Anda di halaman 1dari 79

No

Nama Rekening DAFTAR PELANGGAN


Akun
1101 Kas di Bank TOKO FLAZZ COMPUTER
1102 Kas Kecil
1103 Persediaan Kode Nama Pelanggan
1104 Piutang Dagang C001 Toko Mix Max Com
1105 Cadangan Piutang Tak Tertagih C002 Toko Star
1106 PPN Masukan C003 Toko Jaya Abadi
1107 Iklan di Bayar di Muka C004 Toko Karya Komputer
1109 Asuransi di Bayar di Muka C005 Toko Sinar Jaya
1111 Perlengkapan Toko C006 Toko Maju Mapan
1210 Kendaraan C007 Toko Intercom
1211 Akumulasi Penyusutan Kendaraan C008 Toko Jacknote
1221 Komputer
1222 Akumulasi Penyusutan Komputer
1231 Peralatan Toko Kode Nama
1232 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko JB Jurnal Pembelian
1240 Bangunan JJ Jurnal Penjualan
1241 Akumulasi Penyusutan Bangunan JKK Jurnal Pengeluaran Kas
2101 Utang Dagang JKM Jurnal Penerimaan Kas
2102 Utang Gaji JU Jurnal Umum
2103 Utang Bunga AJP Jurnal Penyesuaian
2114 PPN Keluaran
2201 Utang Bank
3101 Modal Tn. Hartono
3102 Prive Tn. Hartono
3103 Ikhtisar Laba Rugi
4101 Penjualan
4102 Retur Penjualan dan Pengurangan Harga
4103 Potongan Penjualan
5101 Harga Pokok Penjualan
5102 Biaya Gaji
5103 Biaya Listrik dan Air
5104 Biaya Bunga Bank
5105 Biaya Perlengkapan
5106 Biaya Asuransi
5107 Biaya Ongkos Kirim
5108 Biaya Iklan
5109 Biaya Penyusutan Kendaran
5110 Biaya Penyusutan Komputer
5111 Biaya Penyusutan Peralatan Toko
5112 Biaya Penyusutan Bangunan
5113 Biaya Kerugian Penghapusan Piutang
5114 Biaya Surat Kabar dan TV Kabel
5115 Biaya Telepon dan Internet
5116 Biaya BBM
5117 Biaya Komisi Penjualan
5118 Biaya Perawatan Kendaraan
5119 Biaya Transportasi
5120 Biaya Retribusi Kebersihan
DAFTAR SUPPLIER DAFTAR PERSEDIAAN BARANG
TOKO FLAZZ COMPUTER
Kode Nama Barang
Kode Nama Supplier LP 001 TOSHIBA TS-01
S001 PT Bola Dunia LP 002 ACER AC-02
S002 PT Asus Indonesia LP 003 HP H-03
S003 PT Putra Mas LP 004 LENOVO LO-04
S004 PT Prismacom LP 005 AXIO AX-05
S005 PT Griyacom NB 001 ASUS AS-01
NB 002 COMPACT CO-02
NB 003 ACER AC-03
NB 004 DELL DL-04
NB 005 LENOVO LO-05
SP 001 Keyboard
SP 002 Printer Epson
SP 003 Speaker
SP 004 Mouse
SP 005 Modem
Nama Barang ASUS AS-01
Kode Barang NB 001

Pembelian HPP
Tgl Keterangan
Unit Harga Total Unit Harga
Saldo Awal
Juli 5 PT Putra Mas 4 Rp 2,800,000 Rp 11,200,000
10 Toko Star 4 Rp 2,800,000
14 PT Asus Indonesia 4 Rp 2,800,000 Rp 11,200,000
16 PT Asus Indonesia -1 Rp 2,800,000 Rp (2,800,000)
19 PT Asus Indonesia 4 Rp 2,800,000 Rp 11,200,000
24 Toko Intercom 5 Rp 2,800,000
26 Toko Mix Max Com 4 Rp 2,800,000
27 Toko Mix Max Com -1 Rp 2,800,000

Nama Barang TOSHIBA TS-01


Kode Barang LP 001

Pembelian HPP
Tgl Keterangan
Unit Harga Total Unit Harga
Saldo Awal
Juli 6 PT Prismacom 2 Rp 6,500,000 Rp 13,000,000
7 Penjualan Tunai 2 Rp 6,500,000
12 PT Griyacom 3 Rp 6,500,000 Rp 19,500,000
15 Penjualan Tunai 1 Rp 6,500,000
24 Toko Intercom 5 Rp 6,500,000
28 Penjualan Tunai 2 Rp 6,500,000
Nama Barang Keyboard
Kode Barang SP 001

Pembelian HPP
Tgl Keterangan
Unit Harga Total Unit Harga
Saldo Awal
Juli 7 Toko Karya Komputer 6 Rp 150,000
8 PT Bola Dunia 4 Rp 150,000 Rp 600,000
19 Penjualan Tunai 5 Rp 150,000
21 Penjualan Tunai 8 Rp 150,000
27 PT Asus Indonesia 10 Rp 160,000 Rp 1,600,000
29 Penjualan Tunai 4 Rp 150,000

30 Penjualan Tunai 1 Rp 150,000


2 Rp 160,000
Nama Barang
Kode Barang

HPP Saldo
Tgl
Total Unit Harga Total
6 Rp 2,800,000 Rp 16,800,000
10 Rp 2,800,000 Rp 28,000,000 Juli 4
Rp 11,200,000 6 Rp 2,800,000 Rp 16,800,000 10
10 Rp 2,800,000 Rp 28,000,000 19
9 Rp 2,800,000 Rp 25,200,000 20
13 Rp 2,800,000 Rp 36,400,000
Rp 14,000,000 8 Rp 2,800,000 Rp 22,400,000 22
Rp 11,200,000 4 Rp 2,800,000 Rp 11,200,000
Rp (2,800,000) 5 Rp 2,800,000 Rp 14,000,000 24

Nama Barang
Kode Barang

HPP Saldo
Tgl
Total Unit Harga Total
7 Rp 6,500,000 Rp 45,500,000
9 Rp 6,500,000 Rp 58,500,000 Juli 4
Rp 13,000,000 7 Rp 6,500,000 Rp 45,500,000 15
10 Rp 6,500,000 Rp 65,000,000 18
Rp 6,500,000 9 Rp 6,500,000 Rp 58,500,000 22
Rp 32,500,000 4 Rp 6,500,000 Rp 26,000,000 25
Rp 13,000,000 2 Rp 6,500,000 Rp 13,000,000 28
30
Nama Barang
Kode Barang

HPP Saldo
Tgl
Total Unit Harga Total
20 Rp 150,000 Rp 3,000,000
Rp 900,000 14 Rp 150,000 Rp 2,100,000 Juli 7
18 Rp 150,000 Rp 2,700,000 23
Rp 750,000 13 Rp 150,000 Rp 1,950,000 24
Rp 1,200,000 5 Rp 150,000 Rp 750,000 28
10 Rp 160,000 Rp 1,600,000
Rp 600,000 1 Rp 150,000 Rp 150,000 30
10 Rp 160,000 Rp 1,600,000
Rp 150,000 0 Rp 150,000 Rp -
Rp 320,000 8 Rp 160,000 Rp 1,280,000
COMPACT CO-02
NB 002

Pembelian HPP
Keterangan Uni
Harga Total Unit Harga Total
t
Saldo Awal
Toko Intercom 3 Rp 3,100,000 Rp 9,300,000
Toko Star 4 Rp 3,100,000 Rp 12,400,000
PT Bola Dunia 3 Rp 3,150,000 Rp 9,450,000
Toko Star 2 Rp 3,100,000 Rp 6,200,000

Toko Maju Mapan 3 Rp 3,100,000 Rp 9,300,000


1 Rp 3,150,000 Rp 3,150,000
PT Putra Mas 8 Rp 3,150,000 Rp 25,200,000

ACER AC-02
LP 002

Pembelian HPP
Keterangan Uni
Harga Total Unit Harga Total
t
Saldo Awal
Toko Intercom 1 Rp 5,500,000 Rp 5,500,000
Penjualan Tunai 2 Rp 5,500,000 Rp 11,000,000
Toko Karya Komputer 4 Rp 5,500,000 Rp 22,000,000
PT Griyacom 5 Rp 5,500,000 Rp 27,500,000
Penjualan Tunai 2 Rp 5,500,000 Rp 11,000,000
PT Griyacom 4 Rp 5,500,000 Rp 22,000,000
Penjualan Tunai 4 Rp 5,500,000 Rp 22,000,000
Printer Epson
SP 002

Pembelian HPP
Keterangan Uni
Harga Total Unit Harga Total
t
Saldo Awal
Toko Karya Komputer 3 Rp 1,200,000 Rp 3,600,000
Toko Jaya Abadi 5 Rp 1,200,000 Rp 6,000,000
PT Putra Mas 6 Rp 1,250,000 Rp 7,500,000
Penjualan Tunai 4 Rp 1,200,000 Rp 4,800,000

PT Prismacom 5 Rp 1,250,000 Rp 6,250,000


TOKO FL
KARTU
PER

Nama Barang ACER AC-03


Kode Barang NB 003

Saldo Pembelian
Tgl Keterangan Uni
Unit Harga Total
t
12 Rp 3,100,000 Rp 37,200,000 Saldo Awal
9 Rp 3,100,000 Rp 27,900,000 Juli 10 Toko Sinar Jaya
5 Rp 3,100,000 Rp 15,500,000 12 Toko Jaya Abadi
3 Rp 3,150,000 Rp 9,450,000 12 PT Griyacom 6
3 Rp 3,100,000 Rp 9,300,000 17 Toko Mix Max Com
3 Rp 3,150,000 Rp 9,450,000 21 PT Putra Mas 3
0 Rp 3,100,000 Rp - 29 Toko Jaya Abadi
2 Rp 3,150,000 Rp 6,300,000
10 Rp 3,150,000 Rp 31,500,000

Nama Barang HP H-03


Kode Barang LP 003

Saldo Pembelian
Tgl Keterangan Uni
Unit Harga Total
t
9 Rp 5,500,000 Rp 49,500,000 Saldo Awal
8 Rp 5,500,000 Rp 44,000,000 Juli 7 Penjualan Tunai
6 Rp 5,500,000 Rp 33,000,000 8 Toko Maju Mapan
2 Rp 5,500,000 Rp 11,000,000 10 Toko Maju Mapan
7 Rp 5,500,000 Rp 38,500,000 12 Toko Jaya Abadi
5 Rp 5,500,000 Rp 27,500,000 21 Penjualan Tunai
9 Rp 5,500,000 Rp 49,500,000 22 PT Prismacom 5
5 Rp 5,500,000 Rp 27,500,000 26 Toko Sinar Jaya
Nama Barang Speaker
Kode Barang SP 003

Saldo Pembelian
Tgl Keterangan Uni
Unit Harga Total
t
13 Rp 1,200,000 Rp 15,600,000 Saldo Awal
10 Rp 1,200,000 Rp 12,000,000 Juli 13 Penjualan Tunai
5 Rp 1,200,000 Rp 6,000,000 16 PT Bola Dunia 4
6 Rp 1,250,000 Rp 7,500,000 23 Toko Jaya Abadi
1 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 30 PT Prismacom 10
6 Rp 1,250,000 Rp 7,500,000 30 Penjualan Tunai
1 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
11 Rp 1,250,000 Rp 13,750,000
TOKO FLAZZ COMPUTER
KARTU PERSEDIAAN
PER 31 JULI 2015

Pembelian HPP Saldo


Harga Total Unit Harga Total Unit Harga
12 Rp 3,050,000
6 Rp 3,050,000 Rp 18,300,000 6 Rp 3,050,000
4 Rp 3,050,000 Rp 12,200,000 2 Rp 3,050,000
Rp 3,050,000 Rp 18,300,000 8 Rp 3,050,000
4 Rp 3,050,000 Rp 12,200,000 4 Rp 3,050,000
Rp 3,100,000 Rp 9,300,000 3 Rp 3,100,000
4 Rp 3,050,000 Rp 12,200,000 0 Rp 3,050,000
3 Rp 3,100,000

Pembelian HPP Saldo


Harga Total Unit Harga Total Unit Harga
16 Rp 4,650,000
5 Rp 4,650,000
Rp 23,250,000 11 Rp 4,650,000
2 Rp 4,650,000
Rp 9,300,000 9 Rp 4,650,000
-1 Rp 4,650,000
Rp (4,650,000) 10 Rp 4,650,000
2 Rp 4,650,000
Rp 9,300,000 8 Rp 4,650,000
2 Rp 4,650,000
Rp 9,300,000 6 Rp 4,650,000
Rp 4,650,000 Rp 23,250,000 11 Rp 4,650,000
4 Rp 4,650,000 Rp 18,600,000 7 Rp 4,650,000
Pembelian HPP Saldo
Harga Total Unit Harga Total Unit Harga
8 Rp 200,000
2 Rp 200,000 Rp 400,000 6 Rp 200,000
Rp 200,000 Rp 800,000 10 Rp 200,000
5 Rp 200,000 Rp 1,000,000 5 Rp 200,000
Rp 210,000 Rp 2,100,000 10 Rp 210,000
3 Rp 200,000 Rp 600,000 2 Rp 200,000
10 Rp 210,000
Nama Barang DELL DL-04
Kode Barang NB 004

Saldo Pembelian
Tgl Keterangan
Total Unit Harga
Rp 36,600,000 Saldo Awal
Rp 18,300,000 Juli 10 Toko Sinar Jaya
Rp 6,100,000 15 Penjualan Tunai
Rp 24,400,000 19 PT Bola Dunia 4 Rp 3,020,000
Rp 12,200,000 22 Toko Maju Mapan
Rp 9,300,000
Rp -
Rp 9,300,000

Nama Barang LENOVO LO-04


Kode Barang LP 004

Saldo Pembelian
Tgl Keterangan
Total Unit Harga
Rp 74,400,000 Saldo Awal
Rp 51,150,000 Juli 15 Penjualan Tunai
Rp 41,850,000 17 Toko Mix Max Com
Rp 46,500,000 18 Toko Jacknote
Rp 37,200,000 22 PT Prismacom 4 Rp 4,000,000
Rp 27,900,000 25 Penjualan Tunai
Rp 51,150,000 29 Penjualan Tunai
Rp 32,550,000
Nama Barang Mouse
Kode Barang SP 004

Saldo Pembelian
Tgl Keterangan
Total Unit Harga
Rp 1,600,000 Saldo Awal
Rp 1,200,000 Juli 7 Toko Karya Komputer
Rp 2,000,000 8 PT Bola Dunia 4 Rp 120,000
Rp 1,000,000 13 Penjualan Tunai
Rp 2,100,000 14 PT Bola Dunia 5 Rp 130,000
Rp 400,000 20 Toko Jacknote
Rp 2,100,000
Pembelian HPP Saldo
Total Unit Harga Total Unit Harga Total
8 Rp 3,000,000 Rp 24,000,000
2 Rp 3,000,000 Rp 6,000,000 6 Rp 3,000,000 Rp 18,000,000
2 Rp 3,000,000 Rp 6,000,000 4 Rp 3,000,000 Rp 12,000,000
Rp 12,080,000 4 Rp 3,020,000 Rp 12,080,000
4 Rp 3,000,000 Rp 12,000,000 0 Rp 3,000,000 Rp -
1 Rp 3,020,000 Rp 3,020,000 3 Rp 3,020,000 Rp 9,060,000

Pembelian HPP Saldo


Total Unit Harga Total Unit Harga Total
10 Rp 4,000,000 Rp 40,000,000
1 Rp 4,000,000 Rp 4,000,000 9 Rp 4,000,000 Rp 36,000,000
3 Rp 4,000,000 Rp 12,000,000 6 Rp 4,000,000 Rp 24,000,000
3 Rp 4,000,000 Rp 12,000,000 3 Rp 4,000,000 Rp 12,000,000
Rp 16,000,000 7 Rp 4,000,000 Rp 28,000,000
2 Rp 4,000,000 Rp 8,000,000 5 Rp 4,000,000 Rp 20,000,000
2 Rp 4,000,000 Rp 8,000,000 3 Rp 4,000,000 Rp 12,000,000
Pembelian HPP Saldo
Total Unit Harga Total Unit Harga Total
22 Rp 120,000 Rp 2,640,000
7 Rp 120,000 Rp 840,000 15 Rp 120,000 Rp 1,800,000
Rp 480,000 19 Rp 120,000 Rp 2,280,000
3 Rp 120,000 Rp 360,000 16 Rp 120,000 Rp 1,920,000
Rp 650,000 5 Rp 130,000 Rp 650,000
5 Rp 120,000 Rp 600,000 11 Rp 120,000 Rp 1,320,000
5 Rp 130,000 Rp 650,000
Nama Barang LENOVO LO-05
Kode Barang NB 005

Pembelian HPP
Tgl Keterangan
Unit Harga Total Unit Harga
Saldo Awal
Juli 15 Penjualan Tunai 5 Rp 2,650,000
20 Toko Star 2 Rp 2,650,000
21 PT Putra Mas 4 Rp 2,700,000 Rp 10,800,000
25 Penjualan Tunai 3 Rp 2,650,000
1 Rp 2,700,000
28 PT Griyacom 5 Rp 2,700,000 Rp 13,500,000
29 Penjualan Tunai 2 Rp 2,700,000

Nama Barang AXIO AX-05


Kode Barang LP 005

Pembelian HPP
Tgl Keterangan
Unit Harga Total Unit Harga
Saldo Awal
Juli 14 PT Bola Dunia 3 Rp 3,800,000 Rp 11,400,000
19 Penjualan Tunai 2 Rp 3,800,000
26 Toko Sinar Jaya 3 Rp 3,800,000
30 Penjualan Tunai 1 Rp 3,800,000
Nama Barang Modem
Kode Barang SP 005

Pembelian HPP
Tgl Keterangan
Unit Harga Total Unit Harga
Saldo Awal
Juli 13 Penjualan Tunai 4 Rp 250,000
20 Toko Jacknote 5 Rp 250,000
22 Penjualan Tunai 5 Rp 250,000
30 PT Prismacom 10 Rp 260,000 Rp 2,600,000
HPP Saldo
Total Unit Harga Total
10 Rp 2,650,000 Rp 26,500,000
Rp 13,250,000 5 Rp 2,650,000 Rp 13,250,000
Rp 5,300,000 3 Rp 2,650,000 Rp 7,950,000
4 Rp 2,700,000 Rp 10,800,000
Rp 7,950,000 0 Rp 2,650,000 Rp -
Rp 2,700,000 3 Rp 2,700,000 Rp 8,100,000
8 Rp 2,700,000 Rp 21,600,000
Rp 5,400,000 6 Rp 2,700,000 Rp 16,200,000

HPP Saldo
Total Unit Harga Total
6 Rp 3,800,000 Rp 22,800,000
9 Rp 3,800,000 Rp 34,200,000
Rp 7,600,000 7 Rp 3,800,000 Rp 26,600,000
Rp 11,400,000 4 Rp 3,800,000 Rp 15,200,000
Rp 3,800,000 3 Rp 3,800,000 Rp 11,400,000
HPP Saldo
Total Unit Harga Total
18 Rp 250,000 Rp 4,500,000
Rp 1,000,000 14 Rp 250,000 Rp 3,500,000
Rp 1,250,000 9 Rp 250,000 Rp 2,250,000
Rp 1,250,000 4 Rp 250,000 Rp 1,000,000
10 Rp 260,000 Rp 2,600,000
TOKO FLAZZ COMPUTER
JURNAL PENJUALAN
PER 31 JULI 2015

No. Post Debit


Tgl Keterangan
Invoice Ref Piutang Dagang HPP
Juli 4 F07-1 Toko Intercom C007 Rp 18,694,500 Rp 14,800,000
7 F07-2 Toko Karya Komputer C004 Rp 7,628,500 Rp 5,340,000
8 F07-3 Toko Maju Mapan C006 Rp 12,100,000 Rp 9,300,000
10 F07-4 Toko Sinar Jaya C005 Rp 31,185,000 Rp 24,300,000
10 F07-5 Toko Star C002 Rp 29,986,000 Rp 23,600,000
12 F07-6 Toko Jaya Abadi C003 Rp 27,830,000 Rp 21,500,000
17 F07-7 Toko Mix Max Com C001 Rp 31,157,500 Rp 24,200,000
18 F07-8 Toko Jacknote C008 Rp 15,427,500 Rp 12,000,000
18 F07-9 Toko Karya Komputer C004 Rp 27,720,000 Rp 22,000,000
20 F07-10 Toko Jacknote C008 Rp 2,557,500 Rp 1,850,000
20 F07-11 Toko Star C002 Rp 14,773,000 Rp 11,500,000
22 F07-12 Toko Maju Mapan C006 Rp 34,661,000 Rp 27,470,000
23 F07-13 Toko Jaya Abadi C003 Rp 10,257,500 Rp 7,000,000
24 F07-14 Toko Intercom C007 Rp 59,125,000 Rp 46,500,000
26 F07-15 Toko Sinar Jaya C005 Rp 39,050,000 Rp 30,000,000
26 F07-16 Toko Mix Max Com C001 Rp 14,300,000 Rp 11,200,000
29 F07-17 Toko Jaya Abadi C003 Rp 15,730,000 Rp 12,200,000

Rp 392,183,000 Rp 304,760,000
MPUTER
ALAN
015

JJ 01
Kredit
Persediaan PPN Keluaran Penjualan
Rp 14,800,000 Rp 1,699,500 Rp 16,995,000
Rp 5,340,000 Rp 693,500 Rp 6,935,000
Rp 9,300,000 Rp 1,100,000 Rp 11,000,000
Rp 24,300,000 Rp 2,835,000 Rp 28,350,000
Rp 23,600,000 Rp 2,726,000 Rp 27,260,000
Rp 21,500,000 Rp 2,530,000 Rp 25,300,000
Rp 24,200,000 Rp 2,832,500 Rp 28,325,000
Rp 12,000,000 Rp 1,402,500 Rp 14,025,000
Rp 22,000,000 Rp 2,520,000 Rp 25,200,000
Rp 1,850,000 Rp 232,500 Rp 2,325,000
Rp 11,500,000 Rp 1,343,000 Rp 13,430,000
Rp 27,470,000 Rp 3,151,000 Rp 31,510,000
Rp 7,000,000 Rp 932,500 Rp 9,325,000
Rp 46,500,000 Rp 5,375,000 Rp 53,750,000
Rp 30,000,000 Rp 3,550,000 Rp 35,500,000
Rp 11,200,000 Rp 1,300,000 Rp 13,000,000
Rp 12,200,000 Rp 1,430,000 Rp 14,300,000

Rp 304,760,000 Rp 35,653,000 Rp 356,530,000


TOKO FLAZZ COMPUTER
JURNAL PENERIMAAN KAS
PER 31 JULI 2015

Debit
Post
Tgl No. Invoice Keterangan Potongan
Ref Kas di Bank
Penjualan
Juli 2 BKM 07-1 Toko Sinar Jaya C005 20,800,000 -
3 BKM 07-2 Toko Jacknote C008 6,000,000 -
7 NK 01 Penjualan Tunai 14,850,000 1,650,000
7 NK 02 Penjualan Tunai 27,225,000 3,025,000
8 BKM 07-3 Toko Star C002 17,750,000 -
9 BKM 07-4 Toko Mix Max Com C001 10,500,000 -
9 BKM 07-5 Toko Jaya Abadi C003 10,550,000 -
13 NK 03 Penjualan Tunai 2,242,350 249,150
14 BKM 07-6 Toko Karya Komputer C004 8,250,000 -
14 BKM 07-7 Toko Intercom C007 7,500,000 -
15 NK 04 Penjualan Tunai 35,491,500 3,943,500
15 NK 05 Penjualan Tunai 11,459,250 1,273,250
16 BKM 07-8 Toko Karya Komputer C004 7,475,930 152,570
17 BKM 07-9 Toko Intercom C007 10,000,000 -
19 NK 06 Penjualan Tunai 8,910,000 990,000
19 NK 07 Penjualan Tunai 915,750 101,750
20 BKM 07-10 Toko Jaya Abadi C003 14,700,000 300,000
21 NK 08 Penjualan Tunai 12,355,200 1,372,800
22 NK 09 Penjualan Tunai 1,559,250 173,250
22 BKM 07-11 Toko Star C002 29,986,000 -
23 BKM 07-12 Toko Sinar Jaya C005 20,000,000 -
24 BKM 07-13 Toko Karya Komputer C004 27,165,600 554,400
25 NK 10 Penjualan Tunai 12,474,000 1,386,000
25 NK 11 Penjualan Tunai 21,730,500 2,414,500
27 BKM 07-14 Toko Star C002 14,477,540 295,460
28 NK 12 Penjualan Tunai 14,850,000 1,650,000
28 NK 13 Penjualan Tunai 6,256,800 695,200
29 NK 14 Penjualan Tunai 9,989,100 1,109,900
29 BKM 07-15 Toko Maju Mapan C006 33,967,780 693,220
29 BKM 07-16 Toko Intercom C007 29,400,000 600,000
29 NK 15 Penjualan Tunai 6,237,000 693,000
30 NK 16 Penjualan Tunai 24,948,000 2,772,000
30 BKM 07-17 Toko Jacknote C008 23,985,000 -
30 NK 17 Penjualan Tunai 4,455,000 495,000
30 BKM 07-18 Toko Sinar Jaya C005 11,185,000 -
30 NK 18 Penjualan Tunai 1,395,900 155,100
31 BKM 07-19 Toko Mix Max Com C001 36,157,500 -

557,194,950 26,745,050
AZZ COMPUTER
ENERIMAAN KAS
31 JULI 2015

bit Kredit
Lain - Lain
HPP Piutang Dagang Persediaan Penjualan PPN Keluaran
Keterangan Total
20,800,000 -
6,000,000 -
13,000,000 13,000,000 15,000,000 1,500,000
23,250,000 23,250,000 27,500,000 2,750,000
17,750,000 -
10,500,000 -
10,550,000 -
1,760,000 1,760,000 2,265,000 226,500
8,250,000 -
7,500,000 -
30,750,000 30,750,000 35,850,000 3,585,000
10,000,000 10,000,000 11,575,000 1,157,500
7,628,500 -
10,000,000 -
7,600,000 7,600,000 9,000,000 900,000
750,000 750,000 925,000 92,500
15,000,000 -
10,500,000 10,500,000 12,480,000 1,248,000
1,250,000 1,250,000 1,575,000 157,500
29,986,000 -
20,000,000 -
27,720,000 -
10,650,000 10,650,000 12,600,000 1,260,000
19,000,000 19,000,000 21,950,000 2,195,000
14,773,000 -
13,000,000 13,000,000 15,000,000 1,500,000
4,800,000 4,800,000 6,320,000 632,000
8,600,000 8,600,000 10,090,000 1,009,000
34,661,000 -
30,000,000 -
5,400,000 5,400,000 6,300,000 630,000
22,000,000 22,000,000 25,200,000 2,520,000
23,985,000 -
3,800,000 3,800,000 4,500,000 450,000
11,185,000 -
1,070,000 1,070,000 1,410,000 141,000
36,157,500 -

187,180,000 342,446,000 187,180,000 219,540,000 21,954,000


Nama Pelanggan Toko Mix Max Com
Kode Pelanggan C001
Alamat

Saldo
Tgl Keterangan Post Ref Debit Kredit
Debit
Saldo Awal Rp 15,500,000
9 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 10,500,000 Rp 5,000,000
17 Jurnal Penjualan JJ Rp 31,157,500 Rp 36,157,500
26 Jurnal Penjualan JJ Rp 14,300,000 Rp 50,457,500
27 Jurnal Umum JU Rp 3,575,000 Rp 46,882,500
31 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 36,157,500 Rp 10,725,000

Nama Pelanggan Toko Sinar Jaya


Kode Pelanggan C005
Alamat

Saldo
Tgl Keterangan Post Ref Debit Kredit
Debit
Saldo Awal Rp 20,800,000
2 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 20,800,000 Rp -
10 Jurnal Penjualan JJ Rp 31,185,000 Rp 31,185,000
23 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 20,000,000 Rp 11,185,000
26 Jurnal Penjualan JJ Rp 39,050,000 Rp 50,235,000
30 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 11,185,000 Rp 39,050,000
T

Nama Pelanggan Toko Star


Kode Pelanggan C002
Alamat

Saldo
Tgl Keterangan Post Ref Debit Kredit
Kredit
Saldo Awal
8 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 17,750,000
10 Jurnal Penjualan JJ Rp 29,986,000
20 Jurnal Penjualan JJ Rp 14,773,000
22 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 29,986,000
27 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 14,773,000

Nama Pelanggan Toko Maju Mapan


Kode Pelanggan C006
Alamat

Saldo
Tgl Keterangan Post Ref Debit Kredit
Kredit
Saldo Awal
8 Jurnal Penjualan JJ Rp 12,100,000
10 Jurnal Umum JU Rp 6,050,000
22 Jurnal Penjualan JJ Rp 34,661,000
29 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 34,661,000
TOKO FLAZZ COMPUTER
KARTU PIUTANG
PER 31 JULI 2015

Nama Pelanggan Toko Jaya Abadi


Kode Pelanggan C003
Alamat

Saldo
Tgl Keterangan Post Ref Debit
Debit Kredit
Rp 17,750,000 Saldo Awal
Rp - 9 Jurnal Penerimaan Kas JKM
Rp 29,986,000 12 Jurnal Penjualan JJ Rp 27,830,000
Rp 44,759,000 20 Jurnal Penerimaan Kas JKM
Rp 14,773,000 23 Jurnal Penjualan JJ Rp 10,257,500
Rp - 29 Jurnal Penjualan JJ Rp 15,730,000

Nama Pelanggan Toko Intercom


Kode Pelanggan C007
Alamat

Saldo
Tgl Keterangan Post Ref Debit
Debit Kredit
Rp 6,850,000 Saldo Awal
Rp 18,950,000 4 Jurnal Penjualan JJ Rp 18,694,500
Rp 12,900,000 14 Jurnal Penerimaan Kas JKM
Rp 47,561,000 17 Jurnal Penerimaan Kas JKM
Rp 12,900,000 24 Jurnal Penjualan JJ Rp 59,125,000
29 Jurnal Penerimaan Kas JKM
Nama Pelanggan Toko Karya Komputer
Kode Pelanggan C004
Alamat

Saldo
Kredit Tgl Keterangan Post Ref
Debit Kredit
Rp 10,550,000 Saldo Awal
Rp 10,550,000 Rp - 7 Jurnal Penjualan JJ
Rp 27,830,000 14 Jurnal Penerimaan Kas JKM
Rp 15,000,000 Rp 12,830,000 16 Jurnal Penerimaan Kas JKM
Rp 23,087,500 18 Jurnal Penjualan JJ
Rp 38,817,500 24 Jurnal Penerimaan Kas JKM

Nama Pelanggan Toko Jacknote


Kode Pelanggan C008
Alamat

Saldo
Kredit Tgl Keterangan Post Ref
Debit Kredit
Rp 7,500,000 Saldo Awal
Rp 26,194,500 3 Jurnal Penerimaan Kas JKM
Rp 7,500,000 Rp 18,694,500 18 Jurnal Penjualan JJ
Rp 10,000,000 Rp 8,694,500 20 Jurnal Penjualan JJ
Rp 67,819,500 30 Jurnal Penerimaan Kas JKM
Rp 30,000,000 Rp 37,819,500
Toko Karya Komputer

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 8,250,000
Rp 7,628,500 Rp 15,878,500
Rp 8,250,000 Rp 7,628,500
Rp 7,628,500 Rp -
Rp 27,720,000 Rp 27,720,000
Rp 27,720,000 Rp -

Toko Jacknote

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 12,000,000
Rp 6,000,000 Rp 6,000,000
Rp 15,427,500 Rp 21,427,500
Rp 2,557,500 Rp 23,985,000
Rp 23,985,000 Rp -
TOKO FLAZZ COMPUTER
JURNAL PEMBELIAN
PER 31 JULI 2015
JB 01
Debit
No. Post
Tgl Keterangan Lain - Lain
Invoice Ref Persediaan
Keterangan Total
Juli 5 C1103 PT Putra Mas S003 Rp 11,200,000
6 C11312 PT Prismacom S004 Rp 13,000,000
8 C1139 PT Bola Dunia S001 Rp 1,080,000
12 C11333 PT Griyacom S005 Rp 37,800,000
14 C1140 PT Bola Dunia S001 Rp 12,050,000
14 C11310 PT Asus Indonesia S002 Rp 11,200,000
16 C1141 PT Bola Dunia S001 Rp 800,000
19 C11311 PT Asus Indonesia S002 Rp 11,200,000
19 C1142 PT Bola Dunia S001 Rp 21,530,000
21 C1104 PT Putra Mas S003 Rp 20,100,000
22 C11313 PT Prismacom S004 Rp 39,250,000
22 C11334 PT Griyacom S005 Rp 27,500,000
24 C1105 PT Putra Mas S003 Rp 32,700,000
27 C1312 PT Asus Indonesia S002 Rp 1,600,000
28 C11335 PT Griyacom S005 Rp 35,500,000
30 C11314 PT Prismacom S004 Rp 10,950,000

Rp 287,460,000
R

Kredit
PPN Masukan Utang Dagang
Rp 1,120,000 Rp 12,320,000
Rp 1,300,000 Rp 14,300,000
Rp 108,000 Rp 1,188,000
Rp 3,780,000 Rp 41,580,000
Rp 1,205,000 Rp 13,255,000
Rp 1,120,000 Rp 12,320,000
Rp 80,000 Rp 880,000
Rp 1,120,000 Rp 12,320,000
Rp 2,153,000 Rp 23,683,000
Rp 2,010,000 Rp 22,110,000
Rp 3,925,000 Rp 43,175,000
Rp 2,750,000 Rp 30,250,000
Rp 3,270,000 Rp 35,970,000
Rp 160,000 Rp 1,760,000
Rp 3,550,000 Rp 39,050,000
Rp 1,095,000 Rp 12,045,000

Rp 28,746,000 Rp 316,206,000
TOKO FLAZZ COMPUTER
JURNAL PENGELUARAN KAS
PER 31 JULI 2015

Debit
Post
Tgl Keterangan No. Cek
Ref Utang Dagang
2 Percetakan OLYMPIA BKK 07-2 5108
5 PT Asus Indonesia 709025 S002 Rp 22,250,000
9 PT Griyacom 709026 S005 Rp 10,225,000
10 Kantor PLN BKK 07-4 5103
13 PT Putra Mas 709027 S003 Rp 16,750,000
13 PT Bola Dunia 709028 S001 Rp 12,000,000
15 Bank ABC B 115 2201
5104
20 PT Putra Mas 709029 S003 Rp 12,320,000
21 PT Prismacom 709030 S004 Rp 14,300,000
21 PT Griyacom 709031 S005 Rp 20,000,000
22 PT Asus Indonesia 709032 S002 Rp 12,320,000
23 PT Bola Dunia 709033 S001 Rp 15,323,000
24 PT Griyacom 709034 S005 Rp 21,580,000
25 Daus Hamzah BKK 07-9 5118
25 Tn. Hartono BKK 07-10 3102
26 PT Griyacom 709035 S005 Rp 25,000,000
26 PT Putra Mas 709036 S003 Rp 22,110,000
27 PT Prismacom 709037 S004 Rp 43,175,000
28 PT Bola Dunia 709038 S001 Rp 23,683,000
29 Bimo Santoso BKK 07-11 5117
29 Karyawan BKK 07-12 5102
31 PT Putra Mas 709039 S003 Rp 15,000,000

Rp 286,036,000
FLAZZ COMPUTER
L PENGELUARAN KAS
ER 31 JULI 2015

Debit Kredit
Lain - Lain
Kas di Bank Persediaan
Keterangan Total
Biaya Iklan Rp 1,250,000 Rp 1,250,000
Rp 22,250,000
Rp 10,225,000
Biaya Listrik dan Air Rp 750,000 Rp 750,000
Rp 16,750,000
Rp 12,000,000
Utang Bank Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Biaya Bunga Bank Rp 2,680,000 Rp 2,680,000
Rp 12,320,000
Rp 14,300,000
Rp 20,000,000
Rp 12,320,000
Rp 15,323,000
Rp 21,580,000
Biaya Perawatan Kendaraan Rp 750,000 Rp 750,000
Prive Tn. Hartono Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 25,000,000
Rp 22,110,000
Rp 43,175,000
Rp 23,683,000
Biaya Komisi Penjualan Rp 500,000 Rp 500,000
Biaya Gaji Rp 16,250,000 Rp 16,250,000
Rp 15,000,000

Rp 26,380,000 Rp 312,416,000
Pemasok PT Bola Dunia
Kode Pelanggan S001
Alamat

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
0 Saldo Awal
8 Jurnal Pembelian JB Rp 1,188,000
13 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 12,000,000
14 Jurnal Pembelian JB Rp 13,255,000
16 Jurnal Pembelian JB Rp 880,000
19 Jurnal Pembelian JB Rp 23,683,000
23 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 15,323,000
28 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 23,683,000

Pemasok PT Prismacom
Kode Pelanggan S004
Alamat

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Saldo Awal
6 Jurnal Pembelian JB Rp 14,300,000
21 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 14,300,000
22 Jurnal Pembelian JB Rp 43,175,000
27 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 43,175,000
30 Jurnal Pembelian JB Rp 12,045,000
TOKO FLAZZ COMPUTER
KARTU UTANG
PER 31 JULI 2015

Pemasok PT Asus Indonesia


Kode Pelanggan S002
Alamat

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit
Kredit
Rp 12,000,000 Saldo Awal
Rp 13,188,000 5 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 22,250,000
Rp 1,188,000 14 Jurnal Pembelian JB
Rp 14,443,000 16 Jurnal Umum JU Rp 3,080,000
Rp 15,323,000 19 Jurnal Pembelian JB
Rp 39,006,000 22 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 12,320,000
Rp 23,683,000 27 Jurnal Pembelian JB
Rp -

Pemasok PT Griyacom
Kode Pelanggan S005
Alamat

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit
Kredit
Rp 9,250,000 Saldo Awal
Rp 23,550,000 9 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 10,225,000
Rp 9,250,000 12 Jurnal Pembelian JB
Rp 52,425,000 21 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 20,000,000
Rp 9,250,000 22 Jurnal Pembelian JB
Rp 21,295,000 24 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 21,580,000
26 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 25,000,000
28 Jurnal Pembelian JB
ZZ COMPUTER
U UTANG
JULI 2015

Pemasok PT Putra Mas


Kode Pelanggan S003
Alamat

Saldo
Kredit Tgl Keterangan Ref
Debit Kredit
Rp 22,250,000 Saldo Awal
Rp - 5 Jurnal Pembelian JB
Rp 12,320,000 Rp 12,320,000 13 Jurnal Pengeluaran Kas JKK
Rp 9,240,000 20 Jurnal Pengeluaran Kas JKK
Rp 12,320,000 Rp 21,560,000 21 Jurnal Pembelian JB
Rp 9,240,000 24 Jurnal Pembelian JB
Rp 1,760,000 Rp 11,000,000 26 Jurnal Pengeluaran Kas JKK
31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 10,225,000
Rp -
Rp 41,580,000 Rp 41,580,000
Rp 21,580,000
Rp 30,250,000 Rp 51,830,000
Rp 30,250,000
Rp 5,250,000
Rp 39,050,000 Rp 44,300,000
PT Putra Mas

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 16,750,000
Rp 12,320,000 Rp 29,070,000
Rp 16,750,000 Rp 12,320,000
Rp 12,320,000 Rp -
Rp 22,110,000 Rp 22,110,000
Rp 35,970,000 Rp 58,080,000
Rp 22,110,000 Rp 35,970,000
Rp 15,000,000 Rp 20,970,000
TOKO FLAZZ COMPUTER
JURNAL UMUM
PER 31 JULI 2015

Post
Tgl Keterangan Debit
Ref
Juli 10 Retur Penjualan dan Pengurangan Harga 4102 Rp 5,500,000
PPN Keluaran 2114 Rp 550,000
Piutang Dagang 1104
Persediaan 1103 Rp 4,650,000
Harga Pokok Penjualan 5101
16 Utang Dagang 2101 Rp 3,080,000
Persediaan 1103
PPN Masukan 1106
27 Retur Penjualan dan Pengurangan Harga 4102 Rp 3,250,000
PPN Keluaran 2114 Rp 325,000
Piutang Dagang 1104
Persediaan 1103 Rp 2,800,000
Harga Pokok Penjualan 5101
31 Biaya Retribusi Kebersihan 5120 Rp 50,000
Biaya BBM 5116 Rp 250,000
Biaya Telepon dan Internet 5115 Rp 375,000
Biaya Listrik dan Air 5103 Rp 225,000
Biaya Surat Kabar dan TV Kabel 5114 Rp 145,000
Kas di Bank 1101

TOTAL Rp 21,200,000
Kredit

Rp 6,050,000

Rp 4,650,000

Rp 2,800,000
Rp 280,000

Rp 3,575,000

Rp 2,800,000

Rp 1,045,000

Rp 21,200,000
Kas di Bank Kode Akun 1101
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo Awal
Juli 31 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 557,194,950
31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 312,416,000
31 Jurnal Umum JU Rp 1,045,000

PPN Masukan Kode Akun 1106


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo Awal
Juli 31 Jurnal Pembelian JB Rp 28,746,000
31 Jurnal Umum JU Rp 280,000

Akumulasi Penyusutan Kendaraan Kode Akun 1211


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo Awal

Bangunan Kode Akun 1240


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo Awal

PPN Keluaran Kode Akun 2114


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo Awal
Juli 31 Jurnal Penjualan JJ Rp 35,653,000
31 Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 21,954,000
31 Jurnal Umum JU Rp 875,000

Retur Penjualan dan Pengurangan HargaKode Akun 4102


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Juli 31 Jurnal Umum JU Rp 8,750,000

Biaya Bunga Bank Kode Akun 5104


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Juli 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 2,680,000
Biaya Penyusutan Kendaran Kode Akun 5109
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

Biaya Surat Kabar dan TV Kabel Kode Akun 5114


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Juli 31 Jurnal Umum JU Rp 145,000

Biaya Transportasi Kode Akun 5119


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Kas Kecil Kode Akun
Saldo
Tgl Keterangan Ref
Debit Kredit
Rp 38,000,000 Saldo Awal
Rp 595,194,950
Rp 282,778,950
Rp 281,733,950

Iklan di Bayar di Muka Kode Akun


Saldo
Tgl Keterangan Ref
Debit Kredit
Rp 58,650,000 Saldo Awal
Rp 87,396,000
Rp 87,116,000

Komputer Kode Akun


Saldo
Tgl Keterangan Ref
Debit Kredit
Rp 19,500,000 Saldo Awal

Akumulasi Penyusutan Bangunan Kode Akun


Saldo
Tgl Keterangan Ref
Tgl Keterangan Ref
Debit Kredit
Rp 500,000,000 Saldo Awal

Utang Bank Kode Akun


Saldo
Tgl Keterangan Ref
Debit Kredit
Rp 96,820,000 Saldo Awal
Rp 132,473,000 Juli 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK
Rp 154,427,000
Rp 153,552,000

Potongan Penjualan Kode Akun


Saldo
Tgl Keterangan Ref
Debit Kredit
Rp 8,750,000 Juli 31 Jurnal Penerimaan Kas JKM

Biaya Perlengkapan Kode Akun


Saldo
Tgl Keterangan Ref
Debit Kredit
Rp 2,680,000
Biaya Penyusutan Komputer Kode Akun
Saldo
Tgl Keterangan Ref
Debit Kredit

Biaya Telepon dan Internet Kode Akun


Saldo
Tgl Keterangan Ref
Debit Kredit
Rp 145,000 Juli 31 Jurnal Umum JU

Biaya Retribusi Kebersihan Kode Akun


Saldo
Tgl Keterangan Ref
Debit Kredit
Juli 31 Jurnal Umum JU
1102 Persediaan
Saldo
Debit Kredit Tgl
Debit Kredit
Rp 2,000,000
Juli 31
31
31
31

1107 Asuransi di Bayar di Muka


Saldo
Debit Kredit Tgl
Debit Kredit
Rp 6,500,000

1221 Akumulasi Penyusutan Komputer


Saldo
Debit Kredit Tgl
Debit Kredit
Rp 6,500,000

1241 Utang Dagang


Saldo
Debit Kredit Tgl
Debit Kredit Tgl
Debit Kredit
Rp 51,667,000
Juli 31
31
31

2201 Modal Tn. Hartono


Saldo
Debit Kredit Tgl
Debit Kredit
Rp 268,000,000
Rp 3,000,000 Rp 265,000,000

4103 Harga Pokok Penjualan


Saldo
Debit Kredit Tgl
Debit Kredit
Rp 26,745,050 Rp 26,745,050
Juli 31
31

5105 Biaya Asuransi


Saldo
Debit Kredit Tgl
Debit Kredit
5110 Biaya Penyusutan Peralatan Toko
Saldo
Debit Kredit Tgl
Debit Kredit

5115 Biaya BBM


Saldo
Debit Kredit Tgl
Debit Kredit
Rp 375,000 Rp 375,000 Juli 31

5120
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 50,000 Rp 50,000
TOKO FLAZZ COMPUTER
BUKU BESAR
PER 31 JULI 2015

Kode Akun 1103


Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Saldo Awal Rp 400,600,000
Jurnal Pembelian JB Rp 287,460,000 Rp 688,060,000
Jurnal Penjualan JJ Rp 304,760,000 Rp 383,300,000
Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 187,180,000 Rp 196,120,000
Jurnal Umum JU Rp 4,650,000 Rp 200,770,000

ransi di Bayar di Muka Kode Akun 1109


Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Saldo Awal Rp 5,500,000

mulasi Penyusutan Komputer Kode Akun 1222


Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Saldo Awal

Kode Akun 2101


Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Saldo Awal
Jurnal Pembelian JB Rp 316,206,000
Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 286,036,000
Jurnal Umum JU Rp 3,080,000

al Tn. Hartono Kode Akun 3101


Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Saldo Awal

ga Pokok Penjualan Kode Akun 5101


Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jurnal Penjualan JJ Rp 304,760,000 Rp 304,760,000
Jurnal Penerimaan Kas JKM Rp 187,180,000 Rp 491,940,000
Jurnal Umum JU Rp 7,450,000 Rp 484,490,000

a Asuransi Kode Akun 5106


Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
a Penyusutan Peralatan Toko Kode Akun 5111
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
Debit

Kode Akun 5116


Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Jurnal Umum JU Rp 250,000 Rp 250,000
Piutang Dagang Kode Akun 1104
Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit
Kredit
Saldo Awal
Juli 31 Jurnal Penjualan JJ Rp 392,183,000
31 Jurnal Penerimaan Kas JKM
31 Jurnal Umum JU

Perlengkapan Toko Kode Akun 1111


Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit
Kredit
Saldo Awal

Peralatan Toko Kode Akun 1231


Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit
Kredit
Rp 2,500,000 Saldo Awal

Utang Gaji Kode Akun 2102


Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit
Tgl Keterangan Ref Debit
Kredit
Rp 70,475,000 Saldo Awal
Rp 386,681,000
Rp 100,645,000
Rp 97,565,000

Prive Tn. Hartono Kode Akun 3102


Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit
Kredit
Rp 730,095,000 Juli 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 1,200,000

Biaya Gaji Kode Akun 5102


Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit
Kredit
Juli 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 16,250,000

Biaya Ongkos Kirim Kode Akun 5107


Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit
Kredit
Biaya Penyusutan Bangunan Kode Akun 5112
Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit
Kredit

Biaya Komisi Penjualan Kode Akun 5117


Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit
Kredit
Juli 31 Jurnal Pengeluaran Kas JKK Rp 500,000
Cadangan Piutang Tak Tertagih
Saldo
Kredit Tgl Keterangan
Debit Kredit
Rp 99,200,000 Saldo Awal
Rp 491,383,000
Rp 342,446,000 Rp 148,937,000
Rp 9,625,000 Rp 139,312,000

Kendaraan
Saldo
Kredit Tgl Keterangan
Debit Kredit
Rp 2,750,000 Saldo Awal

Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko


Saldo
Kredit Tgl Keterangan
Debit Kredit
Rp 7,400,000 Saldo Awal

Utang Bunga
Saldo
Kredit Tgl Keterangan
Kredit Tgl Keterangan
Debit Kredit
Saldo Awal

Penjualan
Saldo
Kredit Tgl Keterangan
Debit Kredit
Rp 1,200,000 Juli 31 Jurnal Penjualan
31 Jurnal Penerimaan Kas

Biaya Listrik dan Air


Saldo
Kredit Tgl Keterangan
Debit Kredit
Rp 16,250,000 Juli 31 Jurnal Pengeluaran Kas
31 Jurnal Umum

Biaya Iklan
Saldo
Kredit Tgl Keterangan
Debit Kredit
Juli 31 Jurnal Pengeluaran Kas
Biaya Kerugian Penghapusan Piutang
Saldo
Kredit Tgl Keterangan
Debit Kredit

Biaya Perawatan Kendaraan


Saldo
Kredit Tgl Keterangan
Debit Kredit
Rp 500,000 Juli 31 Jurnal Pengeluaran Kas
Kode Akun 1105
Saldo
Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 2,976,000

Kode Akun 1210


Saldo
Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 120,000,000

Kode Akun 1232


Saldo
Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 5,067,000

Kode Akun 2103


Saldo
Ref Debit Kredit
Ref Debit Kredit
Debit Kredit

Kode Akun 4101


Saldo
Ref Debit Kredit
Debit Kredit
JJ Rp 356,530,000 Rp 356,530,000
JKM Rp 219,540,000 Rp 576,070,000

Kode Akun 5103


Saldo
Ref Debit Kredit
Debit Kredit
JKK Rp 750,000 Rp 750,000
JU Rp 225,000 Rp 975,000

Kode Akun 5108


Saldo
Ref Debit Kredit
Debit Kredit
JKK Rp 1,250,000 Rp 1,250,000
Kode Akun 5113
Saldo
Ref Debit Kredit
Debit Kredit

Kode Akun 5118


Saldo
Ref Debit Kredit
Debit Kredit
JKK Rp 750,000 Rp 750,000
TOKO FLAZZ COMPUTER
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 JULI 2015

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit


Juli 31 Biaya Iklan 5108 Rp 1,250,000
Iklan di Bayar di Muka 1107 Rp 1,250,000
31 Biaya Asuransi 5106 Rp 1,100,000
Asuransi di Bayar di Muka 1109 Rp 1,100,000
31 Biaya Perlengkapan 5105 Rp 1,550,000
Perlengkapan Toko 1111 Rp 1,550,000
31 Biaya Penyusutan Kendaran 5109 Rp 750,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 1211 Rp 750,000
31 Biaya Penyusutan Komputer 5110 Rp 100,000
Akumulasi Penyusutan Komputer 1222 Rp 100,000
31 Biaya Penyusutan Peralatan Toko 5111 Rp 133,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko 1232 Rp 133,000
31 Biaya Penyusutan Bangunan 5112 Rp 1,667,000
Akumulasi Penyusutan Bangunan 1241 Rp 1,667,000
31 Biaya Bunga Bank 5104 Rp 1,340,000
Utang Bunga 2103 Rp 1,340,000
31 Biaya Kerugian Penghapusan Piutang 5113 Rp 4,179,360
Cadangan Piutang Tak Tertagih 1105 Rp 4,179,360
Rp 12,069,360 Rp 12,069,360
TOKO FL
NER
PER

No Neraca Saldo
Nama Akun
Akun Debit Kredit
1101 Kas di Bank Rp 281,733,950
1102 Kas Kecil Rp 2,000,000
1103 Persediaan Rp 200,770,000
1104 Piutang Dagang Rp 139,312,000
1105 Cadangan Piutang Tak Tertagih Rp 2,976,000
1106 PPN Masukan Rp 87,116,000
1107 Iklan di Bayar di Muka Rp 6,500,000
1109 Asuransi di Bayar di Muka Rp 5,500,000
1111 Perlengkapan Toko Rp 2,750,000
1210 Kendaraan Rp 120,000,000
1211 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 19,500,000
1221 Komputer Rp 6,500,000
1222 Akumulasi Penyusutan Komputer Rp 2,500,000
1231 Peralatan Toko Rp 7,400,000
1232 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp 5,067,000
1240 Bangunan Rp 500,000,000
1241 Akumulasi Penyusutan Bangunan Rp 51,667,000
2101 Utang Dagang Rp 97,565,000
2102 Utang Gaji Rp -
2103 Utang Bunga Rp -
2114 PPN Keluaran Rp 153,552,000
2201 Utang Bank Rp 265,000,000
3101 Modal Tn. Hartono Rp 730,095,000
3102 Prive Tn. Hartono Rp 1,200,000
3103 Ikhtisar Laba Rugi
4101 Penjualan Rp 576,070,000
4102 Retur Penjualan dan Pengurangan Harga Rp 8,750,000
4103 Potongan Penjualan Rp 26,745,050
5101 Harga Pokok Penjualan Rp 484,490,000
5102 Biaya Gaji Rp 16,250,000
5103 Biaya Listrik dan Air Rp 975,000
5104 Biaya Bunga Bank Rp 2,680,000
5105 Biaya Perlengkapan Rp -
5106 Biaya Asuransi Rp -
5107 Biaya Ongkos Kirim Rp -
5108 Biaya Iklan Rp 1,250,000
5109 Biaya Penyusutan Kendaran Rp -
5110 Biaya Penyusutan Komputer Rp -
5111 Biaya Penyusutan Peralatan Toko Rp -
5112 Biaya Penyusutan Bangunan Rp -
5113 Biaya Kerugian Penghapusan Piutang Rp -
5114 Biaya Surat Kabar dan TV Kabel Rp 145,000
5115 Biaya Telepon dan Internet Rp 375,000
5116 Biaya BBM Rp 250,000
5117 Biaya Komisi Penjualan Rp 500,000
5118 Biaya Perawatan Kendaraan Rp 750,000
5119 Biaya Transportasi Rp -
5120 Biaya Retribusi Kebersihan Rp 50,000
JUMLAH Rp 1,903,992,000 Rp 1,903,992,000
LABA
TOKO FLAZZ COMPUTER
NERACA LAJUR
PER 31 JULI 2015

Penyesuaian NSSP Laba Rugi


Debit Kredit Debit Kredit Debit
Rp - Rp - Rp 281,733,950 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 2,000,000 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 200,770,000 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 139,312,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 4,179,360 Rp - Rp 7,155,360 Rp -
Rp - Rp - Rp 87,116,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 1,250,000 Rp 5,250,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 1,100,000 Rp 4,400,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 1,550,000 Rp 1,200,000 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 120,000,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 750,000 Rp - Rp 20,250,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 6,500,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 100,000 Rp - Rp 2,600,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 7,400,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 133,000 Rp - Rp 5,200,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 500,000,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 1,667,000 Rp - Rp 53,334,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 97,565,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 1,340,000 Rp - Rp 1,340,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 153,552,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 265,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 730,095,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 1,200,000 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 576,070,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 8,750,000 Rp - Rp 8,750,000
Rp - Rp - Rp 26,745,050 Rp - Rp 26,745,050
Rp - Rp - Rp 484,490,000 Rp - Rp 484,490,000
Rp - Rp - Rp 16,250,000 Rp - Rp 16,250,000
Rp - Rp - Rp 975,000 Rp - Rp 975,000
Rp 1,340,000 Rp - Rp 4,020,000 Rp - Rp 4,020,000
Rp 1,550,000 Rp - Rp 1,550,000 Rp - Rp 1,550,000
Rp 1,100,000 Rp - Rp 1,100,000 Rp - Rp 1,100,000
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 1,250,000 Rp - Rp 2,500,000 Rp - Rp 2,500,000
Rp 750,000 Rp - Rp 750,000 Rp - Rp 750,000
Rp 100,000 Rp - Rp 100,000 Rp - Rp 100,000
Rp 133,000 Rp - Rp 133,000 Rp - Rp 133,000
Rp 1,667,000 Rp - Rp 1,667,000 Rp - Rp 1,667,000
Rp 4,179,360 Rp - Rp 4,179,360 Rp - Rp 4,179,360
Rp - Rp - Rp 145,000 Rp - Rp 145,000
Rp - Rp - Rp 375,000 Rp - Rp 375,000
Rp - Rp - Rp 250,000 Rp - Rp 250,000
Rp - Rp - Rp 500,000 Rp - Rp 500,000
Rp - Rp - Rp 750,000 Rp - Rp 750,000
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 50,000 Rp - Rp 50,000
Rp 12,069,360 Rp 12,069,360 Rp 1,912,161,360 Rp 1,912,161,360 Rp 555,279,410
LABA Rp 20,790,590
Rp 576,070,000
Laba Rugi Neraca
Kredit Debit Kredit
Rp - Rp 281,733,950 Rp -
Rp - Rp 2,000,000 Rp -
Rp - Rp 200,770,000 Rp -
Rp - Rp 139,312,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 7,155,360
Rp - Rp 87,116,000 Rp -
Rp - Rp 5,250,000 Rp -
Rp - Rp 4,400,000 Rp -
Rp - Rp 1,200,000 Rp -
Rp - Rp 120,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 20,250,000
Rp - Rp 6,500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 2,600,000
Rp - Rp 7,400,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 5,200,000
Rp - Rp 500,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 53,334,000
Rp - Rp - Rp 97,565,000
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 1,340,000
Rp - Rp - Rp 153,552,000
Rp - Rp - Rp 265,000,000
Rp - Rp - Rp 730,095,000
Rp - Rp 1,200,000 Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 576,070,000 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp -
Rp - Rp -
Rp -
Rp - Rp -
Rp -
Rp - Rp -
Rp -
Rp - Rp -
Rp -
Rp - Rp -
Rp -
Rp - Rp -
Rp -
Rp - Rp -
Rp -
Rp - Rp -
Rp -
Rp - Rp -
Rp -
Rp - Rp -
Rp -
Rp - Rp -
Rp -
Rp 576,070,000 Rp 1,356,881,950
Rp 1,336,091,360
Rp 20,790,590
Rp 576,070,000 Rp 1,356,881,950 Rp 1,356,881,950
TOKO FLAZZ COMPUTER
LAPORAN LABA RUGI
PER 31 JULI 2015

PENDAPATAN
4101 Penjualan Rp 576,070,000
4102 Retur Penjualan dan Pengurangan Harga Rp 8,750,000
4103 Potongan Penjualan Rp 26,745,050
Penjualan Bersih Rp 540,574,950
5101 Harga Pokok Penjualan Rp 484,490,000
Laba Bruto

BEBAN - BEBAN
5102 Biaya Gaji Rp 16,250,000
5103 Biaya Listrik dan Air Rp 975,000
5104 Biaya Bunga Bank Rp 4,020,000
5105 Biaya Perlengkapan Rp 1,550,000
5106 Biaya Asuransi Rp 1,100,000
5107 Biaya Ongkos Kirim Rp -
5108 Biaya Iklan Rp 2,500,000
5109 Biaya Penyusutan Kendaran Rp 750,000
5110 Biaya Penyusutan Komputer Rp 100,000
5111 Biaya Penyusutan Peralatan Toko Rp 133,000
5112 Biaya Penyusutan Bangunan Rp 1,667,000
5113 Biaya Kerugian Penghapusan Piutang Rp 4,179,360
5114 Biaya Surat Kabar dan TV Kabel Rp 145,000
5115 Biaya Telepon dan Internet Rp 375,000
5116 Biaya BBM Rp 250,000
5117 Biaya Komisi Penjualan Rp 500,000
5118 Biaya Perawatan Kendaraan Rp 750,000
5119 Biaya Transportasi Rp -
5120 Biaya Retribusi Kebersihan Rp 50,000
Total Beban Usaha
Laba Bersih
Rp 56,084,950

Rp 35,294,360
Rp 20,790,590
TOKO FLAZZ COMPUTER
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PER 31 JULI 2015

3101 Modal Tn. Hartono Rp 730,095,000


Laba Bersih Rp 20,790,590
3102 Prive Tn. Hartono Rp 1,200,000
Penambahan Modal Rp 19,590,590
Modal Akhir Tn. Hartono Rp 749,685,590
TOKO FLAZZ COMPUTER
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PER 31 JULI 2015

AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas di Bank Rp 281,733,950
Kas Kecil Rp 2,000,000
Persediaan Rp 200,770,000
Piutang Dagang Rp 139,312,000
Cadangan Piutang Tak Tertagih Rp (7,155,360)
PPN Masukan Rp 87,116,000
Iklan di Bayar di Muka Rp 5,250,000
Asuransi di Bayar di Muka Rp 4,400,000
JUMLAH AKTIVA LANCAR Rp 713,426,590

AKTIVA TETAP
Perlengkapan Toko Rp 1,200,000
Kendaraan Rp 120,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp (20,250,000)
Komputer Rp 6,500,000
Akumulasi Penyusutan Komputer Rp (2,600,000)
Peralatan Toko Rp 7,400,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp (5,200,000)
Bangunan Rp 500,000,000
Akumulasi Penyusutan Bangunan Rp (53,334,000)
JUMLAH AKTIVA TETAP Rp 553,716,000

TOTAL AKTIVA Rp 1,267,142,590


KO FLAZZ COMPUTER
RAN POSISI KEUANGAN
PER 31 JULI 2015

LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang Dagang Rp 97,565,000
Utang Gaji Rp -
Utang Bunga Rp 1,340,000
PPN Keluaran Rp 153,552,000
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK Rp 252,457,000

LIABILITAS JANGKA PANJANG


Utang Bank Rp 265,000,000
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG Rp 265,000,000

TOTAL LIABILITAS Rp 517,457,000

EKUITAS
Modal Tn. Hartono Rp 749,685,590

TOTAL EKUITAS Rp 749,685,590

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS Rp 1,267,142,590


TOKO FLAZZ COMPUTER
JURNAL PENUTUP
PER 31 JULI 2015

Tgl Keterangan Ref


Juli 31 Penjualan 4101
Ikhtisar Laba Rugi 3103
31 Ikhtisar Laba Rugi 3103
Retur Penjualan dan Pengurangan Harga 4102
Potongan Penjualan 4103
Harga Pokok Penjualan 5101
Biaya Gaji 5102
Biaya Listrik dan Air 5103
Biaya Bunga Bank 5104
Biaya Perlengkapan 5105
Biaya Asuransi 5106
Biaya Ongkos Kirim 5107
Biaya Iklan 5108
Biaya Penyusutan Kendaran 5109
Biaya Penyusutan Komputer 5110
Biaya Penyusutan Peralatan Toko 5111
Biaya Penyusutan Bangunan 5112
Biaya Kerugian Penghapusan Piutang 5113
Biaya Surat Kabar dan TV Kabel 5114
Biaya Telepon dan Internet 5115
Biaya BBM 5116
Biaya Komisi Penjualan 5117
Biaya Perawatan Kendaraan 5118
Biaya Transportasi 5119
Biaya Retribusi Kebersihan 5120
31 Ikhtisar Laba Rugi 3103
Modal Tn. Hartono 3101
31 Modal Tn. Hartono 3101
Prive Tn. Hartono 3102
TOTAL
PUTER
UP
15

Debit Kredit
Rp 576,070,000
Rp 576,070,000
Rp 555,279,410
Rp 8,750,000
Rp 26,745,050
Rp 484,490,000
Rp 16,250,000
Rp 975,000
Rp 4,020,000
Rp 1,550,000
Rp 1,100,000
Rp -
Rp 2,500,000
Rp 750,000
Rp 100,000
Rp 133,000
Rp 1,667,000
Rp 4,179,360
Rp 145,000
Rp 375,000
Rp 250,000
Rp 500,000
Rp 750,000
Rp -
Rp 50,000
Rp 20,790,590
Rp 20,790,590
Rp 1,200,000
Rp 1,200,000
Rp 1,153,340,000 Rp 1,153,340,000
TOKO FLAZZ COMPUTER
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
PER 31 JULI 2015

Kode
Nama Akun Debit Kredit
Akun
1101 Kas di Bank Rp 281,733,950
1102 Kas Kecil Rp 2,000,000
1103 Persediaan Rp 200,770,000
1104 Piutang Dagang Rp 139,312,000
1105 Cadangan Piutang Tak Tertagih Rp 7,155,360
1106 PPN Masukan Rp 87,116,000
1107 Iklan di Bayar di Muka Rp 5,250,000
1109 Asuransi di Bayar di Muka Rp 4,400,000
1111 Perlengkapan Toko Rp 1,200,000
1210 Kendaraan Rp 120,000,000
1211 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 20,250,000
1221 Komputer Rp 6,500,000
1222 Akumulasi Penyusutan Komputer Rp 2,600,000
1231 Peralatan Toko Rp 7,400,000
1232 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp 5,200,000
1240 Bangunan Rp 500,000,000
1241 Akumulasi Penyusutan Bangunan Rp 53,334,000
2101 Utang Dagang Rp 97,565,000
2102 Utang Gaji Rp -
2103 Utang Bunga Rp 1,340,000
2114 PPN Keluaran Rp 153,552,000
2201 Utang Bank Rp 265,000,000
3101 Modal Tn. Hartono Rp 749,685,590
TOTAL Rp 1,355,681,950 Rp 1,355,681,950