REKONSILIASI FISKAL

PT SUMBER REJEKI
TAHUN PAJAK 2021

Koreksi Fiskal
Account Menurut Komersial Positif
Peredaran Usaha 40,000,000,000
Harga Pokok Penjualan 25,000,000,000 1 500,000,000
Laba Kotor 15,000,000,000

Biaya Usaha dan Operasional

Biaya Administrasi & Umum
Gaji, Upah, Lembur 2,000,000,000 2 70,000,000
Biaya Bunga 200,000,000 3 200,000,000
Biaya Royalti 150,000,000
Sewa 330,000,000 4
Biaya Jasa Konsultan 50,000,000
Biaya Pemeliharaan 80,000,000 5 50,000,000
Biaya Penyusutan 198,000,000 6
Biaya Air, Listrik, Telepon 122,000,000
Biaya Lain-lain 20,000,000
Total Biaya Administrasi & Umum 3,150,000,000
Biaya Pemasaran
Sewa Kantor Pemasaran 300,000,000
Jamuan Tamu 60,000,000 7 60,000,000
Promosi 400,000,000 7 30,000,000
Biaya Transportasi 200,000,000 8 20,000,000
Biaya Sumbangan 20,000,000 9 20,000,000
Biaya Lain-lain 10,000,000
Total Biaya Pemasaran 990,000,000
Total Biaya Usaha dan Operasional 4,140,000,000
Penghasilan Netto Setelah Operasi 10,860,000,000

Penghasilan dan beban Luar Usaha

Pendapatan Bunga Deposito 250,000,000 10
Deviden dari PT Restu Sejahtera 250,000,000
Deviden dari IpinUpin Bhd (Malaysia 600,000,000
Deviden dari Singsong Ltd (Singapur 300,000,000
Royalti dari PT Tiga Bersaudara 250,000,000
Total Penghasilan luar usaha 1,650,000,000
Rugi Selisih Kurs -250,000,000
Rugi Penjualan Aktiva Tetap -100,000,000 13 20,000,000
Biaya Lain -660,000,000 14
Total Beban luar usaha -1,010,000,000
Penghasilan ( Beban) Luar Usaha 640,000,000
Penghasilan Netto Sebelum Pajak 11,500,000,000
970,000,000
PPh Badan Terutang --> Omzet di bawah 50 M --> berhak atas fasilitas pasal 31 E --> untuk PKP dari omzet s
PKP untuk omzet s/d 4.8 M 4,800,000,000
40,850,000,000 X 11,660,500,000
PKP untuk omzet setelah 4,8M 11,660,500,000 - 1,370,144,431

Perhitungan Pajak Akhir tahun

Pajak Penghasilan Terutang
Kredit Pajak Dalam Negeri
PPh 22 - Impor 150,000,000
PPh 23 Royalti 37,500,000
PPh 22 Bendaharawan 75,000,000

Kredit Pajak Luar Negeri PPh - 24 Malaysia

Pajak yang harus dibayar sendiri
PPh 25 Jan - Oktober 10 120,000,000
PPh 25 Nov - Des 2 240,000,000
Pajak yang Kurang Bayar

Angsuran PPh 25
Penghasilan Teratur
Biaya 3M dari penghasilan Teratur
PKP dari Penghasilan Teratur
PPh Badan Terutang --> Omzet di bawah 50 M --> berhak atas fasilitas pasal 31 E --> untuk PKP dari omzet s
PKP untuk omzet s/d 4.8 M 4,800,000,000
40,250,000,000 X 11,390,500,000
PKP untuk omzet setelah 4,8M 11,390,500,000 - 1,358,370,186

Perhitungan Pajak Akhir tahun

Pajak Penghasilan Terutang
Kredit Pajak dari Penghasilan Teratur
PPh 22 - Impor 150,000,000
PPh 23 Royalti 37,500,000
PPh 22 Bendaharawan 75,000,000
PPh yang harus dibayar sendiri PPh 25 per tahun
PPh 25 per bulan
Koreksi Fiskal
Negatif Menurut Fiskal Keterangan
40,000,000,000
24,500,000,000
15,500,000,000

1,930,000,000
-
150,000,000
330,000,000 --> tidak dikoreksi karena beban pajak penerima penghasilan
50,000,000
30,000,000 natura
9,500,000 207,500,000
122,000,000
20,000,000
2,839,500,000

300,000,000
-
370,000,000
180,000,000
- sumbangan
10,000,000
860,000,000
3,699,500,000
11,800,500,000

250,000,000 -
250,000,000 -
600,000,000
300,000,000 -
250,000,000
850,000,000
- 250,000,000
- 80,000,000
- 660,000,000
 -990,000,000
-140,000,000
11,660,500,000

E --> untuk PKP dari omzet sd 4,8M

PKP Tarif Pajak Pajak Terutang
1,370,144,431 11% 150,715,887
10,290,355,569 22% 2,263,878,225
11,660,500,000 2,414,594,113

2,414,594,113

262,500,000

60,000,000
2,092,094,113
1,200,000,000
240,000,000
652,094,113

40,250,000,000
28,859,500,000
11,390,500,000
E --> untuk PKP dari omzet sd 4,8M
PKP Tarif Pajak Pajak Terutang
1,358,370,186 11% 149,420,720
10,032,129,814 22% 2,207,068,559
11,390,500,000 2,356,489,280

2,356,489,280

262,500,000
2,093,989,280
174,499,107
 HPP Akuntansi - LCNRV Fiskal - Cost Positif
Persediaan Awal 7,500,000,000 7,500,000,000
Pembelian 24,000,000,000 24,000,000,000
Persediaan Akhir 6,500,000,000 7,000,000,000
HPP 25,000,000,000 24,500,000,000 500,000,000

Bunga Bandingkan dengan Deposito

Saldo Pinjaman 2,000,000,000 10% 200,000,000
Saldo Deposito 5,000,000,000
Selisih - 3,000,000,000 10% 0
jak penerima penghasilan 200,000,000 --> koreksi positif
Saldo rata-rata Pinjaman > Saldo rata-rata Deposito --> Beban bunga pinjaman tidak boleh dikurangkan
misal yang terjadi
Bunga Bandingkan dengan Deposito
Saldo Pinjaman 5,000,000,000 10% 500,000,000
Saldo Deposito 2,000,000,000
Selisih 3,000,000,000 10% 300,000,000 --> boleh dikurangkan
200,000,000 --> koreksi positof
Akuntansi
Beban sewa 300,000,000 kasus jika kita menerima pembayaran se
Kas 270,000,000 Kas
Hutang PPh 4(2) 30,000,000
Beban Sewa 330,000,000 Beban PPh 4 (2)
Hutang PPh 4(2) 30,000,000
Kas 300,000,000

Asset Tetap Harga perolehan Tahun perolehan Umur Akuntansi

1 Bangunan kantor 1,200,000,000 2015 25
2 Komputer 300,000,000 2018 5
3 Kendaraan Operasion 300,000,000 2019 6
4 Kendaraan Dinas - Di 560,000,000 2017 10

Forklift Akuntansi Pajak

Harga Perolehan 400,000,000 400,000,000
Akumulasi Depresia 80,000,000 100,000,000
Nilai Buku 320,000,000 300,000,000
Hasil penjualan 220,000,000 220,000,000
Laba/Rugi - 100,000,000 - 80,000,000 20,000,000
PPh 24 --> membandingkan Pajak yang dibayar, Pajak sesuai P3B, Batas Maksimum Kredit Pajak
Pajak yang dibayar 60,000,000 P3B
BMKP - PPh 24 600,000,000
11,660,500,000 X 2,414,594,113 124,244,798
Angka yang paling kecil --> 60.000.000
oreksi positif
dak boleh dikurangkan

leh dikurangkan
reksi positof

jika kita menerima pembayaran sewa

330,000,000
Pendapatan Sewa 330,000,000
30,000,000 --> tidak boleh jadi beban
Kas 30,000,000
--> koreksi positif

Nilai Sisa Akuntansi Penyusutan Akuntansi Fiskal Fiskal Rate

- 48,000,000 Bangunan Permanen 20 5.0%
- 60,000,000 Golongan 1 4 25.0%
60,000,000 40,000,000 Golongan 2 8 12.5%
60,000,000 50,000,000 Golongan 2 - dibawa pulang 8 12.5%
198,000,000

--> Koreksi positif

m Kredit Pajak
Fiskal Negatif
60,000,000
75,000,000
37,500,000
35,000,000
207,500,000 9,500,000
 SPT TAHUNAN TAHUN PAJAK

FORMULIR
1771 PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
PERHATIAN : • SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
2 0 2 1
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM SPT PEMBETULAN
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI KE-…

NPWP : 0 1 2 3 4 5 6 7 8 0 9 0 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK : P T S U M B E R R E J E K I

IDENTITAS

JENIS USAHA : P E R D A G A N G A N KLU :

NO. TELEPON : 0 2 1 - 7 3 7 2 7 7 5 NO. FAKS : -

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 2 1 s.d. 1 2 2 1

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN x TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

N P W P AKUNTAN PUBLIK :

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NAMA KONSULTAN PAJAK :

NPWP KONSULTAN PAJAK :

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) RUPIAH *)
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO FISKAL
1 11,660,500,000
A. PENGHASILAN

(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) …………………

KENA PAJAK

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

2 -
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) …………………………

3 11,660,500,000
3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..………………………

4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ………….

B. PPh TERUTANG

b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ……………………. 4 2,414,594,113

c. X Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)
(Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

5 o
(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU …

6 2,414,594,113
6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………….

7 0
7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri)

8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

8a 262,500,000
(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 6) ……….………

b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

8b 60,000,000
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) ………

8c 322,500,000
C. KREDIT PAJAK

c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….……………………

9. a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

(6 – 7 – 8c)…. 9 2,092,094,113
b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI

10a 1,200,000,000
a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..………………………

10b 240,000,000
b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..………

10c 1,440,000,000
c. JUMLAH (10a + 10b) …….……………………...………………
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR

11. a. PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)

(9 – 10c)….. 11 652,094,113
b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ……… 3 0 0 4 2 0 2 2

13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN THN

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu atau Wajib Pajak
Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)
yang Memenuhi Persyaratan Tertentu:

F.1.1.32.14
 20
Formulir 1771 Halaman 2
RUPIAH
(1) (2) (3)

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR

14a 11,390,500,000
PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………………………
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN

b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:

14b 0
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………...

14c 11,390,500,000
c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..………………

d. PPh YANG TERUTANG

14d 2,356,489,280
(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)

e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS

PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
14e 262,500,000
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……

14f 2,093,989,280
f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………

14g 174,499,107
g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….……………………
PENGHASILAN BUKAN
F. PPh FINAL DAN

15 a. PPh FINAL :
OBJEK PAJAK

15a 50,000,000
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..…

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

PENGHASILAN BRUTO
15b 550,000,000
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..…..

16 a. Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.
HUBUNGAN ISTIMEWA
TRANSAKSI DALAM

(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )*
G. PERNYATAAN

b. Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven
Country

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI

BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
a. X SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
b. X LAPORAN KEUANGAN
c. X TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6/ 8A-7/ 8A-8)*
d. X DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
X
e. X PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
H. LAMPIRAN

g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)
i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j. X KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l. RINCIAN JUMLAH PENGHASILAN DAN PEMBAYARAN PPh FINAL PP 46/2013 PER MASA PAJAK DARI MASING-MASING TEMPAT USAHA
m.
n.
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP
terdekat.
PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. X WAJIB PAJAK b. KUASA c. JAKARTA d. 3 0 0 4 2 0 2 2

(Tempat) tgl bln thn

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e. T O N I A M I R U D I N

NPWP : f. 0 4 4 4 4 4 4 4 4 0 0 4 0 0 0

F.1.1.32.14
 LAMPIRAN - I
FORMULIR
1771 - I

TAHUN PAJAK
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0 2 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

NPWP : 0 1 2 3 4 5 6 7 8 0 9 0 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : P T S U M B E R R E J E K I

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 2 1 s.d. 1 2 2 1

NO URAIAN RUPIAH
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :
1a 40,000,000,000
a. PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...………… Ø

1b 25,000,000,000
b. HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...…… Ø

1c 4,140,000,000
c. BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....……… Ø

1d 10,860,000,000
d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….. Ø

1e 750,000,000
e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…… Ø

1f 1,010,000,000
f. BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....… Ø

1g - 260,000,000
g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....……… Ø

1h 10,600,000,000
h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...…………. Ø
2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
2 900,000,000
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .…………...…………....…………...…………. Ø

3 11,500,000,000
3. JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………
Ø

4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

4 800,000,000
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………
Ø

5. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
5a
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...…………..... Ø

5b
b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………… Ø
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
5c 50,000,000
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...…………..

d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA

PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
5d
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...…… Ø

5e 20,000,000
e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...… Ø

5f
f. PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....………… Ø
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
5g
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...… Ø

5h
h. SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....………… Ø

5i
i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL .. Ø

5j
j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..……… Ø

5k
k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...…………..... Ø

5l 900,000,000
l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....………….. Ø

5m 970,000,000
m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ..…………...………….....…………...…………............ Ø

6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

6a 9,500,000
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL .. Ø

6b
b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..…… Ø

6c
c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..……………… Ø

6d
d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....………… Ø

6e 9,500,000
e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...………….....… Ø

7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:

7b
TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..…………. Ø

8. PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....… 8 11,660,500,000

CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31
 LAMPIRAN - II
1771 - II

TAHUN PAJAK
FORMULIR

KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0 2 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL
IDENTITAS

NPWP : 1 2 3 4 5 6 7 8 0 9 0 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : P T S U M B E R R E J E K I

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 2 1 s.d. 1 2 2 1

HARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA JUMLAH
NO. PERINCIAN
(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) = (3) + (4) + (5)

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 24,000,000,000 24,000,000,000

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI, 2,000,000,000 2,000,000,000

HONORARIUM, THR, DSB

3. BIAYA TRANSPORTASI 200,000,000 200,000,000

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 198,000,000 198,000,000

5. BIAYA SEWA 630,000,000 630,000,000

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN 200,000,000 200,000,000

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA 50,000,000 50,000,000

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH 0 0

9. BIAYA ROYALTI 150,000,000 150,000,000

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI 400,000,000 400,000,000

11. BIAYA LAINNYA 312,000,000 1,010,000,000 1,322,000,000

12. PERSEDIAAN AWAL 7,500,000,000 7,500,000,000

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-) 6,500,000,000 24,000,000,000

14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 25,000,000,000 4,140,000,000 1,010,000,000 30,150,000,000

Catatan :
• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.1.1.32.54
 LAMPIRAN - III
1771 - III

TAHUN PAJAK
FORMULIR
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
2 0 2 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
IDENTITAS

NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

PEMOTONG/ PRMUNGUT PAJAK OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHASILAN BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP
NO. JENIS PENGHASILAN / YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
NAMA NPWP (Rupiah) NOMOR TANGGAL
TRANSAKSI (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1.
BEA CUKAI PPh 22 5,000,000,000 150,000,000

2. PT DOA IBU PPh 23 250,000,000 37,500,000

3. PEMDA DKI PPh 22 5,000,000,000 75,000,000

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

JUMLAH JML 262,500,000

Catatan :
• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-III

D.1.1.32.32
 LAMPIRAN - IV
1771 - IV
FORMULIR

TAHUN PAJAK
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0 2 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

NPWP : 0 1 2 3 4 5 6 7 8 0 9 0 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : P T S U M B E R R E J E K I

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 2 1 s.d. 1 2 2 1

BAGIAN A : PPh FINAL

DASAR PENGENAAN PAJAK TARIF PPh TERUTANG
NO. JENIS PENGHASILAN
(Rupiah) (%) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5)

1. BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, 250,000,000 20% 50,000,000

DAN DISKONTO SBI / SBN

2. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

3. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

4. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5. PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /

AGEN PRODUK BBM

6. PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS

TANAH / BANGUNAN

7. PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS

TANAH / BANGUNAN
IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
a. PELAKSANA KONSTRUKSI

8. b. PERENCANA KONSTRUKSI

c. PENGAWAS KONSTRUKSI

9. PERWAKILAN DAGANG ASING

10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

11. PELAYARAN DALAM NEGERI

12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP

13. TRANSAKSI DERIVATIF YANG DIPERDAGANGKAN

DI BURSA

14.
……………………………………………………………

JUMLAH BAGIAN A JBA 50,000,000

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

PENGHASILAN BRUTO
NO JENIS PENGHASILAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)

1. BANTUAN / SUMBANGAN

2. HIBAH

3. DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL

250,000,000
PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)

4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN

BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5.
DARI BADAN PASANGAN USAHA

SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA

NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU
BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR
6.
PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI
DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/
ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)

7. DIVIDEN DARI PENYERTAAN MODAL LUAR NEGERI (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)
300,000,000
…………………………………………………….…………

JUMLAH BAGIAN B JBB 550000000

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV
D.1.1.32.34
 LAMPIRAN - V
FORMULIR 1771 - V

TAHUN PAJAK
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN 2 0 2 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NPWP : 0 1 2 3 4 5 6 7 8 0 9 0 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : P T S U M B E R R E J E K I

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 2 1 s.d. 1 2 2 1

BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
JUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) % (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1.
03.333.333.3-
Mirawati Anwar, Jl Musi Raya no 33 Jakarta Selatan 7000000000 70
003.000

2.
04.444.444.4-
Toni Amirudin Jl Kapuas no 77 Jakarta Timur 3000000000 30
004.000

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JUMLAH BAGIAN A JBA 100%

BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO NAMA ALAMAT NPWP JABATAN

(1) (2) (3) (4) (5)

03.333.333.3-
1. Mirawati Anwar Jl Musi Raya no 33 Jakarta Komisaris
003.000

04.444.444.4-
2. Toni Amirudin Jl Kapuas no 77 Jakarta Timur Direktur
004.000

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-V
D.1.1.32.35
 LAMPIRAN - VI
1771 - VI

TAHUN PAJAK
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
FORMULIR

KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI 2 0 2 1

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NPWP : 0 1 2 3 4 5 6 7 8 0 9 0 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : P T S U M B E R R E J E K I

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 2 1 s.d. 1 2 2 1

BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PENYERTAAN MODAL
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1. PT DOA IBU Ada Ada Ada 20%

2.

3.

4.

5.

JUMLAH BAGIAN A JBA

BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPWP TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

10.

11.

12.

13.

BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPWP TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

10.

11.

12.

13.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI

D.1.1.32.36