KERTAS KERJA PENYELESAIAN KASUS PPh ORANG PRIBADI

TUAN TOHJAYA
REKONSILIASI FISKAL TAHUN PAJAK 2014

Koreksi
No Uraian Komersial Positif Negatif
1 2 3 4 5
A Penghasilan Neto Usaha
1 Penjualan
a. Penjualan 6,250,000,000
b. Retur Penjualan (250,000,000)
Penjualan Neto 6,000,000,000
2 Beban Pokok Penjualan (3,250,000,000)
Laba bruto usaha 2,750,000,000
3 Beban Umum Perusahaan
a. Gaji, tunjangan dll 500,000,000
b. Premi asuransi 76,250,000
c. Listrik dan telepon 101,250,000
d. Biaya perjalanan 126,250,000
e. Sewa gedung 100,000,000
f. Bunga pinjaman usaha 125,000,000
g. Biaya perawatan 50,000,000
h. Penyusutan 390,000,000
i. Pajak retribusi 175,000,000
j. Pengeluaran lain 15,000,000
Total Beban Umum 1,658,750,000
Laba Usaha 1,091,250,000

B Penghasilan Lain-lain
1. Dividen dari PT Subur 125,000,000
2. Bunga deposito 8,000,000
3. Hadiah undian 400,000,000
Total Penghasilan Lain 533,000,000
Total Penghasilan Neto 1,624,250,000
DI

(Dalam Rupiah)

Fiskal
6