Soal Latihan SPT Masa PPN 1111

Kasus 3

PT Sinchan sebuah perusahaan bergerak dibidang industri pakaian jadi telah dikukuhkan sebagai
PKP sejak 14 September 2015 dengan KLU 14111, NPWP 99.999.999.9-999.000, Alamat: Jl.
Pahlawan Bertopeng Blok Matahari No. 11, Kioto RT:1 RW: 14 Jakarta Kode Pos 10110 Telp
01987654321 HP 09876543210, Tahun Buku dimulai Januari sd Desember. PT Sinchan selama
bulan Agustus 2021 telah melakukan transaksi-transaksi sebagai berikut:
Penyerahan

Tanggal Uraian
Penjualan sejumlah baju ke PT. Surya Jaya NPWP: 02.056.108.0-
4 Agustus 2021
607.000 dengan harga jual Rp800.000.000
Diterima DP untuk pesanan baju seragam dengan spesifikasi khusus PT.
3 Agustus 2021 Berlian NPWP: 01.937.363.8-045.000 dengan nilai sebesar
Rp200.000.000
Penjualan sejumlah celana ke PT. Mentari NPWP: 01.639.477.7-
5 Agustus 2021
026.000 dengan harga jual Rp500.000.000
Diserahkan tagihan atas penjualan sejumlah seragam dinas ke
7 Agustus 2021 Bendahara Pemprov Jatim NPWP: 00.111.111.1-601.000 dengan harga
jual Rp300.000.000
Penjualan sejumlah baju seragam ke PT. Pertamina NPWP:
9 Agustus 2021
02.088.005.0-025.000 dengan harga jual Rp600.000.000
PT. Indo Busana menggunakan produk sendiri sejumlah baju untuk
11 Agustus 2021 dibagikan kepada karyawan sebagai bingkisan tahun baru dengan harga
pokok Rp140.000.000
Penjualan sejumlah pakaian olah raga ke PT. Dewaruci NPWP:
13 Agustus 2021 01.815.444.3-056.000 yang berkedudukan di kawasan berikat dengan
harga jual Rp700.000.000
Penjualan sejumlah baju ke Kedutaan Besar Jerman dengan harga jual
15 Agustus 2021
Rp120.000.000
Dijual sebuah mobil truk yang selama ini untuk distribusi kepada PT.
17 Agustus 2021
Prima NPWP: 01.906.054.0-036.000 dengan harga jual Rp250.000.000
Dijual sejumlah baju ke PT Berkisar NPWP: 11.106.051.0-026.000
19 Agustus 2021 yang berkedudukan di Kawasan Ekonomi Khusus dengan fasilitas PPN
tidak dipungut dengan harga jual Rp400.000.000
Diekspor sejumlah celana ke Coco Pte Ltd berkedudukan di Singapura
21 Agustus 2021 dengan nilai ekspor Rp1.000.000.000 sesuai PEB Nomor PEB-0016
tanggal 23 Agustus 2021
Dikembalikan sejumlah baju oleh PT. Surya Jaya NPWP: 02.056.108.0-
607.000 dengan harga jual Rp50.000.000 karena cacat produksi sesuai
23 Agustus 2021
nota retur nomor RET-00034 atas penyerahan dengan faktur pajak
tanggal 4 Agustus 2021
Selama bulan Agustus 2021 perusahaan melakukan penjualan eceran di
31 Agustus 2021 gerai secara langsung kepada pembeli dengan total penjualan sebesar
Rp935.000.000 harga sudah termasuk PPN.
Perolehan

Tanggal Uraian
Pembelian sejumlah kain dari PT. Indiana NPWP: 01.815.428.6-
2 Agustus 2021 055.000 dengan harga jual Rp600.000.000 diterima faktur pajak nomor
010.023-21.87011245
Pembelian sejumlah benang dari PT. Benindo NPWP: 01.937.401.6-
4 Agustus 2021 066.000 dengan harga jual Rp300.000.000 diterima faktur pajak nomor
010.031-21.92356105
Pembelian mobil truk untuk distribusi dari PT. Mobilindo NPWP:
6 Agustus 2021 01.611.394.6-071.000 harga jual Rp200.000.000 diterima faktur pajak
nomor 010.022-21.67452612
Pembelian mobil sedan untuk direktur dari PT. Astra NPWP:
8 Agustus 2021 01.815.445.0-081.000 harga jual Rp400.000.000 diterima faktur pajak
nomor 010.022.20.756412546
Diimpor sejumlah kain dari Chaya Ltd India sesuai PIB Nomor PIB-
10 Agustus 2021
0034 dengan nilai impor Rp500.000.000
Diimpor sejumlah benang sutra dari China Ltd China sesuai PIB Nomor
12 Agustus 2021
PIB-0035 dengan nilai impor Rp300.000.000
Dibayar biaya perbaikan mobil station wagon untuk komisaris
perusahaan dari PT Auto NPWP : 03.169.081.1-028.000 dengan
16 Agustus 2021
penggantian Rp2.500.000 diterima faktur pajak nomor 010.011-
20.54671245
Diterima tagihan Rp100.000.000 atas pemakaian merek dagang dari
18 Agustus 2021 Valle Ltd di Paris, PPN atas pemanfaatan BKP tidak berwujud dari luar
daerah pabean.

Diketahui;
1. SPT PPN Masa Juli 2021 menunjukkan lebih bayar Rp40.000.000 dan dikompensasikan ke
masa berikutnya.
2. Nilai pembayaran dalam transaksi belum/tidak termasuk PPN, kecuali soal menyebutkan
lain.
3. Terdapat pembatalan faktur pajak atas DP dari PT. Berlian, pembatalan dikarena PT Indo
busana tidak bisa penuhi pesan terkendala bahan baku yang tidak tersedia. Pembatalan
dilakukan pada tanggal 25 September 2021 setelah SPT Masa PPN Masa September
dilaporkan
4. No. Kode Seri Faktur Pajak bulan Agustus 2021 yang belum dipakai dimulai no:
020.21.83102810 sd 020.21.83102838
Saudara diminta untuk:
1. Memasukkan data transksi ke dalam formulir SPT masa PPN 1111 untuk masa Agustus
2021 (induk beserta lampiran)
2. Menghitung besar PPN yang harus dibayarkan oleh PT Indo Busana untuk masa Agustus
2021
3. Melakukan pembetulan atas SPT Masa PPN Masa Agustus yang sudah dilaporkan pada
tanggal 20 September 2021.