BUKU 2

KERTAS KERJA

Nama : Bagus Satria Asfan

NIM. : 20.05.52.0084

FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS

UNIVERSITAS STIKUBANK(UNISBANK)
SEMARANG
2022
i
 KERTAS KERJA KAS
Kasuspada PT. GEMILANG

Kas Kecil

Perhitungan kembali jumlah saldo kas kecil per 31 Desember 2020

PT GEMILANG
PERHITUNGAN KAS KECIL
Tanggal 31 Desember 2020
Dana Kas Kecil Rp5.000.000
Pengeluaransdtanggal 31 Desember 2020 Jumlah
1. Nota reparasi mobil box Rp450.000
2. Nota pembelian bensin Rp500.000
3. Nota pembelian kertas Rp300.300
4. Nota konsumsi rapat Rp250.500
5. Nota reparasi komputer Rp450.000
6. Pembelian materai Rp200.000
7. Langganan koran dan majalah Rp350.000
8. Pembelian bensin Rp500.000
9. Servis mobil dinas Rp500.000
10. Pembelian konsumsi lembur Rp198.700
Total pengeluaran dana kas kecil s/d 31 Desember 2020 Rp3.699.500 -
Saldo kas kecil hasil perhitungan kembali per 31 Des 2020 Rp1.300.500
Saldo kas kecil menurut catatan perusahaan per 31 Des 2020 Rp1.259.000 -
Selisih Kas Rp41.500
Evaluas Selisih Kas 1% < 2%

Perhitungan evaluasi selisih kas:

41.500/5.000.000 x 100% = 1%

Note:

Selisih dianggap wajar dan langsung dibebankan ke akun Selisih Kas jika selisih tidak
melampaui 2% dari dana kas kecil yang dibentuk. Karena kurang dari 2%, maka tidak
perlu dilakukan pengusutan kas kecil.

1
Jurnal Penyesuaian

PT GEMILANG
JURNAL PENYESUAIAN
Tanggal 31 Desember 2020
Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
31/12/20 Perlengkapan Rp500.300
Beban reparasi & pemeliharaan
Rp950.000
Kendaraan
Beban reparasi & pemeliharaan
Rp450.000
peralatan
Beban bahan bakar Rp1.000.000
Beban konsumsi rapat & lembur Rp449.200
Beban langganan media cetak Rp350.000
Selisih kas Rp41.500
Kas kecil Rp3.741.000

Jurnal Penutup

PT GEMILANG
JURNAL PENUTUP
Tanggal 31 Desember 2020
Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
31/12/202 Penjualan Rp46.493.895
0
Pendapatan Jasa Giro Rp 173.970
Ikhtisar Laba/Rugi Rp46.667.865
31/12/202 Ikhtisar Laba/Rugi Rp 3.617.385
0
Potongan penjualan Rp 418.185
Beban Reparasi dan Rp 950.000
Pemeliharaan Kendaraan
Beban Reparasi dan Rp 450.000
Pemeliharaan Peralatan
Beban Bahan Bakar Rp 1.000.000
Beban Langganan Media Cetak Rp 350.000
Beban Konsumsi Rapatdan Rp 449.200
Lembur
31/12/202 Ikhtisar Laba/Rugi Rp43.617.385
0

2
 Modal Rp43.617.385

Total Rp89.718.345 Rp89.718.345

Jurnal Pengisian Kembali

PT GEMILANG
JURNAL PENGISIAN KEMBALI
Tanggal 31Januari 2021
Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
10/01/21 Perlengkapan Rp1.238.900
Beban reparasi & pemeliharaan Rp950.000
Kendaraan
Beban reparasi & pemeliharaan Rp750.000
peralatan
Beban bahan bakar Rp1.000.000
Beban konsumsi rapat & lembur Rp449.200
Beban langganan media cetak Rp350.000
Kas kecil Rp270.500
Selisih kas (Rp8.600)
Kas bank Stiku Rp5.008.600

3
Perhitungan Saldo Kas/Arus kas

PERHITUNGAN SALDO KAS, SETORAN DALAM PERJALANAN, DAN CEK-CEK YANG

MASIH BEREDAR
Tanggal 31 Desember 2020

Pehitungan Saldo Kas 31 Desember 2020

Saldo kas 30 November 2020(pake saldo di rekonsiliasi bank)
Rp64.493.309
Penerimaan kas Desember 2020(jurnal penerimaan kas) Rp173.301.773+
Rp237.795.082
Pengeluaran kas Desember 2020 (jumlah register kecuali Rp127.613.724 -
pajak,adm bank)
Saldo kas 31 Desember 2020 Rp110.181.358

Perhitungan Setoran dalam Perjalanan 31 Desember 2020

Setoran 30 Desember 2020 (di JKM) Rp4.742.910
Setoran 31 Desember 2020 Rp5.175.000 +
Jumlah setoran dalam perjalanan Rp9.917.910

CekCek yang masih Beredar sampai dengan 31 Desember 2020

Cek nomor 5139 Rp2.161.285
Cek nomor 5150 Rp1.567.320
Cek nomor 5158 Rp1.687.500
Cek nomor 5159 Rp1.645.463
Jumlah cek masih beredar Rp7.061.568
Hasil pencocokan buku register cek dengan debit laporan bank

4
Rekonsiliasi Bank

PT GEMILANG
REKONSILIASI BANK (Mencarisaldo yang Benar)
Tanggal 31 Desember 2020
Saldo per Perusahaan Rp110.181.358
Ditambah (+):
Pendapatan jasa giro Rp750.250
Penagihan langsung Rp10.182.500
Koreksi kesalahan (kredit) Rp2.001.000
Rp12.933.750 +
Rp123.115.108
Dikurangi (-):
Cek kosong Rp5.325.000
Koreksi kesalahan (debit) Rp2.001.000
Administrasi bank Rp145.550
Pajak Rp175.250
Rp7.646.800 -
SaldoYang Benar Rp115.468.308

Saldo per Bank Rp114.221.841

Ditambah (+):
Setoran dalam perjalanan Rp9.917.910 +
Rp124.139.751
Dikurangi (-)
Cek beredar nomor 5139 Rp7.061.568
Koreksi cek beredar 5142 Rp1.000.000
Koreksi kesalahan cek 5152 Rp6.875
Koreksi kesalahan cek 5157 Rp603.000
Rp8.671.443 -
Saldo Yang Benar Rp115.468.308

5
Jurnal Penyesuaian

PT GEMILANG
JURNAL PENYESUAIAN
Tanggal 31 Desember 2020
Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
31/12/21 Kas di Bank Stiku Rp10.182.500
Piutang dagang (PL) Rp10.182.500
Kas di Bank Stiku Rp750.250
Pendapatan jasa giro Rp750.250
Kas di Bank Stiku Rp2.001.000
Utang voucher Rp2.001.000
Piutang dagang Rp5.325.000
Kas di Bank Stiku (CK) Rp5.325.000
Beban administrasi bank Rp145.550
Kas di Bank Stiku Rp145.550
Pajak bunga simpanan Rp175.250
Kas di Bank Stiku Rp175.250
Utang voucher Rp2.001.000
Kas di Bank Stiku Rp2.001.000
Jumlah Rp20.580.550 Rp20.580.550

6
Rekonsiliasi Bank 4 Kolom

PT GEMILANG
REKONSILIASI BANK (4 Kolom)
Tanggal 31 Desember 2020 PT GEMILANG
Keterangan SaldoAwal Penerimaan Pengeluaran SaldoAkhir
Saldo kas 30/11/21 110.181.358
Penagihan langsung 10.182.500
Pendapatan jasa giro 750.250 750.250
Kesalahan perusahaan 2.001.000 2.001.000 2.001.000
Biaya administrasi 145.550 145.550
Pajak bunga simpanan 175.250 175.250
Cek kosong Rp5.325.000
Saldo yang benar 110.181.358 123.115.108 7.646.800 115.468.308

Saldo bank 114.221.841 114.221.841

Setoran dalam perjalanan 9.917.910 9.917.910
Cek beredar 5139 Rp7.061.568
Koreksi cek beredar 5142 Rp1.000.000
Koreksi kesalahan cek 5152 Rp6.875
Koreksi kesalahan cek 5157 Rp603.000
Saldo yang benar 114.221.841 9.917.910 8.671.443 115.468.308