PT TIGA SAUDARA

DAFTAR ASET TETAP

Per 31 Desember 2016

Kode Tanggal Nilai buku 1 Jan Beban

No Nama Aset
Aset perolehan 2016 Penyusutan

1 Tanah 1-Jan-12 400,000,000

2 Tanah kavling 1-Jan-12 500,000,000
3 Gedung kantor 1-Jan-12 606,666,667 23,333,333
4 Gedung Pabrik 1-Jan-12 1,386,666,667 53,333,333
5 Mesin Produksi 1-Jan-12 535,714,286 57,142,857
6 Peralatan kantor 1-Jan-12 4,000,000 4,000,000
7 Peralatan komputer 1-Jan-12 14,666,667 8,666,667
8 Peralatan pabrik 1-Jan-12 38,000,000 8,000,000
9 Kendaraan kantor 1-Jan-12 100,000,000 50,000,000
10 Kendaraan pabrik 1-Jan-13 570,000,000 60,000,000
TOTAL ASET TETAP 4,155,714,286 264,476,190
Nilai buku per 1 Jan
2017

400,000,000
500,000,000
583,333,333
1,333,333,333
478,571,429
-
6,000,000
30,000,000
50,000,000
510,000,000
3,891,238,095
 PT TIGA SAUDARA
JURNAL UMUM

Tanggal Uraian Ref Debet

2016 4 Komputer baru 160,000,000

Jan Akumulasi penyusutan komputer 121,333,333
Komputer lama
Laba pertukaran
Kas

Mar 1 Gedung kantor 100,000,000

Kas

April 1 Peralatan kantor 75,000,000

Kas

April 1 Tanah 1,001,464,129

Bangunan 240,351,391
Mesin produksi 126,184,480
Kas

1 Tanah 50,000,000
Kas

May 1 Tanah 1,910,000,000

Kas

Juli 1 Bangunan dalam proses 168,000,000

Kas

Sep 1 Bangunan dalam proses 252,000,000

Kas

Des 1 Bangunan dalam proses 336,000,000

Kas

Juli 1 Kas 500,000,000

Utang obligasi

Nov 1 Mesin 14,400,000,000

Ppn masukan 1,380,000,000
Bea masuk 2,070,000,000
Kas
Des 1 Kendaraan truk 680,000,000
Rugi pembelian 340,000,000
Utang usaha

Des 1 Kendaraan bus 400,000,000

Pendapatan donasi bus

Biaya kerugian goodwill 2,000,000

Goodwill

Jan 1 Fasilitas litbang 1,500,000,000

Kas

Beban riset dan pengembangan -

Paten AA 66,000,000
Kas

Beban riset dan pengembangan -

Lisensi BB 289,000,000
Kas

TOTAL 26,167,333,333

Jenis Aset Hasil dari Penilai Profesional

Tanah 1,000,000,000
Bangunan 240,000,000

Mesin Produksi 126,000,000

Total 1,366,000,000
Kredit

136,000,000
37,333,333
108,000,000

100,000,000

75,000,000

1,368,000,000

50,000,000

1,910,000,000

168,000,000

252,000,000

336,000,000

500,000,000

17,850,000,000
 1,020,000,000

400,000,000

2,000,000

1,500,000,000

66,000,000

289,000,000

26,167,333,333
 PT TIGA SAUDARA
PENGHITUNGAN PENYUSUTAN ASET TETAP DAN AMORTISASI ASET TIDAK TETAP
PER 31 DESEMBER 2016

Gedung Kantor Rp 583,333,333

Gedung Pabrik Rp 1,333,333,333
Mesin Produksi Rp 478,521,429
Peralatan Kantor Rp -
Peralatan Pabrik Rp 6,000,000
Peralatan Komputer Rp 30,000,000
Peralatan Kantor Rp -
Kendaraan Pabrik Rp 375,000,000
 PT TIGA SAUDAR
DAFTAR ASET TETAP DAN T
PER 01 JANUARI 20

No Kode Aset Nama Aset Tanggal perolehan Harga perolehan

1 Tanah 1-Jan-12 400,000,000

2 Tanah kavling 1-Jan-12 500,000,000
3 Gedung kantor 1-Jan-12 700,000,000
4 Gedung Pabrik 1-Jan-12 1,600,000,000
5 Mesin Produksi 1-Jan-12 800,000,000
6 Peralatan kantor 1-Jan-12 60,000,000
7 Peralatan komputer 1-Jan-12 136,000,000
8 Peralatan pabrik 1-Jan-12 150,000,000
9 Kendaraan kantor 1-Jan-12 300,000,000
10 Kendaraan pabrik 1-Jan-13 750,000,000
TOTAL ASET TETAP 5,396,000,000

11 Goodwill 1-Jan-15 40,000,000

Paten 1-Jan-15 21,000,000
Lisensi 1-Jan-15 12,000,000
Merk Dagang 1-Jan-15 8,000,000
TOTAL ASET TIDAK TETAP 81,000,000
 PT TIGA SAUDARA
AR ASET TETAP DAN TIDAK TETAP
PER 01 JANUARI 2016

Nilai buku per 1 Jan

Akumulasi Penyusutan Umur Ekonomis Nilai Residu
2016

400,000,000 Tidak ada

500,000,000 Tidak ada
93,333,333 606,666,667 30 tahun
213,333,333 1,386,666,667 30 tahun
264,285,714 535,714,286 20 tahun 50,000,000
56,000,000 4,000,000 5 tahun
121,333,333 14,666,667 5 tahun 6,000,000
112,000,000 38,000,000 5 tahun 30,000,000
200,000,000 100,000,000 5 tahun 50,000,000
180,000,000 570,000,000 10 tahun 150,000,000
1,240,285,714 4,155,714,286
 Metode Penyusutan

Tidak disusutkan
Tidak disusutkan
Garis lurus
Garis lurus
Jumlah angka tahun
Jumlah angka tahun
Jumlah angka tahun
Jumlah angka tahun
Garis lurus
Garis lurus
 PT TIGA SAUDARA
DAFTAR PENGUNGKAPAN ASET TETAP DAN AMORTISASI ASET TIDAK TETAP
PER 31 DESEMBER 2016

Kode Akun Nama Aset Pengungkapan

1211 Tanah Rp 400,000,000
1212 Tanah Kavling Rp 500,000,000
1221 Gedung Kantor Rp 700,000,000
1222 Gedung Pabrik Rp 1,600,000,000
1231 Mesin Produksi Rp 800,000,000
1241 Peralatan Kantor Rp 60,000,000
1242 Peralatan Komputer Rp 136,000,000
1243 Peralatan Pabrik Rp 30,000,000
1251 Kendaraan Kantor Rp 300,000,000
1252 Kendaraan Pabrik Rp 150,000,000
1311 Goodwill Rp 40,000,000
1312 Paten Rp 21,000,000
1313 Lisensi Rp 12,000,000
1314 Merk Dagang Rp 2,500,000
Rp 4,751,500,000
 PT TIGA SAUDARA
JURNAL PENYESUAIAN
Saturday, December 31, 2016

Tanggal Keterangan Ref Debet

Beban penyusutan - Gedung kantor 23,333,333.33
Akumulasi penyusutan - Gedung Kantor

Beban penyusutan - Gedung pabrik 53,333,333.33

Akumulasi penyusutan - Gedung pabrik

Beban penyusutan - Mesin produksi 57,142,857.14

Akumulasi penyusutan - Mesin
produksi

Beban penyusutan - Peralatan kantor 4,000,000.00

Akumulasi penyusutan - peralatan
kantor

Beban penyusutan - Peralatan komputer 8,666,666.67

Akumulasi penyusutan - Peralatan
komputer

Beban penyusutan - Peralatan pabrik 8,000,000.00

Akumulasi penyusutan - Peralatan
pabrik

Beban penyusutan
Akumulasi - Kendaraan
penyusutan kantor
- Kendaraan 50,000,000.00
kantor

Beban penyusutan
Akumulasi - Kendaraan
penyusutan pabrik
- Kendaraan 60,000,000.00
pabrik
Akumulasi penyusutan - peralatan
komputer 8,666,666.67
( 4Beban penyusutan
jan 2014 - peralatan
penukaran komputerkomputer
lama
dgn komputer baru)

Akumulasi penyusutan - Gedung kantor 23,333,333.33

Beban penyusutan
( perbaikan - Gedung
gedung kantor kantor
& penambahan
umur ekonomis)

Beban penyusutan
Akumulasi - Peralatan
penyusutan komputer
- peralatan 45,714,285.71
komputer
(Peralatan komputer baru)

Beban penyusutan - Gedung kantor 24,367,816.09

Akumulasi
( gedung penyusutan
yg diperbaiki - Gedung
dgn kantor
tambahan
umur ekonomis)
Beban penyusutan
Akumulasi - Peralatan
penyusutan kantor
- peralatan 11,250,000.00
kantor
( tambahan peralatan kantor baru, garis
lurus, 9/12)

Beban penyusutan - Bangunan 9,013,177.16

Beban penyusutan - Mesin produksi 31,546,120.06
Akumulasi
Akumulasi Penyusutan
Penyusutan -- Bangunan
Mesin
produksi
(Bangunan, garis lurus + Mesin produksi,
saldo menurun)

Beban Penyusutan
Akumulasi - Mesin
penyusutan produksi
- Mesin 297,500,000.00
produksi
(Impor mesin Amerika)

Beban penyusutan
Akumulasi - Kendaraan
penyusutan pabrik
- kendaraan 9,444,444.44
pabrik
(2 kendaraan baru, garis lurus)

Beban penyusutan
Akumulasi - Kendaraan
penyusutan kantor
- Kendaraan 6,666,666.67
kantor
(Bus karyawan dr Pemkot)

Beban Amortisasi - Hak Paten C 3,150,000.00

Akumulasi Amortisasi - Hak Paten C

Beban Amortisasi - Lisensi D 1,800,000.00

Akumulasi Amortisasi - Lisensi D

Beban Amortisasi - Lisensi E 1,800,000.00

Akumulasi amortisasi - Lisensi E
Beban Amortisasi Merk dagang X Produk
A Akumulasi Amortisasi - Mer dagang X 2,400,000.00
produk A
Beban Amortisasi - merk dagang Y
produk B
Akumulasi Amortisasi - merk dagang Y 3,125,000.00
produk B

Beban penyusutan
Akumulasi - Fasilitas
penyusutan- Litbang
Fasilitas 150,000,000.00
Litbang

Beban Amortisasi - Paten AA 3,300,000.00

Akumulasi Amortisasi - Paten AA

Beban Amortisasi - Lisensi BB 12,041,666.67

 Akumulasi amortisasi - Lisensi BB

TOTAL 909,595,367.28
Kredit

23,333,333.33

53,333,333.33

57,142,857.14

4,000,000.00

8,666,666.67

8,000,000.00

50,000,000.00

60,000,000.00

8,666,666.67

23,333,333.33

45,714,285.71

24,367,816.09
 11,250,000.00

9,013,177.16
31,546,120.06

297,500,000.00

9,444,444.44

6,666,666.67

3,150,000.00

1,800,000.00

1,800,000.00

2,400,000.00

3,125,000.00

150,000,000.00

3,300,000.00
 12,041,666.67

909,595,367.28