PT TIGA SERANGKAI

LAPORAN ARUS KAS

(METODE LANGSUNG)
Untuk Periode yang berakhir pada 31 Oktober 2018

Dalam Rupiah
Arus kas dari aktivitas operasi
Penerimaan Kas :
1. dari pelanggan Rp 300,327,500.00
2.Dari pelunasan piutang Rp 60,000,000.00

Pengeluaran Kas:
1. Pembayaran kas untuk utang dagang Rp 217,000,000.00
2. Pembayaran kas untuk beban operasi Rp 27,000,000.00
3. Pembayaran kas untuk pemasok Rp 760,000,000.00
4. Pembayaran kas untuk asuransi Rp 30,000,000.00
5.Pembayaran kas untuk perlengkapan Rp 25,000,000.00
Total pengeluaran kas
Kas bersih dari aktivitas operasi

Arus kas dari aktivitas investasi

1. Penjualan tanah Rp 100,000,000.00
2. Uang muka pembelian toko -Rp 200,000,000.00
3. Pembelian peralatan kantor -Rp 70,000,000.00
Arus Kas dari aktivitas investasi

Arus kas dari aktivitas pendanaan

Penerimaan Utang bank Rp 200,000,000.00
Emisi saham biasa obligasi Rp 500,000,000.00
Pengeluaran utang obligasi Rp 300,000,000.00
Pembayaran deviden -Rp 10,000,000.00
Pembayaran bunga -Rp 800,000.00
Kas bersih dari aktivitas pendanaan
Saldo kas per 31 Oktober 2018
Kas awal 1 januari 2018
Kas akhir 31 Desember 2018
tober 2018

Dalam Rupiah

Rp 360,327,500.00

Rp 1,059,000,000.00
-Rp 698,672,500.00

-Rp 170,000,000.00

Rp 982,000,000.00
Rp 113,327,500.00
Rp 25,000,000.00
Rp 138,327,500.00
 PT TIGA SERANGKAI
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE YANG BERAKHIR 30 NOVEMBER 2018

Tanggal Keterangan Ref. Debit

2018 Kas Rp 20,000,000.00
November Piutang
Kas Rp 336,000.00
Pendapatan bunga
Kas Rp 17,805,000.00
piutang
Utang dagang Rp 200,000.00
Kas
Utang dagang Rp 180,000.00
Kas
Utang dagang Rp 15,860,000.00
Kas
Utang dagang Rp 13,660,000.00
Kas
Utang dagang Rp 18,320,000.00
Kas
Utang dagang Rp 17,360,000.00
Kas
Utang dagang Rp 19,245,000.00
Kas
Utang dagang Rp 5,499,000.00
Kas
Biaya kliring Rp 39,445,000.00
Kas
Biaya kliring Rp 50,000.00
Kas
Beban administrasi Rp 125,000.00
Kas
Utang dagang Rp 10,000,000.00
Kas
Biaya bunga Rp 1,000,000.00
Kas

Rp 179,085,000.00

kas kecil Rp 6,000,000.00

Yang di gunakan
Sisa di kotak kasir Rp 500,000.00 nyata
Rp 6,000,000.00 harusmua
Rp 30,000.00 selisih kurs
ER 2018

Kredit

Rp 20,000,000.00

Rp 336,000.00

Rp 17,805,000.00

Rp 200,000.00

Rp 180,000.00

Rp 15,860,000.00

Rp 13,660,000.00

Rp 18,320,000.00

Rp 17,360,000.00

Rp 19,245,000.00

Rp 5,499,000.00

Rp 39,445,000.00

Rp 50,000.00

Rp 125,000.00

Rp 10,000,000.00

Rp 1,000,000.00

Rp 179,085,000.00
 PT TIGA SERANGKAI
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE YANG BERAKHIR 30 NOVEMBER 2018

Tanggal Keterangan Ref

2018
November 30 Kas kecil
Kas di bank
30 Beban listrik
Beban air
Beban bensin,soalr, daan uang parkir
Beban surat kabar
Beban makanan dan minum
Beban alat tulis kantor
Beban air minum isi ulang
Beban perangko, materai, tisu kamar mandi dan lain lain
Kas di bank

TOTAL
NGKAI
UAIAN
0 NOVEMBER 2018

Debit Kredit

Rp 6,000,000.00
Rp 6,000,000.00
Rp 1,130,000.00
Rp 450,000.00
Rp 15,000,000.00
Rp 140,000.00
Rp 950,000.00
Rp 670,000.00
Rp 540,000.00
Rp 114,000.00
Rp 5,494,000.00

Rp 24,994,000.00 Rp 11,494,000.00
 1 Penerimaan kas Rp. 41.650.000 tanggal 30 dari batik keris tina belum di catat oleh bank
2 Cek NI 57030 pengeluaran kas Rp.28.910.000 belum di catat oleh bank
3 Cek NI 57034 pengeluaran kas Rp.17.395.000 belum di catat oleh bank
4 Penerimaan kas dari cek BRI #17784 tanggal 24 dari PT.Linen Rp.8.910.000, tapi salah catat menjadi Rp.28.910.000
5 Penerimaan bunga bulan november sebesar Rp.360.000 belum di catat oleh perusahaan
6 Penerimaan kas Antique dan Unique sebesar Rp.17.805.000 belum di catat oleh perusahaan
7 Cek NI 57023 Pengeluaran kas sebesar Rp.2.000.000 salah catat oleh perusahaan menjadi Rp.2.200.000
8 Cek NI 57028 SALAH CATAT
9 Cek NI 57010
10 Cek NI 57011
11 Cek NI 57012
12 Cek NI 57014
13 Cek NI 57017
14 perusahaan melakukan penarikan cek NI 57036 sebesar Rp.5.499.000 belum di catat oleh perusahaan
15 Gagal kliring dan biaya tolakan kliring sebesar Rp.39.495.000 belum di catat oleh perusahaan
16 beban administrasi sebesar Rp.125.000 belum di catat oleh bank
17 Cicilan 1 dan bunga cicilan sebesar Rp.11.000.000 belum di catat oleh perusahaan
 catat menjadi Rp.28.910.000

njadi Rp.2.200.000

oleh perusahaan
 PT TIGA SERANGKAI
REKONISILIASI BANK
30-Nov-08

Saldo per rekening koran 30 November 2018

Ditambah:
Setoran tanggal 30 November 2018 (Batik Keris Tina Aguilera)

Dikurangi:
Cek yang masih beredar:

NI 57030 -Rp 28,910,000.00

NI 57034 -Rp 17,395,000.00

Saldo yang benar menurut Bank

Saldo per buku perusahaan 30 November 2018

Ditambah:
Kesalahan pencatatan pada cek BRI #17784 Rp 200,000,000.00
Bunga bulan November Rp 336,000.00
Setoran tunai Rp 17,805,000.00

Dikurangi:
Kesalahan pencatatan cek
NI 57023 Rp 200,000.00
NI 57028 Rp 180,000.00
NI 57010 Rp 15,860,000.00
NI 57011 Rp 13,660,000.00
NI 57012 Rp 18,320,000.00
NI 57914 Rp 17,360,000.00
NI 57017 Rp 19,245,000.00
Cek NI 57036 belum dicatat Rp 5,499,000.00
Terdapat gagal kliring Rp 39,445,000.00
Biaya tolakan kliring Rp 50,000.00
Beban administrasi Rp 125,000.00
Cicilan 1 Rp 10,000,000.00
bunga cicilan Rp 1,000,000.00

Saldo yang benar menurut perusahaan

 (Dalam Rupiah)
Rp 78,507,000.00

Rp 41,650,000.00

-Rp 46,305,000.00
Rp 73,852,000.00

Rp 176,655,000.00

Rp 38,141,000.00

Rp 140,944,000.00
Rp 73,852,000.00