DAFTAR PIU

TOKO CAHYA

Tanggal Keterangan
28-Mei SALDO AWAL

TOKO ARGA

Tanggal Keterangan
5-Jun SALDO AWAL
19-Jun PENJUALAN

TOKO ANITA

Tanggal Keterangan
16-Ags SALDO AWAL
8-Sep PENJUALAN
15-Sep KEKURANGAN PENGIRIMAN
18-Sep PEMBAYARAN FAKTUR 8 SEP
26-Sep PENJUALAN

TOKO RAYA

Tanggal Keterangan
15-Sep SALDO AWAL

TOKO RASID

Tanggal Keterangan
18-Ags SALDO AWAL
26-Ags PENJUALAN
9-Sep KESALAH PENCATATAN PIUTANG
18-Sep MENERIMA WESEL TAGIH
18-Sep PENJUALAN
26-Sep MENERIMA WESEL TAGIH
29-Sep PENJUALAN

CV INDAH

Tanggal Keterangan
15-Jul SALDO AWAL
12-Ags PENJUALAN
1-Sep PEMBAYARAN TUNAI
1-Sep Wesel Tagih
4-Sep PENJUALAN
6-Sep RETUR PENJUALAN
19-Sep PEMBAYARAN FAKTUR 4 SEP
22-Sep PENJUALAN

TOKO MERDEKA

Tanggal Keterangan
19-Sep SALDO AWAL

CV JAYA
Tanggal Keterangan
24-Jun-18 saldo awal
3-Jul-18 saldo awal
2-Sep-18 Pelunasan
2-Sep-18 Penjualan Barang
12-Sep-18 pellunasan
4-Sep-18 Penjualan Barang
16-Sep-18 pelunasan

TOKO AGUNG
Tanggal Keterangan
15-Jan-18 Penjualan barang
10-Sep-18 Pencadangan kerugian piutang
28-Sep Penghapusan cadangan piutang
28-Sep Penerimaan pembayaran piutang
 DAFTAR PIUTANG PT TIGA SERANGKAI

Ref Debit Kredit

Rp 18,500,000

Ref Debit Kredit

Rp 36,000,000
Rp 54,000,000

Ref Debit Kredit

Rp 46,000,000
Rp 43,000,000
Rp 500,000
Rp 43,000,000
Rp 58,000,000

Ref Debit Kredit

Rp 74,000,000

Ref Debit Kredit

Rp 45,900,000
Rp 44,000,000
Rp 720,000
Rp 45,180,000
Rp 38,000,000
Rp 44,000,000
 Rp 18,800,000

Ref Debit Kredit

Rp 28,000,000
Rp 32,400,000
Rp 28,000,000
Rp 32,400,000
Rp 35,600,000
Rp 860,000
Rp 34,740,000
Rp 36,200,000

Ref Debit Kredit

Rp 52,500,000

Ref Debit Kredit

20,000,000
65,000,000
85,000,000
17,000,000
17,000,000
28,400,000
28,400,000

Ref Debit Kredit

8,800,000
8,800,000
6,000,000
Rp 6,000,000
 Saldo
Rp 18,500,000
Rp 14,800,000
Rp 14,800,000

Saldo
Rp 36,000,000
Rp 90,000,000

Saldo
Rp 46,000,000
Rp 89,000,000
Rp 88,500,000
Rp 45,500,000
Rp 103,500,000

Saldo
Rp 74,000,000

Saldo
Rp 45,900,000
Rp 89,900,000
Rp 89,180,000
Rp 44,000,000
Rp 82,000,000 belum jatuh tempo
Rp 38,000,000
Rp 56,800,000 belum jatuh tempo

Saldo
Rp 28,000,000
Rp 60,400,000
Rp 32,400,000
Rp -
Rp 35,600,000
Rp 34,740,000
Rp -
Rp 36,200,000

Saldo Rp -
Rp 52,500,000

Saldo
20,000,000
85,000,000
-
17,000,000
-
28,400,000
-

Saldo
8,800,000
-
6,000,000
-
 Akun Debit Credit
kas Rp28,000,000.00
piutang Rp28,000,000.00
piutang Rp32,400,000.00
wesel Rp32,400,000.00

kas Rp85,000,000.00
piutang Rp85,000,000.00

kas Rp67,100,000.00
wesel Rp66,000,000.00
pendapatan bunga Rp1,100,000.00

retur penjualan Rp860,000.00

piutang Rp860,000.00
persediaan Rp774,000.00
hpp Rp774,000.00

penjualan Rp720,000.00
piutang Rp720,000.00
Persediaan Rp648,000.00
hpp Rp648,000.00

cadangan kerugian piutang Rp8,800,000.00

piutang Rp8,800,000.00

kas Rp16,660,000.00
pot penjualan Rp340,000.00
piutang Rp17,000,000.00

penjualan Rp500,000.00
piutang Rp500,000.00
persediaan Rp450,000.00
hpp Rp450,000.00

kas Rp28,400,000.00
piutang Rp28,400,000.00

wesel Rp45,180,000.00
piutang Rp45,180,000.00

kas Rp42,140,000.00
pot penjualan Rp860,000.00
piutang Rp43,000,000.00

kas Rp34,740,000.00
piutang Rp34,740,000.00

piutang Rp49,800,000.00
wesel Rp48,000,000.00
piutang bunga wesel Rp1,800,000.00

piutang lainlain Rp5,900,000.00

beban gaji Rp2,300,000.00
kas Rp8,200,000.00

beban gaji Rp50,000,000.00

piutang karyawan Rp5,000,000.00
kas Rp45,000,000.00

kas Rp8,000,000.00
wesel Rp36,000,000.00
piutang Rp44,000,000.00
kas Rp6,000,000.00
cadangan kerugian piutang Rp6,000,000.00

kas Rp32,724,000.00
wesel Rp32,400,000.00
pendapatan bunga Rp324,000.00

piutang bunga Rp1,623,600.00

pendapatan bunga Rp1,623,600.00
Tanggal Akun Debit Credit
2 PIUTANG Rp17,000,000.00
PENJUALAN Rp17,000,000.00
HPP Rp15,300,000.00
PERSEDIAAN Rp15,300,000.00

4 PIUTANG Rp28,400,000.00
PENJUALAN Rp28,400,000.00
HPP Rp25,560,000.00
PERSEDIAAN Rp25,560,000.00

4 PIUTANG Rp35,600,000.00
PENJUALAN Rp35,600,000.00
HPP Rp32,040,000.00
PERSEDIAAN Rp32,040,000.00

8 PIUTANG Rp43,000,000.00
PENJUALAN Rp43,000,000.00
HPP Rp38,700,000.00
PERSEDIAAN Rp38,700,000.00

15 PIUTANG Rp74,000,000.00
PENJUALAN Rp74,000,000.00
HPP Rp66,600,000.00
PERSEDIAAN Rp66,600,000.00

18 PIUTANG Rp38,000,000.00
PENJUALAN Rp38,000,000.00
HPP Rp34,200,000.00
PERSEDIAAN Rp34,200,000.00

19 PIUTANG Rp52,500,000.00
PENJUALAN Rp52,500,000.00
HPP Rp47,250,000.00
PERSEDIAAN Rp47,250,000.00

22 PIUTANG Rp36,200,000.00
PENJUALAN Rp36,200,000.00
HPP Rp32,580,000.00
PERSEDIAAN Rp32,580,000.00

26 PIUTANG Rp58,000,000.00
PENJUALAN Rp58,000,000.00
HPP Rp52,200,000.00
PERSEDIAAN Rp52,200,000.00
29 PIUTANG Rp18,800,000.00
PENJUALAN Rp18,800,000.00
HPP Rp16,920,000.00
PERSEDIAAN Rp16,920,000.00
 BUKU BESAR

KAS
Tanggal Keterangan Ref
1-Sep SALDO AWAL v
1-Sep Pembayaran tunai CV Indah JU
2-Sep Pelunasan faktur CV Jaya JU
4-Sep Pelunasan wesel tagih Toko Merdeka JU
12-Sep Pelunasan faktur CV Jaya JU
16-Sep Pelunasan faktur CV Jaya JU
18-Sep Pelunasan faktur Toko Anita JU
19-Sep Pelunasan faktur CV Indah JU
24-Sep Piutang Lain-lain JU
25-Sep Pembayaran Gaji Karyawan JU
26-Sep Pelunasan wesel tagih Toko Rasid JU
28-Sep Pelunasan piutang dari Toko Agung JU
30-Sep Pelunasan wesel tagih CV Indah JU

PIUTANG USAHA
Tanggal Keterangan Ref
1-Sep SALDO AWAL V
30-Sep BP
30-Sep BP

PIUTANG KARYAWAN
Tanggal Keterangan Ref
1-Sep SALDO AWAL v

PIUTANG BUNGA
Tanggal Keterangan Ref
1-Sep SALDO AWAL v
30-Sep Pendapatan bunga wesel yang belum jatuh tempo JU

WESEL TAGIH
Tanggal Keterangan Ref
1-Sep SALDO AWAL v
1-Sep Penerimaan wesel tagih CV Indah JU
4-Sep Pelunasan Toko Merdeka JU
18-Sep Pembayaran Faktur Toko Rasid dengan Wesel JU
23-Sep Gagal pencairan wesel tagih JU
26-Sep Penerimaan wesel tagih Toko Rasid JU
30-Sep Pelunasan wesel tagih CV Indah JU
PERSEDIAAN
Tanggal Keterangan Ref
1-Sep SALDO AWAL v
6-Sep Retur Penjualan CV Indah JU
15-Sep Kekurangan pengiriman ke Toko Anita JU

PENJUALAN
Tanggal Keterangan Ref
1-Sep SALDO AWAL v
9-Sep Kesalahan pencatatan piutang Toko Rasid JU
15-Sep Kekurangan pengiriman ke Toko Anita JU

RETUR PENJUALAN
Tanggal Keterangan Ref
1-Sep SALDO AWAL v
6-Sep Retur penjualan dari CV Indah JU

POTONGAN PENJUALAN
Tanggal Keterangan Ref
1-Sep SALDO AWAL v
12-Sep Potongan penjualan CV Jaya JU
18-Sep Potongan Penjualan Toko Anita JU

BEBAN POKOK PENJUALAN

Tanggal Keterangan Ref
1-Sep SALDO AWAL v
6-Sep Retur penjualan CV Indah JU
9-Sep Kesalahan pencatatan piutang Toko Rasid JU
15-Sep Kekurangan pengiriman ke Toko Anita JU

BEBAN GAJI KARYAWAN

Tanggal Keterangan Ref
1-Sep SALDO AWAL v
24-Sep Pembebanan gaji atas pencurian uang JU
25-Sep Pembayaran gaji karyawan JU

PENDAPATAN BUNGA
Tanggal Keterangan Ref
1-Sep SALDO AWAL v
4-Sep Pelunasan wesel tagih Toko Merdeka JU
23-Sep Gagal pencairan wesel tagih Toko Cahya JU
30-Sep Pelunasan wesel tagih CV Indah JU
30-Sep Pendapatan bunga wesel yang belum jatuh tempo

CADANGAN KERUGIAN PIUTANG

Tanggal Keterangan Ref
1-Sep SALDO AWAL v
10-Sep Penghapusan Piutang Toko Agung JU
28-Sep Pelunasan piutang yang telah dicadangkan JU
UKU BESAR

Debit Kredit Saldo

-
Rp28,000,000.00 Rp28,000,000.00
Rp85,000,000.00 Rp113,000,000.00
Rp67,100,000.00 Rp180,100,000.00
Rp16,660,000.00 Rp196,760,000.00
Rp28,400,000.00 Rp225,160,000.00
Rp42,140,000.00 Rp267,300,000.00
Rp34,740,000.00 Rp302,040,000.00
Rp8,200,000.00 Rp293,840,000.00
Rp45,000,000.00 Rp248,840,000.00
Rp8,000,000.00 Rp256,840,000.00
Rp6,000,000.00 Rp262,840,000.00
Rp32,724,000.00 Rp295,564,000.00

Debit Kredit Saldo

Rp398,600,000.00 Rp398,600,000.00
Rp806,100,000.00 Rp1,204,700,000.00
Rp374,600,000.00 Rp830,100,000.00

Debit Kredit Saldo

Rp27,400,000.00 Rp27,400,000.00

Debit Kredit Saldo

Rp2,572,000.00 Rp2,572,000.00
Rp1,623,600.00 Rp4,195,600.00

Debit Kredit Saldo

Rp114,000,000.00 Rp114,000,000.00
Rp32,400,000.00 Rp146,400,000.00
Rp66,000,000.00 Rp80,400,000.00
Rp45,180,000.00 Rp125,580,000.00
Rp48,000,000.00 Rp77,580,000.00
Rp36,000,000.00 Rp113,580,000.00
Rp32,400,000.00 Rp81,180,000.00
 Debit Kredit Saldo

Rp648,000.00 Rp648,000.00
Rp450,000.00 Rp1,098,000.00

Debit Kredit Saldo

Rp720,000.00 -Rp720,000.00
Rp500,000.00 -Rp1,220,000.00

Debit Kredit Saldo

Rp860,000.00 Rp860,000.00

Debit Kredit Saldo

Rp340,000.00 Rp340,000.00
Rp860,000.00 Rp1,200,000.00

Debit Kredit Saldo

Rp774,000.00 -Rp774,000.00
Rp648,000.00 -Rp1,422,000.00
Rp450,000.00 -Rp1,872,000.00

Debit Kredit Saldo

Rp2,300,000.00 Rp2,300,000.00
Rp50,000,000.00 Rp52,300,000.00

Debit Kredit Saldo

Rp1,100,000.00 Rp1,100,000.00
 Rp1,800,000.00 Rp2,900,000.00
Rp324,000.00 Rp3,224,000.00
Rp1,623,600.00 Rp4,847,600.00

Debit Kredit Saldo

Rp9,979,000.00
Rp8,800,000.00 Rp18,779,000.00
Rp6,000,000.00
NO PELANGGAN BELUM JATUH TEMPO 0-30 HARI 31-61 HARI
1 TOKO CAHYA
2 TOKO ARGA Rp 36,000,000
3 TOKO ANITA
4 TOKO RAYA
5 TOKO RASID
6 CV INDAH
7 TOKO MERDEKA
TOTAL Rp - Rp -
PRESENTASI CADANGAN KERUGIAN PIUTANG 0% 1% 3%
SALDO AKHIR CADANGAN KERUGIAN PIUTANG Rp - Rp - Rp -
 61-90 HARI 90-180 HARI > 180 HARI SALDO
Rp 18,500,000 Rp 18,500,000
Rp 36,000,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 18,500,000 Rp 18,500,000
6% 12%
Rp - Rp 2,220,000 Rp 2,220,000
 903600
720000
1623600