PT TIGA SAUDARA

JURNAL PENYESUAIAN
PER DESEMBER 2016

Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp)

2016 1 Beban Asuransi 621 Rp 10,000,000
Desember Asuransi dibayar dimuka 113

2 Beban Iklan 638 Rp 50,000,000

Iklan dibayar dimuka 114

3 Perlengkapan kantor 115 Rp 10,000,000

Hutang Dagang 311
Beban perlengkapan kantor 622 Rp 30,000,000
Perlengkapan kantor 115

4 Persediaan barang dagang 116 Rp 250,000,000

Ikhtisar laba rugi 415
Ikhtisar laba rugi 415 Rp 150,000,000
Persediaan barang dagang 116

5 Beban penyusutan gedung 625 Rp 62,500,000

Akumulasi penyusutan gedung 213

6 Beban penyusutan peralatan 626 Rp 40,000,000

Akumulasi penyusutan peralatan 215

7 Beban bunga pinjaman Bank 321 Rp 15,000,000

Kas di Bank 112
Kas di Bank 112 Rp 1,750,000
Pendapatan jasa giro 514

8 Beban gaji bagian kantor 624 Rp 17,500,000

Beban gaji bagian penjualan 639 Rp 52,500,000
Utang gaji 312

9 Kas di Perusahaan 111 Rp 1,725,000

Selisih kurs 612

10 Beban Penyusutan Kendaraan 627 Rp 60,000,000

Akumulasi Penyusutan Kendaraan 217

11 Deviden 412 Rp 50,000,000

Utang Deviden 322

Jumlah Rp 800,975,000
 Kredit (Rp)

Rp 10,000,000

Rp 50,000,000

Rp 10,000,000

Rp 30,000,000

Rp 250,000,000

Rp 150,000,000

Rp 62,500,000

Rp 40,000,000

Rp 15,000,000

Rp 1,750,000

Rp 70,000,000

Rp 1,725,000

Rp 60,000,000
Rp 50,000,000

Rp 800,975,000
 PT TIGA
NERA
PER 31 DE

NERACA SALDO PENYESUAIAN

NO AKUN KETERANGAN
Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
111 Kas di Perusahaan Rp 7,500,000 Rp 1,725,000
112 Kas di Bank Rp 136,500,000 Rp 1,750,000
113 Asuransi di bayar di muka Rp 36,000,000
114 Iklan di bayar di muka Rp 75,000,000
115 Perlengkapan kantor Rp 55,000,000 Rp 10,000,000
116 Persediaan Barang Dagang Rp 250,000,000 Rp 250,000,000
211 Tanah Rp 650,000,000
212 Gedung Rp 1,250,000,000
213 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 125,000,000
214 Peralatan Rp 800,000,000
215 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 50,000,000
216 Kendaraan Rp 600,000,000
217 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 60,000,000
311 Utang Dagang Rp 150,000,000
312 Utang Gaji Rp 40,000,000
321 Utang Bank Rp 1,000,000,000
411 Modal Saham Rp 2,000,000,000
412 Deviden Rp 50,000,000 Rp 50,000,000
415 IKHTISAR LABA RUGI Rp 150,000,000
511 Penjualan Barang Dagang Rp 780,000,000
512 Retur Penjualan Rp 25,000,000
513 Potongan Penjualan Rp 25,000,000
514 Pendapatan Jasa Giro Rp 45,000,000
611 Pembeliaan Barang Dagang Rp 200,000,000
612 Retur Pembeliaan Rp 10,000,000
613 Potongan Pembeliaan Rp 15,000,000
614 Biaya Angkut Pembeliaan Rp 30,000,000
621 Beban Asuransi Rp 10,000,000
622 Beban Perlengkapan Kantor Rp 30,000,000
623 Beban Pemeliharaan Kantor Rp 10,000,000
624 Beban Gaji Bagian Kantor Rp 25,000,000 Rp 17,500,000
625 Beban Penyusutan Gedung Rp 62,500,000
626 Beban Penyusutan Peralatan Rp 40,000,000
627 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 60,000,000
638 Beban Iklan Rp 50,000,000
639 Beban Gaji Bagian Penjualan Rp 50,000,000 Rp 52,500,000
640 Revaluasi Gedung
641 Revaluasi Peralatan
642 Selisih Kurs
643 Beban Bunga Pinjaman Bank Rp 15,000,000
644 Beban Lain - Lain
Jumlah Rp 4,275,000,000 Rp 4,275,000,000
322 Utang Deviden
Jumlah Rp 800,975,000
Laba Penjualan
 PT TIGA SAUDARA
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2016

PENYESUAIAN NERACA SALDO DI SESUAIKAN LABA RUGI

Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
Rp 9,225,000
Rp 15,000,000 Rp 123,250,000
Rp 10,000,000 Rp 26,000,000
Rp 50,000,000 Rp 25,000,000
Rp 30,000,000 Rp 35,000,000
Rp 150,000,000 Rp 350,000,000
Rp 650,000,000
Rp 1,250,000,000
Rp 62,500,000 Rp 187,500,000
Rp 800,000,000
Rp 40,000,000 Rp 90,000,000
Rp 600,000,000
Rp 60,000,000 Rp 120,000,000
Rp 10,000,000 Rp 160,000,000
Rp 70,000,000 Rp 110,000,000
Rp 1,000,000,000
Rp 2,000,000,000 Rp 2,000,000,000
Rp 100,000,000 Rp 100,000,000
Rp 250,000,000 Rp 100,000,000 Rp 100,000,000
Rp 780,000,000 Rp 780,000,000
Rp 25,000,000 Rp 25,000,000
Rp 25,000,000 Rp 25,000,000
Rp 1,750,000 Rp 46,750,000 Rp 46,750,000
Rp 200,000,000 Rp 200,000,000
Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
Rp 42,500,000 Rp 42,500,000
Rp 62,500,000 Rp 62,500,000
Rp 40,000,000 Rp 40,000,000
Rp 60,000,000 Rp 60,000,000
Rp 50,000,000 Rp 50,000,000
Rp 102,500,000 Rp 102,500,000

Rp 1,725,000 Rp 1,725,000 Rp 1,725,000

 Rp 15,000,000 Rp 15,000,000

Rp 50,000,000 Rp 50,000,000
Rp 800,975,000 Rp 4,670,975,000 Rp 4,670,975,000 Rp 802,500,000 Rp 2,953,475,000
Rp 2,150,975,000
Rp 2,953,475,000 Rp 2,953,475,000
 NERACA
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Rp 9,225,000
Rp 123,250,000
Rp 26,000,000
Rp 25,000,000
Rp 35,000,000
Rp 350,000,000
Rp 650,000,000
Rp 1,250,000,000
Rp 187,500,000
Rp 800,000,000
Rp 90,000,000
Rp 600,000,000
Rp 120,000,000
Rp 160,000,000
Rp 110,000,000
Rp 1,000,000,000
 Rp 50,000,000
Rp 3,868,475,000 Rp 1,717,500,000
Rp 2,150,975,000
Rp 3,868,475,000 Rp 3,868,475,000
 PT TIGA SAUDARA
Laporan Laba Rugi
PER DESEMBER 2016
No Akun NAMA AKUN DEBIT KREDIT
412 Deviden Rp 100,000,000
415 IKHTISAR LABA RUGI Rp - Rp 100,000,000
511 Penjualan Barang Dagang
512 Retur Penjualan
513 Potongan Penjualan
514 Pendapatan Jasa Giro

Total Beban
Total Laba

PT TIGA SAUDARA
Laporan Perubahan Equitas
PER DESEMBER 2016
Modal Awal ( 1 Desember 2016) Err:509
Laba Bersih Rp -
Modal Akhir (31 Desember 2016) Err:509

PT TIGA SAUDARA
 NERACA
PER DESEMBER 2016
ASET
No Akun Keterangan/Akun Saldo
111 Kas di Perusahaan Rp 9,225,000
112 Kas di Bank Rp 123,250,000
113 Asuransi di bayar di muka Rp 26,000,000
114 Iklan di bayar di muka Rp 25,000,000
115 Perlengkapan kantor Rp 35,000,000
Total Aktiva Lancar Rp 218,475,000
211 Tanah Rp 650,000,000
212 Gedung Rp 1,250,000,000
213 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 200,000,000
Rp 1,050,000,000
214 Peralatan Rp 800,000,000
215 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 90,000,000
Rp 710,000,000
216 Kendaraan Rp 600,000,000
217 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 120,000,000
Rp 480,000,000
Total Aktiva Tetap Rp 2,890,000,000
Total Aktiva Rp 3,108,475,000
 Saldo

Rp -
Rp -

T TIGA SAUDARA
 NERACA
ER DESEMBER 2016
Kewajiban
No Akun Keterangan Saldo
311 Utang Usaha Rp 160,000,000
312 Utang Gaji Rp 110,000,000
321 Utang Bank Rp 1,000,000,000
Total Kewajiban Rp 1,270,000,000
411 Modal Err:509
Laba Bersih Rp -
Err:509
Total Kewajiban & Ekuitas Err:509
 PT TIGA SAUDARA
JURNAL PENUTUP
PER DESEMBER 2016
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp)
Desember 31 Pendapatan Jasa Konsultan 511 Err:509
2016 Pendapatan Jasa Giro 513 Rp -
Ikhtisar Laba Rugi 309
31 Ikhtisar Laba Rugi 309 Err:509
Beban Pemeliharaan Kantor 623
Beban Gaji 624
Beban Asuransi 640
Beban Iklan 641
Beban Perlengkapan 642
Beban Bunga 643
Beban Penyusutan Gedung 644
Beban Penyusutan Peralatan 645
Beban Penyusutan Kendaraan 646
Selisih Kurs 647 Err:509
Beban Lain-Lain 648
31 Laba Bersih 302 Rp 2,150,975,000
Ikhtisar Laba Rugi 309
Jumlah Err:509
 Kredit (Rp)

Err:509

Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509

Err:509

Rp 2,150,975,000
Err:509