TAHUN PAJAK : 2 0 1 8
TAHUN BUKU ==> Mulai : 0 1 1 8 s/d 1 2 1 8
N PWP : 0 6 4 5 7 6 7 2 3 0 9 1 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : A S E P - M A J A D I P U R A
ALAMAT : Asem Baris Raya No. 271,
KELURAHAN : Kebon Baru
KECAMATAN : Tebet
KOTA / KODE POS : Jakarta Selatan
NO. TELP : : 8 3 0 3 7 1 0
NO. FAKS : :
NEGARA DOMISILI :
KANTOR PUSAT (Khusus BUT) :
JENIS USAHA : D A G A N G
KLU : : 3 7 1 0 0
TAHUN PAJAK
FORMULIR
1770 SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI
MEMPUNYAI PENGHASILAN :
• DARI USAHA/PEKERJAAN BEBAS YANG MENYELENGGARAKAN
PEMBUKUAN ATAU NORMA PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO
0 1 1 8
s.d
1 2 1 8
DEPARTEMEN KEUANGAN RI • DARI SATU ATAU LEBIH PEMBERI KERJA BL TH BL TH
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • YANG DIKENAKAN PPh FINAL DAN/ATAU BERSIFAT FINAL X NORMA PEMBUKUAN
• DARI PENGHASILAN LAIN
SPT PEMBETULAN KE- ……………….
PERHATIAN
• SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN
• ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
• BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
NPWP : 0 6 4 5 7 6 7 2 3 0 9 1 0 0 0
IDENTITAS
NO. TELEPON/FAKSIMILI : 8 3 0 3 7 1 0 /
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) RUPIAH *)
1. PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS
[Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 1 Jumlah Bagian A atau Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah 1 290,000,000
Bagian B Kolom 5]
2. PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN
2 170,640,000
A. PENGHASILAN NETO
[Diisi akumulasi jumlah penghasilan neto pada setiap Formulir 1721-A1 dan/atau 1721-A2 angka
14 yang dilampirkan]
3. PENGHASILAN DALAM NEGERI LAINNYA
[Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah Bagian C Kolom 3]
3 80,000,000
4 4. PENGHASILAN NETO LUAR NEGERI
[Apabila memiliki penghasilan dari luar negeri agar diisi dari Lampiran Tersendiri, 4 -
lihat buku petunjuk]
5. JUMLAH PENGHASILAN NETO (1 + 2 + 3 + 4)
5 540,640,000
…………………………………………………………………………………………………………………………..
6. ZAKAT ATAS PENGHASILAN YANG MENJADI OBJEK PAJAK
6 -
7. JUMLAH PENGHASILAN NETO SETELAH PENGURANGAN ZAKAT ATAS PENGHASILAN (5 - 6)
7 540,640,000
8. KOMPENSASI KERUGIAN
8
B. PENGHASILAN
KENA PAJAK
15. PPh YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN, PPh YANG DIBAYAR / DIPOTONG DI LUAR NEGERI
DAN PPh DITANGGUNG PEMERINTAH [Diisi dari formulir 1770 -II Jumlah Bagian A Kolom 7] 15 36,106,000
a. TGL
LEBIH BAYAR
3,129,500
PAJAK
DIHITUNG BERDASARKAN :
SELAIN FORMULIR 1770 - I SAMPAI DENGAN 1770 - IV (BAIK YANG DIISI MAUPUN YANG TIDAK DIISI) HARUS DILAMPIRKAN PULA :
a. SURAT KUASA KHUSUS (BILA DIKUASAKAN) g. PERHITUNGAN ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN PAJAK BERIKUTNYA
G. LAMPIRAN
b. X SSP LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29 h. DAFTAR SUSUNAN KELUARGA YANG MENJADI TANGGUNGAN WAJIB PAJAK
c. X NERACA DAN LAP. LABA RUGI / REKAPITALISASI BULANAN PEREDARAN BRUTO i. FOTOKOPI TANDA BUKTI PEMBAYARAN FISKAL LUAR NEGERI (TBPFLN)
d. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL j. PERHITUNGAN PPh TERUTANG BAGI WAJIB PAJAK KAWIN PISAH HARTA
NAMA LENGKAP : A S E P M A J A D I P U R A
NPWP : 0 6 4 5 7 6 7 2 3 0 9 1 0 0 0
F.1.1.32.16
HALAMAN 1 LAMPIRAN - I
FORMULIR
2 0 1 8
TAHUN PAJAK
1770 - I SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI
s.d
PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA 0 1 1 8 1 2 1 8
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS BAGI WAJIB PAJAK YANG BL TH BL TH
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK MENGGUNAKAN PEMBUKUAN X NORMA PEMBUKUAN
PERHATIAN:
• SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN
• ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
• BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
NPWP : 0 6 4 5 7 6 7 2 3 0 9 1 0 0 0
BAGIAN A: PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS
(BAGI WAJIB PAJAK YANG MENGGUNAKAN PEMBUKUAN)
:
NPWP AKUNTAN PUBLIK
:
NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK
:
NAMA KONSULTAN PAJAK
:
NPWP KONSULTAN PAJAK
:
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK
:
NPWP KANTOR KONSULTAN PAJAK
RUPIAH
1. PENGHASILAN DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS BERDASARKAN
LAPORAN KEUANGAN KOMERSIAL :
a. PEREDARAN USAHA 1a 3,880,000,000
b. HARGA POKOK PENJUALAN 1b 2,980,000,000
c. LABA/RUGI BRUTO USAHA (1a - 1b) 1c 900,000,000
d. BIAYA USAHA 1d 883,000,000
e. PENGHASILAN NETO (1c - 1d) 1e 17,000,000
d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PIHAK YANG MEMPUNYAI
HUBUNGAN ISTIMEWA SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN YANG DILAKUKAN 2d
TAHUN PAJAK
1770 - I SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI
• PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI YANG
s.d
0 1 1 8 1 2 1 8
TH BL TH
DEPARTEMEN KEUANGAN RI MENGGUNAKAN NORMA PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO BL
PERHATIAN :
• •
SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
• BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
NPWP : 0 6 4 5 7 6 7 2 3 0 9 1 0 0 0
BAGIAN B: PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS
(BAGI WAJIB PAJAK YANG MENGGUNAKAN NORMA PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO )
1 DAGANG -
2 INDUSTRI
3 JASA
4 PEKERJAAN BEBAS
5 USAHA LAINNYA
PENGHASILAN BRUTO
NAMA DAN NPWP PEMBERI PENGURANGAN PENGHASILAN PENGHASILAN NETO
NO.
KERJA BRUTO/BIAYA (Rupiah) (Rupiah)
(Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5)
PT ANUGERAH
1 177,240,000 6,600,000 170,640,000
00-000-000-0-000-000
JUMLAH PENGHASILAN
NO. JENIS PENGHASILAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)
1 BUNGA 2,000,000
2 DIVIDEN 5,000,000
3 ROYALTI
4 SEWA 3,000,000
5 PENGHARGAAN DAN HADIAH
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
LAMPIRAN - II
1770 - II 2 0 1 8
FORMULIR
TAHUN PAJAK
SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI
s.d
DAFTAR PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PPh OLEH PIHAK LAIN, PPh 0 1 1 8 1 2 1 8
DEPARTEMEN KEUANGAN RI YANG DIBAYAR / DIPOTONG DI LUAR NEGERI DAN PPh DITANGGUNG BL TH BL TH
PEMERINTAH
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK X NORMA PEMBUKUAN
PERHATIAN :
• SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN
• ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
• BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
NPWP : 0 6 4 5 7 6 7 2 3 0 9 1 0 0 0
BAGIAN A : DAFTAR PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PPh OLEH PIHAK LAIN, PPh YANG DIBAYAR / DIPOTONG DI LUAR NEGERI DAN PPh
DITANGGUNG PEMERINTAH
1 Pemerintah 22 22,500,000
2 PT ANUGERAH 21 12,496,000
4 PT Y 23 60,000
10
11
12
13
14
15
dst
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke - dari halaman Lampiran-II
LAMPIRAN - III
1770 - III 2 0 1 8
FORMULIR
TAHUN PAJAK
SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI
PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PAJAK FINAL DAN/ATAU BERSIFAT
•
s.d
FINAL DAN PENGHASILAN PENGUSAHA TERTENTU 0 1 1 8 1 2 1 8
DEPARTEMEN KEUANGAN RI • PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK BL TH BL TH
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • PENGHASILAN ISTERI YANG DIKENAKAN PAJAK SECARA TERPISAH X NORMA PEMBUKUAN
PERHATIAN :
• SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN
• ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
• BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
NPWP : 0 6 4 5 7 6 7 2 3 0 9 1 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : A S E P - M A J A D I P U R A - - - - - - - - - - - -
BAGIAN A : PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PAJAK FINAL DAN/ATAU BERSIFAT FINAL DAN PENGHASILAN PENGUSAHA TERTENTU
11 PENGHASILAN USAHA :
2. WARISAN
3. BAGIAN LABA ANGGOTA PERSEROAN KOMANDITER TIDAK ATAS SAHAM, PERSEKUTUAN, PERKUMPULAN,
FIRMA, KONGSI 4,000,000
TAHUN PAJAK
• DAFTAR HARTA PADA AKHIR TAHUN 0 1 1 8
s.d
1 2 1 8
DEPARTEMEN KEUANGAN RI
•
BL TH BL TH
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
DAFTAR KEWAJIBAN/UTANG PADA AKHIR TAHUN
X NORMA PEMBUKUAN
PERHATIAN
• SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN
• ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
• BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
NPWP : 0 6 4 5 7 6 7 2 3 0 9 1 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : A S E P - M A J A D I P U R A - -
10
dst
10
dst
5
dst
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV
KEMENTERIAN KEUANGAN R.I.
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
SURAT SETORAN PAJAK
###
LEMBAR### 1
(S S P) Untuk Arsip Wajib Pajak
NPWP : 0 6 - 4 5 7 - 6 7 2 - 3 - 0 9 3 - 0 0 0
Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki
NOP :
Diisi sesuai dengan Nomor Objek Pajak
ALAMAT OP :
Uraian Pembayaran :
Kode Akun Pajak Kode Jenis Setoran
pembayaran PPh 29
4 1 1 1 2 5 2 0 0
Masa Pajak
Tahun Pajak
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nop Des
2 0 1 8
Beri tanda silang ( X ) pada kolom bulan, sesuai dengan pembayaran untuk masa yang berkenaan Diisi tahun terutangnya pajak
Nomor Ketetapan :
Diisi sesuai Nomor Ketetapan : STP, SKPKB, SKPKBT
Jumlah Pembayaran : Diisi dengan rupiah penuh
Terbilang : Rupiah
NPWP : 0 6 4 5 7 6 7 2 3 0 9 3 0 0 0
Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki
NOP : 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Diisi sesuai dengan Nomor Objek Pajak
ALAMAT OP : -
-
Uraian Pembayaran : -
Kode Akun Pajak Kode Jenis Setoran
pembayaran PPh 29
4 1 1 1 2 5 2 0 0 -
-
Masa Pajak
Tahun Pajak
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nop Des
- - - - - - - - - - - - 2 0 1 8
Beri tanda silang ( X ) pada kolom bulan, sesuai dengan pembayaran untuk masa yang berkenaan Diisi tahun terutangnya pajak
Nomor Ketetapan : 0 0 0 0 0 / 0 0 0 / 0 0 / 0 0 0 / 0 0
Diisi sesuai Nomor Ketetapan : STP, SKPKB, SKPKBT
Jumlah Pembayaran : Diisi dengan rupiah penuh
Terbilang : Rupiah
-
NPWP : 0 6 4 5 7 6 7 2 3 0 9 3 0 0 0
Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki
NOP : 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Diisi sesuai dengan Nomor Objek Pajak
ALAMAT OP : -
-
Uraian Pembayaran : -
Kode Akun Pajak Kode Jenis Setoran
pembayaran PPh 29
4 1 1 1 2 5 2 0 0 -
-
Masa Pajak
Tahun Pajak
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nop Des
- - - - - - - - - - - - 2 0 1 8
Beri tanda silang ( X ) pada kolom bulan, sesuai dengan pembayaran untuk masa yang berkenaan Diisi tahun terutangnya pajak
Nomor Ketetapan : 0 0 0 0 0 / 0 0 0 / 0 0 / 0 0 0 / 0 0
Diisi sesuai Nomor Ketetapan : STP, SKPKB, SKPKBT
Jumlah Pembayaran : Diisi dengan rupiah penuh
Terbilang : Rupiah
-
NPWP : 0 6 4 5 7 6 7 2 3 0 9 3 0 0 0
Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki
NOP : 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Diisi sesuai dengan Nomor Objek Pajak
ALAMAT OP : -
-
Uraian Pembayaran : -
Kode Akun Pajak Kode Jenis Setoran
pembayaran PPh 29
4 1 1 1 2 5 2 0 0 -
-
Masa Pajak
Tahun Pajak
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nop Des
- - - - - - - - - - - - 2 0 1 8
Beri tanda silang ( X ) pada kolom bulan, sesuai dengan pembayaran untuk masa yang berkenaan Diisi tahun terutangnya pajak
Nomor Ketetapan : 0 0 0 0 0 / 0 0 0 / 0 0 / 0 0 0 / 0 0
Diisi sesuai Nomor Ketetapan : STP, SKPKB, SKPKBT
Jumlah Pembayaran : Diisi dengan rupiah penuh
Terbilang : Rupiah
-
NPWP : 0 6 4 5 7 6 7 2 3 0 9 3 0 0 0
Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki
NOP : 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Diisi sesuai dengan Nomor Objek Pajak
ALAMAT OP : -
-
Uraian Pembayaran : -
Kode Akun Pajak Kode Jenis Setoran
pembayaran PPh 29
4 1 1 1 2 5 2 0 0 -
-
Masa Pajak
Tahun Pajak
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nop Des
- - - - - - - - - - - - 2 0 1 8
Beri tanda silang ( X ) pada kolom bulan, sesuai dengan pembayaran untuk masa yang berkenaan Diisi tahun terutangnya pajak
Nomor Ketetapan : 0 0 0 0 0 / 0 0 0 / 0 0 / 0 0 0 / 0 0
Diisi sesuai Nomor Ketetapan : STP, SKPKB, SKPKBT
Jumlah Pembayaran : Diisi dengan rupiah penuh
Terbilang : Rupiah
-
PENJUALAN
Penjualan barang dagangan
Potongan penjualan
Retur penjualan
Penjualan neto
BIAYA OPERASI
Biaya gaji dan upah
Biaya THR
Biaya Lembur
Biaya Makan Siang Karyawan
Biaya Listrik dan Telepon
Biaya Asuransi
Biaya Perbaikan kendaraan bermotor
Biaya Bahan bakar
Biaya Penyusutan kendaraan
Biaya penyusutan bangunan
Biaya Promosi barang dagangan
Biaya pencarian tenaga kerja
Biaya perjalanan
Biaya Piutang Ragu Ragu
Piutang tidak dapat ditagih
PBB
Pajak Penghasilan Pasal 25
Denda dan bunga keterlambatan pembayaran pajak
Biaya entertainment
Biaya sewa gedung
Sumbangan untuk PMI
Biaya kuli
Biaya pembungkus dan bahan pembantu
JUMLAH BIAYA OPERASI
LABA OPERASI BERSIH
KOREKSI FISKAL
(1) Biaya untuk keperluan pribadi wajib pajak
Listrik dan Telepon
Perbaikan Kendaraan Bermotor
Bahan bakar kendaraan pribadi
Perjalanan istirahat ke Bali
PBB untuk rumah tinggal
LABA FISKAL
Keterangan:
(1) Biaya untuk keperluan pribadi tidak dapat dikurangkan
(2) Premi asuransi jiwa tidak dapat dikurangkan
(3) Piutang tidak dapat ditagih : hanya boleh diakui sebesar yang dibuatkan daftar nominatif.
(4) Biaya entertainment : hanya boleh diakui sebesar yang dibuatkan daftar nominatif
(5) Sumbangan merupakan biaya yang tidak boleh dikurangkan :
(6) Penyusutan kendaraan per tahun = 12,5% x Rp400.000.000,00 = Rp50.000.000 Asep
menyusutkan sebesar Rp60.000.000,00 per tahun, maka perlu penyesuaian fiskal positif.
(7) Penyusutan bangunan per tahun = 5% x Rp1.500.000.000,00 = Rp75.000.000.00
Asep menyusutkan sebesar Rp50.000.000,00 per tahun, maka perlu penyesuaian fiskal negatif
(8) Pajak penghasilan merupakan biaya yang tidak boleh dikurangkan
(9) Sanksi berupa denda dan bunga tidak boleh dikurangkan.
Penghasilan Neto
PTKP (TK/0)
Penghasilan Kena Pajak
PPh 21 dipotong Pemberi Kerja, PT ANUGERAH =
50,000,000 5%
66,640,000 15%
- 25%
- 30%
116,640,000
PTKP ASEP
Wajib pajak diri sendiri
Status menikah
Istri bekerja
Tiga anak (3 x 4.500.000)
Catatan:
Pembagian laba dari Fa Andilu & Co Jakarta tidak termasuk objek pajak PPh 23.
ANG PRIBADI (1770)
aba Rugi
ADIPURA
ahun 2018
4,000,000,000
(100,000,000)
(20,000,000)
3,880,000,000
Rp 250,000,000
2,930,000,000
3,180,000,000
200,000,000
2,980,000,000
900,000,000
180,000,000
30,000,000
15,000,000
6,000,000
27,000,000 1,500,000
12,000,000 200,000
25,000,000 1,500,000
35,000,000 1,500,000
60,000,000
50,000,000
30,000,000
10,000,000
80,000,000 5,000,000
80,000,000
30,000,000
10,000,000 700,000
60,000,000
3,000,000
50,000,000
30,000,000
20,000,000
32,000,000
8,000,000
883,000,000
17,000,000
12,000,000
10,000,000
20,000,000
30,000,000
3,000,000
75,000,000 POSITIF
10,000,000 POSITIF
80,000,000 POSITIF
10,000,000 POSITIF
30,000,000 POSITIF
20,000,000 POSITIF
10,000,000 POSITIF
(25,000,000) NEGATIF
60,000,000 POSITIF
3,000,000 POSITIF
273,000,000
290,000,000
210,000,000
140,000,000
70,000,000
Martadipura
Tahunan
168,000,000
3,600,000
240,000
3,000,000
1,500,000
900,000
177,240,000
360,000
240,000
6,000,000
6,600,000
170,640,000
54,000,000
116,640,000
12,496,000
2,500,000 x
9,996,000 x
- x
- x
12,496,000
290,000,000
70,000,000
170,640,000
10,000,000
540,640,000
54,000,000
4,500,000
54,000,000
13,500,000
126,000,000
414,640,000
73,660,000
2,500,000
30,000,000
41,160,000
-
73,660,000
60,000,000 sendiri
22,500,000 wts
12,496,000 wts
750,000 wts
60,000 wts
300,000 wts
96,106,000
(22,446,000)