SOAL 2-1

PT KERTAS NUSANTARA
31 AGUSTUS 2013
Saldo per laporan bank Rp 37,163,000 Saldo perbuku Rp 46,900,000
Ditambah Ditambah
SDP Rp 21,000,000 Piutang Wesel + Pend. Bunga Rp 6,468,000
Uang tidak disetor Rp 1,330,000
Dikurangi Dikurangi
Cek Beredar -Rp 6,300,000 Biaya Adm Bank -Rp 105,000
Koreksi Pengeluaran terlalu kecil -Rp 70,000

Saldo yang benar Rp 53,193,000 Saldo yang benar Rp 53,193,000

SOAL 2-2 Versi Aris

No Jawaban No Jawaban
1 F, G 6 E, H
2 A, D 7 F, G
3 A, E 8 F, H
4 B, F 9 C, G
5 E, H 10 D,H

versi kelas lain

2cg 6cg
3fg 8dg
5ef 9fg
10 f g
Jurnal Koreksi

Tanggal Keterangan Debet

8/31/2013 Kas di bank Rp 6,468,000
Piutang Wesel Rp -
Pendapatan Bunga Rp -
(koreksi piutang yg belum tercatat)
8/31/2013 Biaya Adm Bank Rp 105,000
Kas di bank Rp -
(koreksi biaya adm bank belum tercatat)
8/31/2013 Utang Usaha Rp 70,000
Kas dibank Rp -
(koreksi pengeluaran terlalu kecil)

930000 46900

tergolong kas : uang kertas,uang dolar,cek,travelers check,surat perintah bayar

bukan tergolong kas : uang kas yang disisihkan untuk keperluan lain (uang utk byar utang, beli kendaraan)

buku yang digunakan untuk mencatat kas : buku kas kasir,

mencatat kas maka akun yang dipakai adalah akun kas kecil, akun selisish kas, akun kas atau bank
akun selisish kas akan ada apabila terjadi selisih dengan kas dicatatan dengan kas fisik atau kas di berangk

kas kecil untuk pengeluaran yang relatif kecil dan rutin

ada 5: pembentukan kas kecil,pemakaian kas kecil, pengisian kas kecil, jurnal penyesuaian kas kecil, jurnal
saat adjustment dana tetap dibuatkan beban pada kas kecil, dana fluktuasi tidak dijurnal
pembalik : dana tetap

rekonsiliasi bank dibuat apabila kas perusahaan dan bank tidak sama
 Kredit
Rp -
Rp 6,300,000
Rp 168,000

Rp -
Rp 105,000

Rp -
Rp 70,000

g utk byar utang, beli kendaraan) jadi harus dikelompokan ke aset lain ", persediaan perangko, cek mundur, cek kosong,deposito berjangka

h kas, akun kas atau bank

ngan kas fisik atau kas di berangkas

rnal penyesuaian kas kecil, jurnal pembalik

asi tidak dijurnal
cek kosong,deposito berjangka(aset lainlain)
 PT MULTI ASURANSI
REKONSILIASI BANK
DESEMBER 2011

DESEMBER
KETERANGAN SALDO 30-11-2011
PENERIMAAN PENGELUARAN
Per laporan bank Rp 37,140,000 Rp 270,080,000 Rp 268,496,000
Setoran dalam perjalanan
12/31/2011 Rp 73,940,000
Cek - cek beredar
11/30/2011 -Rp 12,704,000 -Rp 12,704,000
12/31/2011 Rp 15,008,000
Cek - cek Kosong
11/30/2011 Rp 300,000 Rp 300,000
12/31/2011 -Rp 460,000
Kesalahan Bank -Rp 4,646,000
Biaya bank -Rp 3,658,000
Pembayaran utang Rp 68,804,000

Per buku Rp 24,736,000 Rp 344,020,000 Rp 331,140,000

 Jurnal Koreksi
tanggal keterangan Debit Kredit
Piutang Dagang Rp 460,000
Kas Rp 460,000
(koreksi terhadap cek kosong)
SALDO 31-12-2011
Biaya Bank Rp 3,658,000
Rp 38,724,000 Kas Rp 3,658,000
(koreksi thd biaya bank)
Rp 73,940,000

-Rp 15,008,000

Rp 460,000
Rp 4,646,000
Rp 3,658,000
-Rp 68,804,000

Rp 37,616,000
1. Jumlah kas yg seharusnya dilaporkan dlm neraca 31 Des 2013 adalah sebesar
Rp 947,000

Perhitungan
dari komposisi kas kecil
jumlah yang ada Rp 2,000,000
pemb perleng 31-12-13 Rp 381,000
perjalanan dinas 28-12-13 Rp 380,000
Rp 761,000
Rp 1,239,000
Jurnal Penyesuaian Per 31 Des 2013 jurnal pengisian kembali kas kecil tgl 1

1/10/2014
12/31/2013 Perlengkapan Rp 381,000
Biaya perjalanan dinas Rp 380,000
Kas kecil Rp 761,000

Jurnal Penyesuaian Per 1 Januari 2014

1/1/2014 Kas kecil Rp 761,000

Perlengkapan Rp 381,000
Biaya perjalanan dinas Rp 380,000
isian kembali kas kecil tgl 10 Jan 2014

Biaya angkut pembelian Rp 139,000

Biaya lain-lain Rp 28,000
Biaya Gaji Rp 886,000
biaya perlengkapan Rp 381,000
biaya perjalanan dinas Rp 380,000
kas Rp 1,814,000
Rekonsiliasi Bank bulan Agustus 2014 - Bank Dana Mulya
PT PUTERA NIAGA
REKONSILIASI BANK
BULAN AGUSTUS

DESEMBER
KETERANGAN SALDO 31-7-2014
PENERIMAAN PENGELUARAN
Per laporan bank

Per buku

PT PUTERA NIAGA
REKONSILIASI BANK
BULAN AGUSTUS

DESEMBER
KETERANGAN SALDO 31-7-2014
PENERIMAAN PENGELUARAN
Per laporan bank
Jumlah yang benar
 13703200 12712000
SALDO 31-8-2014
14732900 13603100
14478100 11018700
13069700 15144500
14765000 11572400
14924000 12420100
12412000 13904800
13671000 14933100
14120400 10024700
1374100 1734400
2086000 138100
129336400 11785600
66797500 128991500
128991500
67142400 67494000
351600

SALDO 31-8-2014
Rekonsiliasi bank per 31 agustus 2014 - Bank Sumber Artha

PT PUTERA NIAGA
REKONSILIASI BANK
BULAN AGUSTUS

Saldo per laporan bank

Saldo per laporan bank

2.
Keterangan Kas Bank Dana Mulya Kas bank Sumber Artha
Saldo sebelum koreksi
koreksi
saldo yang benar
 Jurnal Koreksi
Tanggal Keterangan Debit
GA
ANK
US

Saldo per laporan bank

Saldo per laporan bank

Kas kecil
Kredit
1. a. pengisian kembali kas kecil metode imperest b. pengeluaran kas kecil m

Uang Tunai Rp 90,000 Uang Tunai

Biaya Listrik Rp 55,000 Biaya Listrik
Biaya perangko Rp 1,500 Biaya perangko
Utang Rp 25,000 Utang
Biaya angkut pembelian Rp 30,000 Biaya angkut pembelian
kas Rp 201,500 kas kecil

2. menunjukkan saldo yang benar

PT ABC
REKONSILIASI LAPORAN BANK
BULAN AGUSTUS

Saldo per laporan bank Rp 790,000 Saldo kas

Ditambah Ditambah
setoran dlm perjalanan Rp 578,000 Piutang ditagih bank + bunga
KK penerimaan trlalu kecil
KK pengeluaran terlalu besar

dikurangi Dikurangi
Cek beredar -Rp 387,210 Biaya bank
Biaya + protest fee
Cek kosong
Biaya penagihan
KK pengeluaran teralu kecil

Saldo bank yg benar Rp 980,790 Saldo kas yg benar

Jurnal Koreksi
1 Kas Rp 167,200
Piutang Wesel Rp 160,000
Pendapatan bunga Rp 7,200

2 Kas Rp 6,000
Piutang Usaha Rp 6,000

3 Kas Rp 104,760
Biaya angkut pembelian Rp 104,760

4 Biaya bank Rp 5,000

Kas Rp 5,000
5 Biaya + protest fee Rp 303,700
Kas Rp 303,700

6 Piutang Usaha Rp 90,640

Kas Rp 90,640

7 Biaya penagihan Rp 1,100

Kas Rp 1,100

8 Utang usaha Rp 14,400

Kas Rp 14,400
b. pengeluaran kas kecil metode fluktuasi

Uang Tunai Rp 90,000

Biaya Listrik Rp 55,000
Biaya perangko Rp 1,500
Rp 25,000
Biaya angkut pembelian Rp 30,000
kas kecil Rp 201,500

saldo bank kepada saldo kas

PT ABC
REKONSILIASI LAPORAN BANK
BULAN AGUSTUS

Rp 1,117,670 Saldo per laporan bank Rp 790,000

ditambah
setoran dlm perjalanan Rp 578,000
Rp 167,200 Biaya bank Rp 5,000
Rp 6,000 Biaya + protest fee Rp 303,700
Rp 104,760 Cek kosong Rp 90,640
Biaya penagihan Rp 1,100
KK pengeluaran teralu kecil Rp 14,400 Rp 992,840
-Rp 5,000 Rp 1,782,840
-Rp 303,700 dikurangi
-Rp 90,640 Cek beredar Rp 387,210
-Rp 1,100 Piutang ditagih bank + bunga Rp 167,200
-Rp 14,400 KK penerimaan trlalu kecil Rp 6,000
KK pengeluaran terlalu besar Rp 104,760 Rp 665,170
Rp 980,790
Saldo kas Rp 1,117,670
proof of cash/pembuktian kas
penyesuaian
Saldo yg benar PT MARGARIA
REKONSILIASI LAPORAN BANK
BULAN JUNI

Saldo per laporan bank Rp 27,775,210

ditambah
(K) lap bank setoran dlm perjalanan Rp 4,501,050

dikurangi
(D) lap bank Cek beredar Rp 2,122,720

Saldo bank yang benar Rp 30,153,540

Saldo bank ke kas

PT MARGARIA
REKONSILIASI LAPORAN BANK
BULAN JUNI

Saldo per laporan bank Rp 27,775,210

ditambah
setoran dlm perjalanan Rp 4,501,050
Biaya Adm bank Rp 11,050

dikurangi
Cek beredar Rp 2,122,720

saldo kas
 Jurnal koreksi
RGARIA Biaya Adm Bank Rp 11,050
LAPORAN BANK Kas Rp 11,050
N JUNI

Saldo kas Rp 30,164,590

ditambah

dikurangi
Biaya Adm bank Rp 11,050 selisih Rp -

Saldo kas yang benar Rp 30,153,540

RGARIA
LAPORAN BANK
N JUNI
mencari saldo yg benar
PT ZARAGOSA
REKONSILIASI LAPORAN BANK
BULAN APRIL

Saldo per laporan bank Rp 138,976,050

ditambah
setoran dlm perjalanan Rp 22,505,250

dikurangi
Cek beredar Rp 10,613,600

Saldo bank yg benar Rp 150,867,700

selisih

saldo bank ke kas

PT ZARAGOSA
REKONSILIASI LAPORAN BANK
BULAN APRIL

Saldo per laporan bank Rp 138,976,050

ditambah
setoran dlm perjalanan Rp 22,505,250
Biaya Adm bank Rp 55,250

dikurangi
Cek beredar Rp 10,613,600
Jasa giro Rp 100,000

Saldo kas
 Jurnal koreksi
Biaya Adm bank Rp 55,250
Kas Rp 55,250
GOSA
PORAN BANK Kas Rp 100,000
PRIL Pendapatan bunga Rp 100,000

Saldo kas Rp 150,961,500

Ditambah
Jasa giro Rp 100,000

dikurangi
Biaya Adm bank Rp 55,250

Saldo kas yg benar Rp 151,006,250

Rp 138,550

GOSA
PORAN BANK
PRIL
 PT SINAR BULAN
REKONSILIASI LAPORAN BANK
BULAN SEPTEMBER

Saldo per laporan bank

ditambah

dikurangi
Cek beredar
2451 1260400
2572

Saldo bank yg benar Rp -

 3760000

T SINAR BULAN
LIASI LAPORAN BANK
LAN SEPTEMBER

Saldo kas Rp 9,596,300

Ditambah

dikurangi
Cek kosong

Saldo kas yg benar Rp 9,596,300