1.

Membuat Laporan Kas dengan Metode Langsung

PT TIGA SAUDARA
Laporan Arus Kas
( Metode Langsung )
Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2016

Arus kas dari aktivitas operasi

Penerimaan Kas :
Dari Pelanggan Rp 300,327,500
Dari Pelunasan Piutang Rp 60,000,000
Pengeluaran Kas
1. Pembyaran kas untuk utang dagang Rp 217,000,000

m
er as
2. Pembayaran kas untuk beban operasi Rp 27,000,000

co
3. Pembayaran kas untuk bunga Rp 760,000,000

eH w
4. Pembayaran kas untuk asuransi Rp 30,000,000

o.
5. Pembayaran Kas untuk Perlengkapan Rp 25,000,000
Total pengeluaran kas rs e
ou urc
Kas bersih dari aktivitas operasi

Arus kas dari aktivitas investasi

o

1. Penjualan Tanah Rp 100,000,000

aC s

2. Uang Muka Pembelian Toko Rp 200,000,000

vi y re

3. Pembelian Peralatan Kantor Rp 70,000,000

4.
ed d

Kas Bersih dari aktivitas investasi

ar stu

Arus kas dari aktivitas pendanaan

1. Penerimaan Utang Bank Rp 200,000,000
sh is

2. Emisi saham biasa obligasi Rp 500,000,000

Th

3. Pengeluaran utang obligasi Rp 300,000,000

4. Pembayarn Deviden Rp 10,000,000
5. Pembayaran Bunga Rp 8,000,000
Kas bersih dari aktivitas Pendanaan
Saldo Kas per 31 Desember 2016
Kas Awal 1 Jan 2016
Kas Akhir 31 Des 2016

https://www.coursehero.com/file/57983592/434345368-BAB-2-Kertas-Kerja-Praktikum-02-Arus-Kas-Kas-dan-Bank-xlsxpdfpdf/
mber 2016

Rp 360,327,500

m
er as
co
eH w
o.
Rp rs e
1,059,000,000
ou urc
Rp 698,672,500
o
aC s
vi y re
ed d

Rp 170,000,000
ar stu
sh is
Th

Rp 982,000,000
Rp 113,327,500
Rp 25,000,000
Rp 138,327,500

https://www.coursehero.com/file/57983592/434345368-BAB-2-Kertas-Kerja-Praktikum-02-Arus-Kas-Kas-dan-Bank-xlsxpdfpdf/
 2. Membuat Jurnal untuk Mencatat Penyesuaian atas Transaksi Kas Kecil bulan November 2016

PT TIGA SAUDARA
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE YANG BERAKHIR 30 NOVEMBER 2016

TANGGAL Keterangan Ref Debit

Nov 30 Kas Kecil Rp 6,000,000
2016 Kas di Bank
30 Beban Listrik Rp 1,130,000
Beban air Pam Rp 450,000
Beban Bensin, Solar, Parkir Rp 1,500,000
Beban surat Kabar Rp 140,000
Beban makanan dan minuman Rp 950,000

m
er as
Beban alat tulis Kantor Rp 670,000

co
Beban air minum isi ulang Rp 540,000

eH w
Beban perangko dan Materai Rp 114,000

o.
Kas di Bank
rs e
ou urc
30 Selisih Kas Kecil Rp 2,530
Kas Kecil
o
aC s

Jumlah Rp 11,494,000
vi y re
ed d
ar stu
sh is
Th

https://www.coursehero.com/file/57983592/434345368-BAB-2-Kertas-Kerja-Praktikum-02-Arus-Kas-Kas-dan-Bank-xlsxpdfpdf/
November 2016

2016

Kredit

Rp 6,000,000

m
er as
co
eH w
o.
Rp 5,494,000
rs e
ou urc
Rp 2,530
o
aC s

Rp 11,494,000
vi y re
ed d
ar stu
sh is
Th

https://www.coursehero.com/file/57983592/434345368-BAB-2-Kertas-Kerja-Praktikum-02-Arus-Kas-Kas-dan-Bank-xlsxpdfpdf/
 3. Menyebabkan ketidaksamaan antara saldo Rekening Koran yang Diterima dari Bank dan Catatan Kas milik Perush

m
er as
co
eH w
o.
rs e
ou urc
o
aC s
vi y re
ed d
ar stu
sh is
Th

https://www.coursehero.com/file/57983592/434345368-BAB-2-Kertas-Kerja-Praktikum-02-Arus-Kas-Kas-dan-Bank-xlsxpdfpdf/
 4. Membuat Rekonsiliasi Bank per 30 November 2016

PT TIGA SAUDARA
REKONSILIASI BANK
30 NOVEMBER 2016

Saldo per rekening koran 30 November 2016

Ditambah:
Setoran tanggal 30 November 2016 ( Bank Keris Tina Aguilera )

Dikurangi:
Cek yang masih beredar : NI 57015
NI 57030 Rp 28,910,000
NI 57034 Rp 17,395,000

m
er as
co
Saldo yang benar menurut Bank

eH w
o.
Saldo per buku perusahaan 30 November 2016
Ditambah : rs e
ou urc
Kesalahan pencatatan pada cek BRI #17784 Rp 20,000,000
Bunga bulan November Rp 336,000
Setoran tunai Antique & Unique Rp 17,805,000
o
aC s

Dikurangi:
vi y re

Kesalahan pencatatan Cek NI 57023 Rp 200,000

NI 57028 Rp 180,000
NI 57010 Rp 15,860,000
ed d

NI 57011 Rp 13,660,000
ar stu

NI 57012 Rp 18,320,000
NI 57014 Rp 17,360,000
NI 57017 Rp 19,245,000
sh is

Cek NI 57036 belum dicatat Rp 5,499,000

Th

Terdapat gagal kliring Rp 39,445,000

Biaya tolakan kriling Rp 50,000
Beban administrasi Rp 125,000
Cicilan Rp 10,000,000
Bunga Cicilan Rp 1,000,000
Saldo yang benar menurut Perusahaan

https://www.coursehero.com/file/57983592/434345368-BAB-2-Kertas-Kerja-Praktikum-02-Arus-Kas-Kas-dan-Bank-xlsxpdfpdf/
 Rp 78,507,000

Rp 41,650,000

m
er as
Rp 46,305,000

co
Rp 73,852,000

eH w
Rp 176,655,000

o.
rs e
ou urc
o

Rp 38,141,000
aC s
vi y re
ed d
ar stu
sh is
Th

Rp 140,944,000
Rp 73,852,000

https://www.coursehero.com/file/57983592/434345368-BAB-2-Kertas-Kerja-Praktikum-02-Arus-Kas-Kas-dan-Bank-xlsxpdfpdf/
 PT TIGA SAUDARA
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE NOVEMBER 2016

Tanggal Keterangan Ref Debet

November
2016 30 Kas Rp 20,000,000
Piutang Dagang
30 Kas Rp 336,000
Pendapatan Bunga
30 Kas Rp 17,805,000
Piutang dagang
30 Utang dagang Rp 200,000
Kas

m
er as
30 Utang dagang Rp 180,000

co
Kas

eH w
30 Utang dagang Rp 15,860,000

o.
Kas
30 Utang dagang rs e Rp 13,660,000
ou urc
Kas
30 Utang dagang Rp 18,320,000
Kas
o

30 Utang dagang Rp 17,360,000

aC s

Kas
vi y re

30 Utang dagang Rp 19,245,000

Kas
30 Utang dagang Rp 5,499,000
ed d

Kas
ar stu

30 Biaya Kriling Rp 39,445,000

Kas
30 Biaya Kriling Rp 50,000
sh is

Kas
Th

30 Beban Administrasi Rp 125,000

Kas
30 Utang dagang Rp 10,000,000
Kas
30 Biaya Bunga Rp 1,000,000
Kas

Jumlah Rp 179,085,000

https://www.coursehero.com/file/57983592/434345368-BAB-2-Kertas-Kerja-Praktikum-02-Arus-Kas-Kas-dan-Bank-xlsxpdfpdf/
 Kredit

Rp 20,000,000

Rp 336,000

Rp 17,805,000

Rp 200,000

m
er as
co
Rp 180,000

eH w
o.
Rp 15,860,000
rs e
ou urc
Rp 13,660,000

Rp 18,320,000
o
aC s

Rp 17,360,000
vi y re

Rp 19,245,000
ed d

Rp 5,499,000
ar stu

Rp 39,445,000
sh is

Rp 50,000
Th

Rp 125,000

Rp 10,000,000

Rp 1,000,000

Rp 179,085,000

https://www.coursehero.com/file/57983592/434345368-BAB-2-Kertas-Kerja-Praktikum-02-Arus-Kas-Kas-dan-Bank-xlsxpdfpdf/

Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)