PT LAROSA

FORMULIR PERHITUNGAN KAS KECIL

Tanggal 31 Desember 2010

Keterangan Jumlah
Jumlah Kas Kecil yang dibentuk

Uang tunai yg ada tanggal 28 Desember 2010 Rp 950,500

Dikurangi :
Pengeluaran tanggal 30 Desember 2010 :
30/12/2010 Kwitansi langganan koran & majalah Rp (122,250)
30/12/2010 Kwitansi langganan telepon & internet Rp (150,300)

Uang tunai tanggal 31 Desember 2010 Rp 677,950

Bukti-bukti pengeluaran :
21/12/2010 Nota pembelian kertas Rp 62,800
21/12/2010 Nota pembelian alat tulis Rp 95,000
22/12/2010 Kwitansi reparasi mobil Rp 160,000
23/12/2010 Nota pembelian bensin Rp 225,000
23/12/2010 Nota penggantian minyak pelumas mobil Rp 184,000
24/12/2010 Kwitansi reparasi komputer Rp 105,000
25/12/2010 Bon Gaji Karyawan Rp 250,000
26/12/2010 Nota pembelian makanan kecil Rp 107,500
27/12/2010 Nota pembelian bensin Rp 95,000
27/12/2010 Nota pembelian makanan Rp 121,500
27/12/2010 Kwitansi pembelian materai Rp 600,000
30/12/2010 Kwitansi langganan koran & majalah Rp 122,250
30/12/2010 Kwitansi pembayaran telepon & internet Rp 150,300
Jumlah rupiah bukti pengeluaran Rp 2,278,350

Jumlah uang tunai dan bukti pengeluaran

Selisih Kas
L

Jumlah
Rp 3,000,000

Rp 2,956,300

Rp 43,700

Presentasi 1,456%
 PT LAROSA
JURNAL PENYESUAIAN
Tanggal 31 Desember 2010

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Beban Alat Tulis Kantor(ATK) Rp 757,800
Beban Reparasi dan Pemeliharaan- Kendaraan Rp 344,000
Beban Bahan Bakar Rp 320,000
Beban Reparasi dan Pemeliharaan- Peralatan Rp 105,000
31-Dec-10 Piutang Karyawan Rp 250,000
Beban Rumah Tangga Rp 351,250
Beban Listrik, Air dan Telepon Rp 150,300
Selisih Kas Kecil Rp 43,700
Kas Kecil Rp 2,322,050
 PT LAROSA
PERHITUNGAN SALDO KAS, SETORAN DALAM PERJALANAN, dan CEK-CEK YANG MASIH
BEREDAR
Tanggal 31 Desember 2010

Perhitungan Saldo Kas 31 Desember 2010

Saldo awal perusahaan
Ditambah :
Penerimaan kas bulan Desember Rp 115,650,495
Dikurang :
Pengeluaran kas bulan Desember Rp (81,174,746)

Saldo di perusahaan

Perhitungan Setoran Dalam Perjalanan 31 Desember 2010

Setoran dalam perjalanan tanggal 30/12/2010 Rp 3,161,940
Setoran dalam perjalanan tanggal 31/12/2010 Rp 3,450,000

Cek-cek Yang Masih Beredar sampai dengan 31 Desember 2010

Cek No 6150 Rp 1,037,820
Cek No 6158 Rp 1,125,000
Cek No 6159 Rp 434,025
Cek No 6139 Rp 1,440,855
Cek yang masih beredar s.d 31 Desember 2010
CEK-CEK YANG MASIH

Rp 45,283,076

Rp 34,475,749
Rp 79,758,825

Rp 6,611,940

Rp 4,037,700
 PT LAROSA
REKONSILIASI BANK (menari saldo yang benar)
Tanggal 31 Desember 2010

Saldo per Perusahaan Rp 79,758,825

Ditambah :
Penagihan Langsung 16/12 Rp 4,807,500
Penagihan Langsung 25/12 Rp 3,375,000
Jasa Giro Rp 686,250
Kesalahan Pencatatan
No Cek 6142 Rp 1,000,000
No Cek 6157 Rp 405,000
Rp 10,273,750

Dikurangi :
Cek Kosong Rp (5,325,000)
Biaya Administrasi Rp (112,575)
Pajak Rp (137,250)
Rp (5,574,825)

Saldo Kas yang benar Rp 84,457,750

Saldo per Laporan Bank Rp 81,884,260

Ditambah :
Setoran dalam perjalanan Rp 6,611,940

Dikurangi :
Cek No 6150 Rp (1,037,820)
Cek No 5168 Rp (1,125,000)
Cek No 6159 Rp (434,025)
Cek No 6139 Rp (1,440,855)
Kesalahan Pencatatan Cek No 6157 Rp (750)
Rp (4,038,450)
Saldo Kas yang Benar Rp 84,457,750
 PT LAROSA
JURNAL PENYESUAIAN
Tanggal 31 Desember 2010
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
31-Des-2010 Kas Rp 10,237,750
PiutangDagang
Pendapatan Jasa Giro
Utang Voucher
(Mencatat pnd jasa giro, penagihan
langsung, dan kesalahan )
31-Des-2010 Piutang Dagang Rp 5,325,000
Beban Administrasi Bank Rp 112,575
Pajak Bunga Simpanan Rp 137,250
Kas
(Mencatat cek kosong, administrasi
bank, pajak yg dikeluarkan bank)
 KREDIT

Rp 8,182,500
Rp 686,250
Rp 1,405,000

Rp 5,574,825
 PT LAROSA
FAKTOR - FAKTOR PENYEBAB PERBEDAAN JUMLAH MENURUT LAPORAN
BANK DENGAN JUMLAH MENURUT PERUSAHAAN BULAN NOVEMBER DAN
DESEMBER 2010
FAKTOR - FAKTOR 30 NOPEMBER 2010 31 DESEMBER 2010
PENYEBAB PERBEDAAN
1. Setoran Dalam Perjalanan
30-Nov-10 Rp 7,065,000
31-Des-10 Rp 3,161,940
31-Des-10 Rp 3,450,000

2. Cek - Cek yang beredar

No Cek 6124 Rp 3,187,500
No Cek 6133 Rp 1,398,975
No Cek 6139 Rp 1,440,855 Rp 1,440,855
No Cek 6140 Rp 2,130,000
No Cek 6150 Rp 1,037,820
No Cek 6158 Rp 1,125,000
No Cek 6159 Rp 434,025

3. Pendapatan Jasa Giro Rp 115,980 Rp 686,250

4. Penagihan Langsung
16-Des-10 Rp 4,807,500
25-Des-10 Rp 3,375,000

5. Koreksi Kesalahan
No Cek 6142 Rp 1,000,000
No Cek 6152 Rp 750
No Cek 6157 Rp 405,000

6. Cek Kosong Rp 5,325,000

7. Biaya Administrasi Bank

30-Nov-10 Rp 75,500
31-Des-10 Rp 112,575

8. Pajak Biaya Simpanan

30-Nov-10 Rp 23,196
31-Des-10 Rp 137,250
 PT LAROSA
PEMBUKTIAN KAS-REKENING GIRO BANK SUMATRA
BULAN DESEMBER 2010

SALDO Wednesday, December 01, 2010

KETERANGAN
30-Dec PENERIMAAN
Saldo Per Laporan Bank Rp 46,392,690.00 Rp 126,857,325.00
1. Setoran Dalam Perjalanan
November Rp 7,065,000.00 Rp (7,065,000.00)
Desember 12/30/2010 Rp 3,161,940.00
12/31/2010 Rp 3,450,000.00

2. Cek Beredar
November
Cek No. 6124 Rp (3,187,500)
Cek No. 6133 Rp (1,398,975)
Cek No. 6139 Rp (1,440,855)
Cek No. 6140 Rp (2,130,000)
Desember
Cek No. 6150
Cek No. 6158
Cek No. 6159

3. Penagihan Langsung
November - -
Desember 12/16/2010 Rp (4,807,500.00)
12/25/2010 Rp (3,375,000.00)

4. Pendapatan Jasa Giro

November Rp (115,980.00) Rp 115,980.00
Desember Rp (686,250.00)

5. Pajak Bunga Simpanan

November Rp 23,196.00
Desember

6. Biaya Administrasi Bank

November Rp 75,500.00
Desember

7. Cek Kosong
November - -
 Desember

8. Koreksi Kesalahan
November - -
Desember
Cek No. 6141 - -
Cek No. 6152 - -
Cek No. 6157 - -

9. Koreksi Kesalahan
November - -
Desember Rp (2,001,000.00)

Rp 45,283,076.00 Rp 115,650,495.00
 RO BANK SUMATRA
R 2010

nesday, December 01, 2010 SALDO

PENGELUARAN 31-Dec
Rp 91,365,755.00 Rp 81,884,260.00

Rp -
Rp 3,161,940.00
Rp 3,450,000.00

Rp (3,187,500.00)
Rp (1,398,975.00)
Rp (1,440,855.00)
Rp (2,130,000.00)

Rp 1,037,820.00 Rp (1,037,820.00)
Rp 1,125,000.00 Rp (1,125,000.00)
Rp 434,025.00 Rp (434,025.00)

Rp (4,807,500.00)
Rp (3,375,000.00)

-
Rp (686,250.00)

Rp 23,196.00
Rp (137,250.00) Rp 137,250.00

Rp 75,500.00
Rp (112,575.00) Rp 112,575.00

- -
Rp (5,325,000.00) Rp 5,325,000.00

- -

Rp 1,000,000.00 Rp (1,000,000.00)
Rp 750.00 Rp (750.00)
Rp 405,000.00 Rp (405,000.00)

Rp (2,001,000.00) -

Rp 81,174,746.00 Rp 79,758,825.00
 PT LAROSA
REKONSILIASI BANK
Tanggal 30 Nopember 2010

Saldo menurut Laporan Bank Rp 46,392,690

Dikurangi cek-cek yang beredar :
No. 6124 Rp 3,187,500
No. 6133 Rp 1,398,975
No. 6139 Rp 1,440,855
No. 6140 Rp 2,130,000
Rp 8,157,330
Rp 38,235,360
Ditambah setoran dalam perjalanan Rp 7,065,000
Saldo yang benar 30 Nopember Rp 45,300,360

Saldo menurut catatan perusahaan Rp 45,283,076

Ditambah pendapatan jasa giro Rp 115,980
Rp 45,399,056

Dikurangi :
Pajak bunga simpanan Rp 23,196
Administrasi bank Rp 75,500
Rp 98,696
Rp 45,300,360