN PER 31 JULI 2015

Kode Nama Akun Debit Kredit

Akun
1101 Kas di Bank Rp 281,733,950
1102 Kas Kecil Rp 2,000,000
1103 Persediaan Rp 200,770,000
1104 Piutang Dagang Rp 139,312,000
1105 Cadangan Piutang Tak Tertagih Rp
1106 PPN Masukan Rp 87,116,000
1107 Iklan di Bayar di Muka Rp 5,250,000
1109 Asuransi di Bayar di Muka Rp 4,400,000
1111 Perlengkapan Toko Rp 1,200,000
1210 Kendaraan Rp 120,000,000
1211 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp
1221 Komputer Rp 6,500,000
1222 Akumulasi Penyusutan Komputer Rp
1231 Peralatan Toko Rp 7,400,000
1232 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp
1240 Bangunan Rp 500,000,000
1241 Akumulasi Penyusutan Bangunan Rp
2101 Utang Dagang Rp
2102 Utang Gaji Rp
2103 Utang Bunga Rp
2114 PPN Keluaran Rp
2201 Utang Bank Rp
3101 Modal Tn. Hartono Rp
TOTAL Rp 1,355,681,950 Rp 1,355,681,950
TER
AN PER 31 JULI 2015

Kredit

7,155,360

20,250,000

2,600,000

5,200,000

53,334,000
97,565,000
-
1,340,000
153,552,000
265,000,000
749,685,590
Rp 1,355,681,950