KALKULASI INVESTASI

CRUSHER PLANT (PENGGILINGAN BATU GAMPING)

PT. KARANG JATI JAYA

Kapasitas Produksi : 20.000 Ton per Bulan

Waktu Operasional : 8 Jam, 24 Hari, 12 Bulan

HARGA ( Rp )
NO INVESTASI JUML SATUAN
SATUAN TOTAL
A. BARANG MODAL (CAPITAL EXPENDITURE)
1 Crusher Plant, Kapasitas 100 Ton/Jam 1 Unit 3.607.000.000 3.607.000.000
2 Instalasi Listrik PLN 197 kVa 1 Paket 400.000.000 400.000.000
TOTAL BIAYA BELANJA BARANG MODAL = 4.007.000.000

B. KONSTRUKSI DAN REKAYASA

1 Penataan Jalan Tambang 1.000 M² 47.500 47.500.000
2 Land Clearing 1 Ha 100.000.000 100.000.000
3 Rumah Genset 25 M² 350.000 8.750.000
4 Pondasi & Lantai Kerja Crusher Plant 150 M³ 375.000 56.250.000
5 Pos Satpam 20 M² 300.000 6.000.000
6 Bengkel/Workshop 100 M² 350.000 35.000.000
TOTAL BIAYA KONSTRUKSI DAN REKAYASA = 253.500.000

C. MODAL KERJA LANCAR BULAN PERTAMA

C.I BIAYA LANGSUNG
I. Biaya Bahan Baku
1 Bahan Baku (Batu Gamping) 22.000 Ton 29.000 638.000.000
2 Biaya Angkut (trucking) ke stockpile 22.000 Ton 4.000 88.000.000
726.000.000
II Biaya Overhead Produksi
1 BBM (Solar Industri) Alat Berat 7.680 Liter 8.000 61.440.000
2 Biaya Sewa Alat Berat (2 Unit) 384 Jam 170.000 65.280.000
3 Maintanance & Repair (Oli, Grease, V-Belt, dll) 1 Paket 5.000.000 5.000.000
4 Biaya Listrik Crusher 1 Bulan 25.000.000 25.000.000
5 Gaji Karyawan Produksi 1 Bulan 36.060.000 36.060.000
192.780.000
TOTAL BIAYA LANGSUNG 918.780.000

C.II BIAYA TIDAK LANGSUNG

1 Gaji Staf Kantor 1 Bulan 8.800.000 8.800.000
2 Biaya K-3 1 Bulan 2.500.000 2.500.000
3 Biaya Kantor (Administrasi, Listrik, Internet dll) 1 Bulan 2.000.000 2.000.000
4 Perjalanan Dinas 1 Bulan 5.000.000 5.000.000
5 Biaya Royalty 20.000 Ton 1.000 20.000.000
6 Bina Lungkungan 1 Bulan 2.500.000 2.500.000
TOTAL BIAYA TIDAK LANGSUNG 40.800.000
TOTAL BIAYA PRODUKSI 959.580.000
GRAND TOTAL INVESTASI AWAL ( A + B + C ) 5.220.080.000
 BIAYA GAJI KARYAWAN
BULAN PERTAMA
JUMLAH
NO PEKERJAAN UANG TOTAL GAJI
GAJI PEKERJA
MAKAN
I. KARYAWAN PRODUKSI LANGSUNG
A. Crushering / Pengolahan
a. Kepala Produksi Crusher 2.500.000 1.800.000 1 4.300.000
b. Operator Crusher 2.000.000 1.800.000 1 3.800.000
c. Tenaga Manual Crusher 1.890.000 360.000 2 4.500.000
d. Operator Alat Berat 1.000.000 3.360.000 1 4.360.000
e. Pembantu Operator Alat Berat 600.000 1.200.000 1 1.800.000
f. Administrasi Pengolahan 1.890.000 360.000 1 2.250.000
Sub Total - A 7 21.010.000
B. BENGKEL
1 a. Teknisi 2.000.000 1.800.000 1 3.800.000
2 b. Pembantu Teknisi 1.890.000 360.000 1 2.250.000
Sub Total - B 2 6.050.000
C. KEAMANAN
1 a. Satpam 1.890.000 360.000 4 9.000.000
Sub Total - C 4 9.000.000
TOTAL GAJI KAYAWAN PRODUKSI LANGSUNG = 17 36.060.000

II. ADMINISTRASI & KANTOR

a. Staf Kantor 1.890.000 360.000 2 4.500.000
b. Staf Pemasaran 2.500.000 1.800.000 1 4.300.000
TOTAL GAJI KAYAWAN KANTOR = 8.800.000
 BIAYA PRODUKSI
DAN
HARGA POKOK PRODUKSI PER TON

HARGA
NO DISKRIPSI VOLUME
SATUAN TOTAL
A. BIAYA LANGSUNG
I. Biaya Bahan Baku
1 Bahan Baku (Batu Gamping) 22.000 Ton 29.000 638.000.000

2 Biaya Angkut (trucking) ke stockpile 22.000 Ton 4.000 88.000.000

726.000.000
II Biaya Overhead Produksi
1 BBM (Solar Industri) Alat Berat 7.680 Liter 8.000 61.440.000

2 Biaya Sewa Alat Berat (2 Unit) 384 Jam 170.000 65.280.000

3 Maintanance & Repair (Oli, Grease, V-Belt, dll) 1 Paket 5.000.000 5.000.000

4 Biaya Listrik Crusher 1 Bulan 25.000.000 25.000.000

5 Gaji Karyawan Produksi 1 Bulan 36.060.000 36.060.000

192.780.000
TOTAL BIAYA LANGSUNG 918.780.000

B. BIAYA TIDAK LANGSUNG

1 Gaji Staf Kantor 1 Bulan 8.800.000 8.800.000

2 Biaya K-3 1 Bulan 2.500.000 2.500.000

3 Biaya Kantor (Administrasi, Listrik, Internet dll) 1 Bulan 2.000.000 2.000.000

4 Perjalanan Dinas 1 Bulan 5.000.000 5.000.000

5 Biaya Royalty 20.000 Ton 1.000 20.000.000

6 Bina Lungkungan 1 Bulan 2.500.000 2.500.000

TOTAL BIAYA TIDAK LANGSUNG 40.800.000

TOTAL BIAYA PRODUKSI 959.580.000

HARGA POKOK PENJUALAN PER TON :

Total Biaya Produksi / Total Hasil Produksi = Rp 959.580.000
20.000 Ton

Harga Pokok Penjualan Per Ton = Rp 47.979,00

 TARGET PRODUKSI & PENJUALAN
Per BULAN
HARGA (Rp)
NO JENIS UKURAN % VOLUME
PER TON TOTAL
PRODUCT All Size 100% 20.000 Ton
a. Lumps - A 5 - 8 cm 30% 6.000 Ton 70.000 420.000.000
b. Lumps - B 3 - 5 cm 40% 8.000 Ton 70.000 560.000.000
c. Fines 0 - 3 cm 30% 6.000 Ton 42.500 255.000.000
TOTAL TARGET PENDAPATAN PER BULAN = 1.235.000.000
TOTAL TARGET PENDAPATAN PER TAHUN = 14.820.000.000

HARGA POKOK PENJUALAN

DAN
LABA - RUGI
PER BULAN

NO DISCRIPTIONS JUMLAH
A. PENDAPATAN PENJUALAN
1 Lumps - A 420.000.000
2 Lumps - B 560.000.000
3 Fines 255.000.000
TOTAL PENDAPATAN PENJUALAN = 1.235.000.000

B. HARGA POKOK PENJUALAN (HPP)

B.I. BIAYA LANGSUNG
I. Biaya Bahan Baku
1 Bahan Baku (Batu Gamping) 638.000.000
2 Biaya Angkut (trucking) ke stockpile 88.000.000
Total Biaya Bahan Baku = 726.000.000
II Biaya Overhead Produksi
1 BBM (Solar Industri) Alat Berat 61.440.000
2 Biaya Sewa Alat Berat (2 Unit) 65.280.000
3 Maintanance & Repair (Oli, Grease, V-Belt, dll) 5.000.000
4 Biaya Listrik Crusher 25.000.000
5 Gaji Karyawan Produksi 36.060.000
Total Biaya Overhaed Produksi = 192.780.000
TOTAL BIAYA LANGSUNG = 918.780.000
B.II BIAYA TIDAK LANGSUNG
1 Gaji Staf Kantor 8.800.000
2 Biaya K-3 2.500.000
3 Biaya Kantor (Administrasi, Listrik, Internet dll) 2.000.000
4 Perjalanan Dinas 5.000.000
5 Biaya Royalty 20.000.000
5 Bina Lungkungan 2.500.000
TOTAL BIAYA TIDAK LANGSUNG = 40.800.000
HARGA POKOK PENJUALAN = 959.580.000
LABA KOTOR SEBELUM PAJAK & ROYALTY = 275.420.000
C. LABA RUGI :
I. BEBAN PAJAK
2 Pajak Daerah (Retribusi) Rp 4.500,00 per Ton 90.000.000
TOTAL BEBAN ROYALTY & PAJAK = 90.000.000
LABA BERSIH (NET PROFIT) = 185.420.000
PROSENTASE NET PROFIT = 19,32%
 PROYEKSI CASH FLOW
RENCANA CRUSHING BAT U GAMPING
KAPASIT AS PRODUKSI 240.000 T ON
(PER T AHUN)

N CASHFLOW PER TAHUN

URAIAN GRAND TOTAL
O TAHUN - 0 TAHUN - 1 TAHUN - 2 TAHUN - 3 TAHUN - 4 TAHUN - 5

A. MODAL (CAPITAL EXPENDITURE)

1. Belanja Barang Modal
a. Crusher Plant, Kapasitas 100 T on/Jam 3.607.000.000
b. Instalasi Listrik PLN 197 kVa 400.000.000
2. Rekayasa & Konstruksi
a. Penataan Jalan T ambang 47.500.000
b Land Clearing 100.000.000
c Rumah Genset 8.750.000
d Pondasi & Lantai Kerja Crusher Plant 56.250.000
e Pos Satpam 6.000.000
f Bengkel/Workshop 35.000.000
TOTAL MODAL AWAL 4.260.500.000 4.260.500.000

B. PENDAPATAN PENJUALAN
1 Lumps - A 5.040.000.000 5.544.000.000 6.098.400.000 6.708.240.000 7.379.064.000 30.769.704.000
2 Lumps - B 6.720.000.000 7.392.000.000 8.131.200.000 8.944.320.000 9.838.752.000 41.026.272.000
3 Fines 3.060.000.000 3.366.000.000 3.702.600.000 4.072.860.000 4.480.146.000 18.681.606.000
TOTAL PENDAPATAN PENJUALAN 14.820.000.000 16.302.000.000 17.932.200.000 19.725.420.000 21.697.962.000 90.477.582.000

C. BIAYA PRODUKSI
1. Biaya Bahan Baku
a. Bahan Baku (Batu Gamping) 7.656.000.000 8.421.600.000 9.263.760.000 10.190.136.000 11.209.149.600 46.740.645.600
b. Biaya Angkut (trucking) ke stockpile 1.056.000.000 1.161.600.000 1.277.760.000 1.405.536.000 1.546.089.600 6.446.985.600

2. Biaya Overhead Produksi

a. BBM (Solar Industri) Alat Berat 737.280.000 811.008.000 892.108.800 981.319.680 1.079.451.648 4.501.168.128
b. Biaya Sewa Alat Berat (2 Unit) 783.360.000 861.696.000 947.865.600 1.042.652.160 1.146.917.376 4.782.491.136
c. Maintanance & Repair (Oli, Grease, V-Belt, dll) 60.000.000 66.000.000 72.600.000 79.860.000 87.846.000 366.306.000
d. Biaya Listrik Crusher 300.000.000 330.000.000 363.000.000 399.300.000 439.230.000 1.831.530.000
e. Gaji Karyawan Produksi 432.720.000 475.992.000 523.591.200 575.950.320 633.545.352 2.641.798.872
TOTAL BIAYA PRODUKSI 11.025.360.000 12.127.896.000 13.340.685.600 14.674.754.160 16.142.229.576 67.310.925.336
TOTAL BIAYA LANGSUNG 11.025.360.000 12.127.896.000 13.340.685.600 14.674.754.160 16.142.229.576 67.310.925.336

D. BIAYA TIDAK LANGSUNG

1 Gaji Staf Kantor 105.600.000 116.160.000 127.776.000 140.553.600 154.608.960 644.698.560
2 Biaya K-3 30.000.000 33.000.000 36.300.000 39.930.000 43.923.000 183.153.000
3 Biaya Kantor (Administrasi, Listrik, Internet dll) 24.000.000 26.400.000 29.040.000 31.944.000 35.138.400 146.522.400
4 Perjalanan Dinas 60.000.000 66.000.000 72.600.000 79.860.000 87.846.000 366.306.000
Biaya Royalty 240.000.000 264.000.000 290.400.000 319.440.000 351.384.000 1.465.224.000
5 Bina Lungkungan 30.000.000 33.000.000 36.300.000 39.930.000 43.923.000 183.153.000

TOTAL BIAYA TIDAK LANGSUNG 489.600.000 538.560.000 592.416.000 651.657.600 716.823.360 2.989.056.960
GRAND TOTAL BIAYA - BIAYA 11.514.960.000 12.666.456.000 13.933.101.600 15.326.411.760 16.859.052.936 70.299.982.296

E. LAPORAN RUGI - LABA

1. Pendapatan Penjualan 14.820.000.000 16.302.000.000 17.932.200.000 19.725.420.000 21.697.962.000 90.477.582.000
1. Biaya Langsung 11.025.360.000 12.127.896.000 13.340.685.600 14.674.754.160 16.142.229.576 67.310.925.336
2. Biaya T idak Langsung 489.600.000 538.560.000 592.416.000 651.657.600 716.823.360 2.989.056.960
Laba Sebelum Pajak Retribusi Tambang 3.305.040.000 3.635.544.000 3.999.098.400 4.399.008.240 4.838.909.064 20.177.599.704
1. Pajak Galian C , 240.000 ton X Rp 4.500,00 1.080.000.000 1.188.000.000 1.306.800.000 1.437.480.000 1.581.228.000 6.593.508.000
Laba Setelah Pajak Retribusi Tambang 2.225.040.000 2.447.544.000 2.692.298.400 2.961.528.240 3.257.681.064 13.584.091.704

F. ARUS KAS
Net Cashflow 4.260.500.000 2.447.544.000 2.692.298.400 2.961.528.240 3.257.681.064 15.619.551.704
Net Cash in Flow 2.225.040.000 (2.035.460.000) (412.084.000) 2.280.214.400 5.241.742.640 7.299.453.040
Comulatif Net Cashflow (2.035.460.000) (412.084.000) 2.280.214.400 5.241.742.640 8.499.423.704 13.573.836.744
 CASH FLOW ANALISYS
LIMESTONE CRUSHING PROJECT
CAPACITY 20.000 TPM
PT. KARANGJATI JAYA

Rp. 2022 2023 2024 2025 2026 Total

DISCRIPTIONS
' 000.000 1st yr 2nd 3rd 4th 5th 5 tahun

Total Investment Rp 5.220,08

Mesin & Equipment 4.260,50
Modal kerja 959,58
Cash IN
RENVENUE Quantity (ton) Sales Price/kg
20.000 Avg. 61.750 14.820 16.302 17.932 19.725 21.698 90.478
-

Total Cash In - 14.820 16.302 17.932 19.725 21.698 90.478

Investasi Mesin & Equipment 3.607

Investasi Tanah & Bangunan Pabrik 400

Total Biaya 767 843 928 1.021 1.123 4.681

Cash OUT
Overhead 193 212 233 257 282 1.177
Biaya Langsung 726 799 878 966 1.063 4.432
Biaya Tidak Langsung 41 45 49 54 60 249
Loan interest @ 15% p.a 783 783 783 783 783 3.915
Total Cash Out 4.007 1.550 1.626 1.711 1.804 1.906 12.603
Net Cash Flow (4.007) 13.270 14.676 16.221 17.922 19.792 77.874
Cummulative Net Cash Flow (4.007) 9.263 23.939 40.160 58.082 77.874 77.874

TOTAL INVESMENT 5.220,08

I.R.R, Internal Rate of Return 60,68%
P.I, Probability Index 2,37
N.P.V, Net Present Value 5.058,92
P.B.P, Pay Back Period 2,11
B.E.P, Break Even Point 2 Tahun 2 Bulan
508.000 Ton
R.O.I, Return on Investment 212,36
avg. cash in flows = Rp 18.095,52
avg. amount of invested = Rp 801,40