SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI (STIE) EKUITAS

PROGRAM STUDI D-3 AKUNTANSI

Jl. PHH. Mustopa No. 31 Bandung 40124 Telp. (022) 70778332, 7276323; Fax (022) 7204597

UJIAN TENGAH SEMESTER (UTS)

MATA KULIAH : PRAKTIKUM AKUNTANSI PERBANKAN KONVENSIONAL

HARI/TANGGAL : 23 MARET 2021
WAKTU : 120 MENIT
SIFAT : TAKE HOME
DOSEN PENGUJI : ENDANG RUCHIYAT SE,AK. MM. CA

Berikut ini adalah sebagian transaksi-transaksi keuangan yang terjadi selama tahun 2019 di Bank
Ekuitas, suatu Bank Umum yang berkedudukan di Kota Bandung Jalan PHH. Mustofa No. 31.
Buatlah Pencatatan (Jurnal) atas transaksi-transaksi keuangan yang terjadi dibawah ini :

1. Tanggal 3 Maret 2018 Tn. Achmad menyetor tunai sebesar Rp.35.000.000 dan Cek Budi
nasabah Bank Ekuitas Bandung juga sebesar Rp. 15.000.000 untuk pembukaan rekening giro
pada Bank Ekuitas.

2. Tanggal 3 Maret 2018 Rekening Tn. Achmad dibebankan biaya penggantian buku Cek 15
lembar sebesar Rp.100.000 Bilyet Giro (BG) 25 lembar sebesar Rp.150.000 dan bea materai
Rp. 6.000

3. Tanggal 7 Maret 2018 Tn. Dicky menyetor secara tunai sebesar Rp.25.000.000 dan Bilyet Giro
atas nama di Bank Ekuitas sebesar Rp. 10.000.000 untuk rekening Tabungannya pada Bank
Ekuitas

4. Tanggal 10 Maret 2018 Tn. Dicky menarik uang di ATM milik Bank Ekuitas sebesar
Rp.1.500.000 dan menarik di ATM Bank Niaga sebesar Rp. 8.000.000

5. Tanggal 12 Maret 2018 Tn. Dicky belanja baju dan celana di Toko Matahari Trans Studio
Mall, yang merupakan nasabah Bank Ekuitas Bandung seharga Rp. 1.500.000 dengan
menggunakan kartu debet (debet card) dan Tas di Toko LV Bandung seharga Rp. 3.500.000
yang merupakan nasabah Bank CIMB Niaga Bandung.

6. Tanggal 15 Maret 2018 Nn. Inul membuka Rekening Deposito Berjangka 1 bulan dengan
nominal Rp. 400.000.000,- dengan setoran mendebet rekening tabungan yang bersangkutan.
Tingkat suku bunga yang berlaku untuk jangka waktu penyimpanan tersebut adalah 6,5 % dan
pajak 20%, agar dibuat :
a. Jurnal pada saat pembukaan deposito berjangka
b. Jurnal pada saat Pengakuan beban bunga deposito secara harian
c. Jurnal pada saat Pembayaran bunga deposito yang dilimpahkan ke tabungan yang
bersangkutan
d. Jurnal pada saat pencairan deposito yang dilimpahkan ke tabungan yang bersangkutan

7. Tanggal 18 Maret 2018 Nn. Gisel membeli secara tunai Sertifikat Deposito berjangka waktu
31 hari dengan nominal Rp. 350.000.000,- dengan bunga diskonto 6% per tahun dan Pajak
20%, agar dibuat :
a. Jurnal pada saat pembelian Sertifikat Deposito
b. Jurnal amortisasi bunga yang dibayar dimuka secara harian
 c. Jurnal pada saat pencairan Sertifikat Deposito yang dilimpahkan ke Giro yang
bersangkutan

8. Tanggal 23 Maret 2018 Bank Ekuitas Bandung mentransfer dana melalui Bank Indonesia
sebesar Rp 750.000.000 ke Bank Ekuitas Cabang Semarang, serta menerima transfer dana
melalui Bank Indonesia Sebesar Rp. 250.000.000 dari Bank Ekuitas Cabang Bogor

9. Tanggal 24 Maret 2018 Nn. Agnes Monica menyetor ke Rekening gironya dengan BG Bank
Niaga No. BGXX 02107 sebesar Rp. 150.000.000 yang dikliringkan pada hari itu dan berhasil
(tidak ada penolakan).

10. Tanggal 30 Maret 2018 Bank Ekuitas Cabang Bandung menerima droping dana dari Kantor
Pusat sebesar Rp. 1.500.000.000

Selamat Bekerja