1.

Membuat Laporan Kas dengan Metode Langsung

PT TIGA SAUDARA
Laporan Arus Kas
( Metode Langsung )
Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2016

Arus kas dari aktivitas operasi

Penerimaan Kas :
Dari Pelanggan Rp 300,327,500
Dari Pelunasan Piutang Rp 60,000,000
Pengeluaran Kas
1. Pembyaran kas untuk utang dagang Rp 217,000,000
2. Pembayaran kas untuk beban operasi Rp 27,000,000
3. Pembayaran kas untuk bunga Rp 760,000,000
4. Pembayaran kas untuk asuransi Rp 30,000,000
5. Pembayaran Kas untuk Perlengkapan Rp 25,000,000
Total pengeluaran kas
Kas bersih dari aktivitas operasi

Arus kas dari aktivitas investasi

1. Penjualan Tanah Rp 100,000,000
2. Uang Muka Pembelian Toko Rp 200,000,000
3. Pembelian Peralatan Kantor Rp 70,000,000
4.

Kas Bersih dari aktivitas investasi

Arus kas dari aktivitas pendanaan

1. Penerimaan Utang Bank Rp 200,000,000
2. Emisi saham biasa obligasi Rp 500,000,000
3. Pengeluaran utang obligasi Rp 300,000,000
4. Pembayarn Deviden Rp 10,000,000
5. Pembayaran Bunga Rp 8,000,000
Kas bersih dari aktivitas Pendanaan
Saldo Kas per 31 Desember 2016
Kas Awal 1 Jan 2016
Kas Akhir 31 Des 2016
mber 2016

Rp 360,327,500

Rp 1,059,000,000
Rp 698,672,500

Rp 170,000,000

Rp 982,000,000
Rp 113,327,500
Rp 25,000,000
Rp 138,327,500
2. Membuat Jurnal untuk Mencatat Penyesuaian atas Transaksi Kas Kecil bulan November 2016

PT TIGA SAUDARA
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE YANG BERAKHIR 30 NOVEMBER 2016

TANGGAL Keterangan Ref Debit

Nov 30 Kas Kecil Rp 6,000,000
2016 Kas di Bank
30 Beban Listrik Rp 1,130,000
Beban air Pam Rp 450,000
Beban Bensin, Solar, Parkir Rp 1,500,000
Beban surat Kabar Rp 140,000
Beban makanan dan minuman Rp 950,000
Beban alat tulis Kantor Rp 670,000
Beban air minum isi ulang Rp 540,000
Beban perangko dan Materai Rp 114,000
Kas di Bank

30 Selisih Kas Kecil Rp 2,530

Kas Kecil

Jumlah Rp 11,494,000
November 2016

2016

Kredit

Rp 6,000,000

Rp 5,494,000

Rp 2,530

Rp 11,494,000
3. Menyebabkan ketidaksamaan antara saldo Rekening Koran yang Diterima dari Bank dan Catatan Kas milik Perush
4. Membuat Rekonsiliasi Bank per 30 November 2016

PT TIGA SAUDARA
REKONSILIASI BANK
30 NOVEMBER 2016

Saldo per rekening koran 30 November 2016

Ditambah:
Setoran tanggal 30 November 2016 ( Bank Keris Tina Aguilera )

Dikurangi:
Cek yang masih beredar : NI 57015
NI 57030 Rp 28,910,000
NI 57034 Rp 17,395,000

Saldo yang benar menurut Bank

Saldo per buku perusahaan 30 November 2016

Ditambah :
Kesalahan pencatatan pada cek BRI #17784 Rp 20,000,000
Bunga bulan November Rp 336,000
Setoran tunai Antique & Unique Rp 17,805,000

Dikurangi:
Kesalahan pencatatan Cek NI 57023 Rp 200,000
NI 57028 Rp 180,000
NI 57010 Rp 15,860,000
NI 57011 Rp 13,660,000
NI 57012 Rp 18,320,000
NI 57014 Rp 17,360,000
NI 57017 Rp 19,245,000
Cek NI 57036 belum dicatat Rp 5,499,000
Terdapat gagal kliring Rp 39,445,000
Biaya tolakan kriling Rp 50,000
Beban administrasi Rp 125,000
Cicilan Rp 10,000,000
Bunga Cicilan Rp 1,000,000
Saldo yang benar menurut Perusahaan
Rp 78,507,000

Rp 41,650,000

Rp 46,305,000
Rp 73,852,000
Rp 176,655,000

Rp 38,141,000

Rp 140,944,000
Rp 73,852,000
 PT TIGA SAUDARA
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE NOVEMBER 2016

Tanggal Keterangan Ref Debet

November
2016 30 Kas Rp 20,000,000
Piutang Dagang
30 Kas Rp 336,000
Pendapatan Bunga
30 Kas Rp 17,805,000
Piutang dagang
30 Utang dagang Rp 200,000
Kas
30 Utang dagang Rp 180,000
Kas
30 Utang dagang Rp 15,860,000
Kas
30 Utang dagang Rp 13,660,000
Kas
30 Utang dagang Rp 18,320,000
Kas
30 Utang dagang Rp 17,360,000
Kas
30 Utang dagang Rp 19,245,000
Kas
30 Utang dagang Rp 5,499,000
Kas
30 Biaya Kriling Rp 39,445,000
Kas
30 Biaya Kriling Rp 50,000
Kas
30 Beban Administrasi Rp 125,000
Kas
30 Utang dagang Rp 10,000,000
Kas
30 Biaya Bunga Rp 1,000,000
Kas

Jumlah Rp 179,085,000
 Kredit

Rp 20,000,000

Rp 336,000

Rp 17,805,000

Rp 200,000

Rp 180,000

Rp 15,860,000

Rp 13,660,000

Rp 18,320,000

Rp 17,360,000

Rp 19,245,000

Rp 5,499,000

Rp 39,445,000

Rp 50,000

Rp 125,000

Rp 10,000,000

Rp 1,000,000

Rp 179,085,000