KEDAI IMMAH

BUKU BESAR
PER 30 SEPT 2016

Buku Besar Kas

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Saldo Rp 5,000,000
1 Pengeluaran Kas Rp 700,000
2 Penerimaan Kas Rp 400,000
2 Pengeluaran Kas Rp 200,000
3 Penerimaan Kas Rp 340,000
4 Penerimaan Kas Rp 30,000
4 Penerimaan Kas Rp 355,000
5 Penerimaan Kas Rp 476,000
6 Penerimaan Kas Rp 550,000
6 Pengeluaran Kas Rp 50,000
7 Penerimaan Kas Rp 210,000
8 Penerimaan Kas Rp 528,000
8 Pengeluaran Kas Rp 700,000
9 Penerimaan Kas Rp 100,000
10 Penerimaan Kas Rp 450,000
10 Pengeluaran Kas Rp 96,500
11 Penerimaan Kas Rp 531,000
12 Penerimaan Kas Rp 210,000
12 Pengeluaran Kas Rp 200,000
13 Penerimaan Kas Rp 548,000
13 Pengeluaran Kas Rp 3,500,000
14 Penerimaan Kas Rp 577,000
15 Penerimaan Kas Rp 200,000
16 Penerimaan Kas Rp 499,500
17 Penerimaan Kas Rp 350,000
18 Penerimaan Kas Rp 596,000
18 Pengeluaran Kas Rp 50,000
19 Penerimaan Kas Rp 22,000
19 Penerimaan Kas Rp 411,500
20 Penerimaan Kas Rp 512,000
20 Pengeluaran Kas Rp 300,000
21 Penerimaan Kas Rp 300,000
22 Penerimaan Kas Rp 435,000
22 Pengeluaran Kas Rp 250,000
23 Penerimaan Kas Rp 50,000
23 Penerimaan Kas Rp 439,500
24 Penerimaan Kas Rp 550,000
25 Penerimaan Kas Rp 250,000
25 Penerimaan Kas Rp 520,000
26 Penerimaan Kas Rp 513,000
26 Retur Penjualan Rp 20,000
27 Penerimaan Kas Rp 495,000
27 Pengeluaran Kas Rp 5,000
28 Penerimaan Kas Rp 150,000
29 Retur Pembelian Rp 50,000
29 Penerimaan Kas Rp 450,900
30 Penerimaan Kas Rp 300,000
 Saldo
Rp 5,000,000
Rp 4,300,000
Rp 4,700,000
Rp 4,500,000
Rp 4,840,000
Rp 4,870,000
Rp 5,225,000
Rp 5,701,000
Rp 6,251,000
Rp 6,201,000
Rp 6,411,000
Rp 6,939,000
Rp 6,239,000
Rp 6,339,000
Rp 6,789,000
Rp 6,692,500
Rp 7,223,500
Rp 7,433,500
Rp 7,233,500
Rp 7,781,500
Rp 4,281,500
Rp 4,858,500
Rp 5,058,500 Tanggal Keteranga Ref Debit Kredit Saldo
Rp 5,558,000 31
Rp 5,908,000
Rp 6,504,000
Rp 6,454,000
Rp 6,476,000
Rp 6,887,500
Rp 7,399,500
Rp 7,099,500
Rp 7,399,500
Rp 7,834,500
Rp 7,584,500
Rp 7,634,500
Rp 8,074,000
Rp 8,624,000
Rp 8,874,000
Rp 9,394,000
Rp 9,907,000
Rp 9,887,000
Rp 10,382,000
Rp 10,377,000
Rp 10,527,000
Rp 10,577,000
Rp 11,027,900
Rp 11,327,900
 KEDAI IMMAH
BUKU BESAR
PER 30 SEPT 2016

Buku Besar Kas di Bank

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

13 Pengeluaran Kas Rp. 3.500.000,-
 Saldo
Rp. 3.500.000,-
 KEDAI IMMAH
BUKU BESAR
PER 30 SEPT 2016

Buku Besar Piutang

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

3 Penjualan Rp 72,000
4 Penjualan Rp 22,000
9 Penjualan Rp 297,000
12 Penjualan Rp 235,000
15 Penjualan Rp 238,000
17 Penjualan Rp 172,000
19 Penerimaan Kas Rp 22,000
21 Penjualan Rp 144,000
Rp 250,000
28 Penjualan Rp 390,000
 Saldo
Rp 94,000
Rp 116,000
Rp 413,000
Rp 648,000
Rp 886,000
Rp 1,058,000
Rp 1,036,000
Rp 1,180,000
Rp 930,000
Rp 1,320,000
 KEDAI IMMAH
BUKU BESAR
PER 30 SEPT 2016

Buku Besar Persediaan

TanggalKeterangan Ref Debit Kredit Saldo

Saldo Rp 2,976,500 Rp 2,976,500
 KEDAI IMMAH
BUKU BESAR
PER 30 SEPT 2016

Buku Besar Peralatan

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Saldo Rp 1,500,000
20 Pengeluaran Kas Rp 300,000
 Saldo
Rp 1,500,000
Rp 1,800,000
 KEDAI IMMAH
BUKU BESAR
PER 30 SEPT 2016

Buku Besar Utang

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

2 Pembelian Rp 112,000.00 Rp 112,000.00
6 Pembelian Rp 120,000.00 Rp 232,000.00
 KEDAI IMMAH
BUKU BESAR
PER 30 SEPT 2016

Buku Besar Modal

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Saldo Awal Rp 9,476,500
 Saldo
Rp 9,476,500
 KEDAI IMMAH
BUKU BESAR
PER 30 SEPT 2016

Buku Besar Pembelian

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

1 Pengeluaran kas Rp. 700.000,-
2 Pengeluaran kas Rp. 200.000,-
2 Pembelian Rp. 112.000,-
6 Pengeluaran kas Rp. 50.000,-
6 Pembelian Rp. 120.000,-
 Saldo
Rp. 700.000,-
Rp. 900.000,-
Rp. 1.012.000,-
Rp. 1.062.000,-
Rp. 1.182.000,-
 KEDAI IMMAH
BUKU BESAR
PER 30 SEPT 2016

Buku Besar Penjualan

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2 Penerimaan Kas Rp 400,000

3 Penerimaan Kas Rp 340,000
3 Penjualan Rp 72,000
4 Penerimaan Kas Rp 30,000
5 Penerimaan Kas Rp 476,000
6 Penerimaan Kas Rp 550,000
7 Penerimaan Kas Rp 210,000
8 Penerimaan Kas Rp 528,000
9 Penjualan Rp 297,000
9 Penerimaan Kas Rp 100,000
10 Penerimaan Kas Rp 450,000
11 Penerimaan Kas Rp 531,000
12 Penerimaan Kas Rp 210,000
12 Penjualan Rp 235,000
13 Penerimaan Kas Rp 548,500
14 Penerimaan Kas Rp 577,000
15 Penerimaan Kas Rp 200,000
15 Penjualan Rp 238,000
16 Penerimaan Kas Rp 499,500
17 Penerimaan Kas Rp 350,000
17 Penjualan Rp 172,000
18 Penerimaan Kas Rp 596,000
19 Penerimaan Kas Rp 411,500
20 Penerimaan Kas Rp 512,000
21 Penerimaan Kas Rp 300,000
21 Penjualan Rp 144,000
22 Penerimaan Kas Rp 435,000
23 Penerimaan Kas Rp 439,500
24 Penerimaan Kas Rp 550,000
25 Penerimaan Kas Rp 520,000
26 Penerimaan Kas Rp 513,000
27 Penerimaan Kas Rp 495,000
28 Penjualan Rp 390,000
28 Penerimaan Kas Rp 150,000
29 Penerimaan Kas Rp 450,900
30 Penerimaan Kas Rp 500,000
 Saldo

Rp 400,000
Rp 740,000
Rp 812,000
Rp 842,000
Rp 1,318,000
Rp 1,868,000
Rp 2,078,000
Rp 2,606,000
Rp 2,903,000
Rp 3,003,000
Rp 3,453,000
Rp 3,984,000
Rp 4,194,000
Rp 4,429,000
Rp 4,977,500
Rp 5,554,500
Rp 5,754,500
Rp 5,992,500
Rp 6,492,000
Rp 6,842,000
Rp 7,014,000
Rp 7,610,000
Rp 8,021,500
Rp 8,533,500
Rp 8,833,500
Rp 8,977,500
Rp 9,412,500
Rp 9,852,000
Rp 10,402,000
Rp 10,922,000
Rp 11,435,000
Rp 11,930,000
Rp 12,320,000
Rp 12,470,000
Rp 12,920,900
Rp 13,420,900
 KEDAI IMMAH
BUKU BESAR
PER 30 SEPT 2016

Buku Besar Beban LA

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

12 Pengeluaran Kas Rp. 200.000,-
 Saldo
Rp. 200.000,-
 KEDAI IMMAH
BUKU BESAR
PER 30 SEPT 2016

Buku Besar Prive

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

18 Pengeluaran Kas Rp. 50.000,-
 Saldo
Rp. 50.000,-
 KEDAI IMMAH
BUKU BESAR
PER 30 SEPT 2016

Buku Besar Biaya Sedekah

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

27 Pengeluaran Kas Rp. 5.000,-
 Saldo
Rp. 5.000,-
 KEDAI IMMAH
BUKU BESAR
PER 30 SEPT 2016

Buku Besar Biaya Sedekah

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

23 Penerimaan Kas Rp 300,000.00
 Saldo
Rp 300,000
 KEDAI BU IMMAH
NERACA SALDO
PER SEPT 2016

no akun nama akun debit kredit

Kas Rp 11,327,900
Kas di Bank Rp 3,500,000
Piutang Rp 1,320,000
Persediaan Barang Dagang Rp 2,976,500
Peralatan Rp 1,800,000
Utang Rp 232,000
Modal Rp 9,476,500
Prive Rp 50,000
Pendapatan Rp 300,000
Penjualan Rp 13,420,900
Retur Penjualan Rp 20,000
Pembelian Rp 1,182,000
Retur Pembelian Rp 50,000
Beban LA Rp 200,000
Biaya Sedekah Rp 5,000
JUMLAH Rp 23,479,400 Rp 23,479,400
Persediaan Barang Dagang Rp 2,976,500
Data Penyesuaian
1. Persediaan akhir barang dagangan sebesar Rp1.000.000,-
2. Penyusutan peralatan toko sebesar Rp.450.000,-
3. biaya LA yang belum dibayar per 31 Des adalah Rp.200.000,-
4. salah seorang pelanggan yang mengutang meninggal dunia, maka diputuskan piutang kepadanya dihapuskan sebesar Rp.50

Ayat Jurnal Penyesuaian

Per 31 Sept 2015
Tanggal Perkiraan Ref Debet Kredit
2015 Sept 31ikhtisar Laba Rugi Rp 2,976,500
Pers.Barang Dagang Rp 2,976,500

Pers.Barang Dagang Rp 1,000,000

Ikhtisar Laba Rugi Rp 1,000,000

31 Beban penyusutan Peralatan toko Rp 450,000

Akumulasi peny.peralatan toko Rp 450,000

31 Biaya LA Rp 200,000
Utang LA Rp 200,000

31 Kerugian Penghapusan Piutang Rp 50,000

Piutang Usaha Rp 50,000
Rp 4,676,500 Rp 4,676,500
anya dihapuskan sebesar Rp.50.000,-
 Neraca Lajur
Per 31 Sept 2015
(Dalam Ribuan Rupiah)
Neraca Saldo A J. Penye N.S Disesuaikan Ikhtisar R/L
No Nama Rekening
D K D K D K D K
101 Kas Rp 11,327,900 Rp 11,327,900
102 Kas di Bank Rp 3,500,000 Rp 3,500,000
103 Piutang Rp 1,320,000 Rp 50,000 Rp 1,270,000
104 Persediaan Barang Dagang Rp 2,976,500 Rp 1,976,500 Rp 1,000,000
121 Peralatan Rp 1,800,000 Rp 1,800,000
Utang Rp 232,000 Rp 232,000
301 Modal Rp 9,476,500 Rp 9,476,500
302 Prive Rp 50,000 Rp 50,000
400 Pendapatan Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000
401 Penjualan Rp 13,420,900 Rp 13,420,900 Rp 13,420,900
402 Retur Penjualan Rp 20,000 Rp 20,000 Rp 20,000
501 Pembelian Rp 1,182,000 Rp 1,182,000 Rp 1,182,000
502 Retur Pembelian Rp 50,000 Rp 50,000 Rp 50,000
503 Beban LA Rp 200,000 Rp 200,000 Rp 400,000 Rp 400,000
504 Biaya Sedekah Rp 5,000 Rp 5,000 Rp 5,000
JUMLAH Rp 23,479,400 Rp 23,479,400
Ikhtisar Laba Rugi Rp 1,976,500 Rp 1,976,500 Rp 1,976,500
Beban peny.peralatan toko Rp 450,000 Rp 450,000 Rp 450,000
Akum peny.peralatan toko Rp 450,000 Rp 450,000
Utang LA Rp 200,000 Rp 200,000
Kerugian penghapusan Piutang Rp 50,000 Rp 50,000
JUMLAH Rp 2,676,500 Rp 2,676,500 Rp 24,129,400 Rp 24,129,400 Rp 4,033,500 Rp 12,672,900
Rp 8,639,400
Rp 12,672,900 Rp 12,672,900
 Neraca
D K
Rp 11,327,900
Rp 3,500,000
Rp 1,270,000
Rp 1,000,000
Rp 1,800,000
Rp 232,000
Rp 9,476,500
Rp 50,000

Rp 450,000
Rp 200,000
Rp 50,000
Rp 18,997,900 Rp 10,358,500
Rp 8,639,400
Rp 18,997,900 Rp 18,997,900
 LAPORAN LABA RUGI
PER 31 SEPT 2015
Penjualan Rp 13,420,900
retur Penjualan Rp 20,000
Penjualan bersih Rp 13,400,900

Pesediaan awal Rp 2,976,500

pembelian Rp 1,182,000
retur pembelian Rp 50,000
Pembelian bersih Rp 1,132,000
Persediaan akhir Rp 1,000,000
HPP Rp 3,108,500
Laba Kotor Rp 10,292,400

pendapatan Rp 300,000

beban-beban
Beban LA Rp 400,000
beban sedekah Rp 5,000
beban peny peralatan Rp 450,000
Rp 855,000
Rp (555,000)
LABA BERSIH Rp 8,639,400
 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PER 31 SEPT 2015
Modal Awal Rp 9,476,500
Laba Rp 8,639,400
Prive Rp 50,000
Rp 8,589,400
Modal Akhir Rp 18,065,900

LAPORAN POSISI KEUANGAN

PER 31 SEPT 2015
Kas Rp 11,327,900 Utang Rp 232,000
Kas di Bank Rp 3,500,000 Utang LA Rp 200,000
Piutang Rp 1,270,000
Persediaan Barang Dagang Rp 1,000,000
Peralatan Rp 1,800,000
Akum peny.peralatan toko Rp (450,000)
Kerugian penghapusan Piutang Rp 50,000 Modal Rp 18,065,900
TOTAL AKTIVA Rp 18,497,900 TOTAL PASSIVA Rp 18,497,900