PT Nawasena

Laporan Laba Rugi

31 Desember 2020

Penjualan Bruto 25,000,000,000

Potongan Penjualan - 2,500,000,000
Retur Penjualan - 500,000,000
Penjualan Bersih 22,000,000,000
Harga Pokok Penjualan 15,000,000,000
Laba Kotor 7,000,000,000

Biaya Operasional
Biaya Pemasaran
Beban Gaji & Komisi Salesman 475,000,000
Beban Gaji & Upah Bag. Penjualan 275,000,000
Beban Angkut Penjualan 200,000,000
Beban Promosi 180,000,000
Beban Cadangan Kerugian Piutang 250,000,000
Beban Penyusutan Kendaraan 120,000,000
1,500,000,000
Biaya Administrasi dan Umum
Beban Gaji & Kesejahteraan Pegawai 450,000,000
Beban Sewa Kantor 150,000,000
Beban Premi Asuransi 100,000,000
Beban Konsultan 25,000,000
Beban Perlengkapan Kantor 45,000,000
Beban Penyusutan Peralatan Kantor 75,000,000
Beban PPh 4 (2) 4,000,000
849,000,000
Total Beban Operasional 2,349,000,000
Laba Usaha 4,651,000,000
Pendapatan dari Luar Usaha
Bunga Deposito 20,000,000
Deviden dari PT Amar (Penyertaan 30%) 60,000,000
80,000,000
Beban dari Luar Usaha
Rugi Selisih Kurs 15,000,000
Denda PPh 5,000,000
20,000,000
Total Penambahan dari Luar Usaha 60,000,000
Laba Bersih 4,711,000,000

1. Berikut data mengenai penyusutan aset tetap:

Penyusutan
Jenis Aset Tetap Komersial Penyusutan Fiskal

Kendaraan 120,000,000 100,000,000

Peralatan Kantor 75,000,000 80,000,000

2. Pada Beban Promosi terdapat:

- Bantuan untuk kegiatan HUT RI Rp10.000.000
- Beban Entertainment sebesar Rp4.000.000 tidak memiliki bukti yang valid

3. Pada Beban Gaji & Kesejahteraan Pegawai terdapat:

- Tunjangan transportasi 40,000,000
- Beban Makan Kantor 60,000,000
- Pengobatan ditanggung perusahaan 20,000,000
- Tunjangan PPh psl 21 20,000,000

4. Piutang yang benar-benar tidak tertagih yaitu sebesar Rp235.000.000

 Rekonsiliasi Fiskal
PT Nawasena
Laporan Laba Rugi Fiskal
31 Desember 2020

Menurut Koreksi Fiskal

Deskripsi
Komersial Positif Negatif
Penjualan Bruto 25,000,000,000
Potongan Penjualan - 2,500,000,000
Retur Penjualan - 500,000,000
Penjualan Bersih 22,000,000,000
Harga Pokok Penjualan 15,000,000,000
Laba Kotor 7,000,000,000
Biaya Operasional
Biaya Pemasaran
Beban Gaji & Komisi Salesman 475,000,000
Beban Gaji & Upah Bag. Penjualan 275,000,000
Beban Angkut Penjualan 200,000,000
Beban Promosi 180,000,000 14,000,000
Beban Cadangan Kerugian Piutang 250,000,000 15,000,000
Beban Penyusutan Kendaraan 120,000,000 20,000,000
Biaya Administrasi dan Umum
Beban Gaji & Kesejahteraan Pegawai 450,000,000 20,000,000
Beban Sewa Kantor 150,000,000
Beban Premi Asuransi 100,000,000
Beban Konsultan 25,000,000
Beban Perlengkapan Kantor 45,000,000
Beban Penyusutan Peralatan Kantor 75,000,000 5,000,000
Beban PPh 4 (2) 4,000,000 4,000,000
Total Beban Operasional 2,349,000,000
Laba Usaha 4,651,000,000
Pendapatan dari Luar Usaha
Bunga Deposito 20,000,000 20,000,000
Deviden dari PT Amar (Penyertaan 30%) 60,000,000 60,000,000
Beban dari Luar Usaha
Rugi Selisih Kurs 15,000,000
Denda PPh 5,000,000 5,000,000
Total Penambahan dari Luar Usaha 60,000,000
Laba Bersih 4,711,000,000
 Menurut Fiskal

25,000,000,000
- 2,500,000,000
- 500,000,000
22,000,000,000
15,000,000,000
7,000,000,000

475,000,000
275,000,000
200,000,000
166,000,000
235,000,000
100,000,000

430,000,000
150,000,000
100,000,000
25,000,000
45,000,000
80,000,000
-
2,281,000,000
4,719,000,000

-
-

15,000,000
-
- 15,000,000
4,704,000,000
 Rekonsiliasi Fiskal
PT Nawasena
Laporan Laba Rugi Fiskal
31 Desember 2020

Menurut Koreksi Fiskal

Deskripsi
Komersial Positif Negatif
Penjualan Bruto 25,000,000,000
Potongan Penjualan - 2,500,000,000
Retur Penjualan - 500,000,000
Penjualan Bersih 22,000,000,000
Harga Pokok Penjualan 15,000,000,000
Laba Kotor 7,000,000,000
Biaya Operasional
Biaya Pemasaran
Beban Gaji & Komisi Salesman 475,000,000
Beban Gaji & Upah Bag. Penjualan 275,000,000
Beban Angkut Penjualan 200,000,000
Beban Promosi 180,000,000 14,000,000
Beban Cadangan Kerugian Piutang 250,000,000 15,000,000
Beban Penyusutan Kendaraan 120,000,000 20,000,000
Biaya Administrasi dan Umum
Beban Gaji & Kesejahteraan Pegawai 450,000,000 20,000,000
Beban Sewa Kantor 150,000,000
Beban Premi Asuransi 100,000,000
Beban Konsultan 25,000,000
Beban Perlengkapan Kantor 45,000,000
Beban Penyusutan Peralatan Kantor 75,000,000 5,000,000
Beban PPh 4 (2) 4,000,000 4,000,000
Total Beban Operasional 2,349,000,000
Laba Usaha 4,651,000,000
Pendapatan dari Luar Usaha
Bunga Deposito 20,000,000 20,000,000
Deviden dari PT Amar (Penyertaan 30%) 60,000,000 60,000,000
Beban dari Luar Usaha
Rugi Selisih Kurs 15,000,000
Denda PPh 5,000,000 5,000,000
Total Penambahan dari Luar Usaha 60,000,000
Laba Bersih 4,711,000,000
 Menurut Fiskal

25,000,000,000
- 2,500,000,000
- 500,000,000
22,000,000,000
15,000,000,000
7,000,000,000

475,000,000
275,000,000
200,000,000
166,000,000
235,000,000
100,000,000

430,000,000
150,000,000
100,000,000
25,000,000
45,000,000
80,000,000
-
2,281,000,000
4,719,000,000

-
-

15,000,000
-
- 15,000,000
4,704,000,000