JURNAL PENYESUAIAN

BULAN 30 SEPTEMBER 2018

TGL NAMA AKUN

2018 30 BEBAN PERLENGKAPAN
SEP
30 PERSEDIAAN BARANG DAGANG
POTONGAN TUNAI PEMBELIAN
RETUR PEMBELIAN

30 HARGA POKOK PERSEDIAAAN

30 BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN

30 BEBAN PENYUSUTAN BANGUNAN

30 BEBAN SEWA (JANUARI-SEPTEMBER

TOTAL
 JURNAL PENYESUAIAN
BULAN 30 SEPTEMBER 2018

NAMA AKUN REF DEBET CREDIT

4,700,000
PERLENGKAPAN 4,700,000
360,717,000
12,600,000
15,603,000
PEMBELIAN 369,390,000
BEBAN ANGKUT PEMBELIAN 19,530,000
457,317,000
PERSEDIAAN BARANG DAGANG 457,317,000
13,650,000
AKM PENYUSUTAN KENDARAAAN 13,650,000
11,550,000
AKM PENYUSUTAN BANGUNAN 11,550,000
9,450,000
SEWA DIBAYAR DIMUKA 9,450,000
TOTAL 885,587,000 885,587,000
 N

NERACA SALDO
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
111 KAS Rp 11,907,000
112 PIUTANG DAGANG Rp 77,910,000
113 PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp 127,050,000
114 PERLENGKAPAN Rp 8,253,000
115 SEWA DIBAYAR DIMUKA Rp 12,600,000
121 PERALATAN Rp 55,650,000
122 AKM PENYUSUTAN PERALATAN Rp 44,520,000
123 KENDARAAN Rp 252,000,000
124 AKM PENYUSUTAN KENDARAAN Rp 42,000,000
125 BANGUNAN Rp 109,200,000
126 AKM PENYUSUTAN BANGUNAN Rp 21,000,000
211 UTANG DAGANG Rp 97,314,000
212 UTANG BANK Rp 7,350,000
213 UTANG WESEL JANGKA PANJANG Rp 73,500,000
311 MODAL TUAN ABIMANYU Rp 431,088,000
312 PRIVE TUAN ABIMANYU Rp 100,800,000
411 PENJUALAN Rp 728,070,000
412 POTONGAN TUNAI PENJUALAN Rp 21,630,000
413 RETUR PENJUALAN Rp 17,220,000
510 HARGA POKOK PERSEDIAAN
511 PEMBELIAN Rp 369,390,000
512 POTONGAN TUNAI PEMBELIAN Rp 12,600,000
513 RETUR PEMBELIAN Rp 15,603,000
514 BEBAN ANGKUT PEMBELIAN Rp 19,530,000
521 BEBAN GAJI Rp 173,775,000
522 BEBAN SEWA Rp 14,700,000
523 BEBAN PERLENGKAPAN Rp 12,180,000
524 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN Rp 31,500,000
525 BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN Rp 31,500,000
526 BEBAN PENYUSUTAN BANGUNAN Rp 26,250,000
Rp 1,473,045,000 Rp 1,473,045,000
 NERACA LAJUR
Sep-18

AJP NSD RUGI LABA

DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET
Rp 11,907,000
Rp 77,910,000
Rp 96,600,000 Rp 30,450,000
Rp 4,700,000 Rp 3,553,000
Rp 9,450,000 Rp 3,150,000
Rp 55,650,000
Rp - Rp 44,520,000
Rp 252,000,000
Rp 13,650,000 Rp - Rp 55,650,000
Rp 109,200,000 Rp -
Rp 11,550,000 Rp - Rp 32,550,000
Rp - Rp 97,314,000
Rp - Rp 7,350,000
Rp - Rp 73,500,000
Rp - Rp 431,088,000
Rp 100,800,000 Rp -
Rp - Rp 728,070,000
Rp 21,630,000 Rp - Rp 21,630,000
Rp 17,220,000 Rp - Rp 17,220,000
Rp 457,317,000 Rp 457,317,000 Rp 457,317,000
Rp 369,390,000 Rp - Rp -
Rp 12,600,000 Rp - Rp -
Rp 15,603,000 Rp - Rp -
Rp 19,530,000 Rp - Rp -
Rp 173,775,000 Rp 173,775,000
Rp 9,450,000 Rp 24,150,000 Rp 24,150,000
Rp 4,700,000 Rp 16,880,000 Rp 16,880,000
Rp 31,500,000 Rp 31,500,000
Rp 13,650,000 Rp 45,150,000 Rp 45,150,000
Rp 11,550,000 Rp 37,800,000 Rp 37,800,000
Rp 524,870,000 Rp 524,870,000 Rp 1,470,042,000 Rp 1,470,042,000 Rp 825,422,000
 Rp 825,422,000
-
RUGI LABA NERACA
KREDIT DEBET KREDIT
Rp 11,907,000 Rp -
Rp 77,910,000 Rp -
Rp 30,450,000 Rp -
Rp 3,553,000 Rp -
Rp 3,150,000 Rp -
Rp 55,650,000 Rp -
Rp - Rp 44,520,000
Rp 252,000,000 Rp -
Rp - Rp 55,650,000
Rp 109,200,000 Rp -
Rp - Rp 32,550,000
Rp - Rp 97,314,000
Rp - Rp 7,350,000
Rp - Rp 73,500,000
Rp - Rp 431,088,000
Rp 100,800,000 Rp -
Rp 728,070,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 728,070,000 Rp 644,620,000 Rp 741,972,000
Rp 97,352,000 Rp 97,352,000
Rp 825,422,000 Rp 741,972,000 Rp 741,972,000
 LAPORAN LABA RUGI
Untuk periode yang berakhir 30 SEPTEMBER 2018
PENJUALAN
DIKURANG POTONGAN TUNAI PENJUALAN Rp 21,630,000
RETUR PENJUALAN Rp 17,220,000

PENJUALAN BERSIH
DIKURANG HARGA POKOK PERSEDIAAN
LABA KOTOR

BEBAN OPERASIONAL
BEBAN GAJI Rp 173,775,000
BEBAN SEWA Rp 24,150,000
BEBAN PERLENGKAPAN Rp 16,880,000
BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN Rp 31,500,000
BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN Rp 45,150,000
BEBAN PENYUSUTAN BANGUNAN Rp 37,800,000

LABA BERSIH SEBELUM PAJAK

18
Rp 728,070,000

-Rp 38,850,000
Rp 689,220,000
-Rp 457,317,000
Rp 231,903,000

-Rp 329,255,000
-Rp 97,352,000
 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PER 30 SEPTEMBER 2018
MODAL TUAN ABIMANYU AWAL PERIODE
RUGI PER 30 SEPTEMBER 2018

DIKURANG PRIVE TUAN ABIMANYU

MODAL TUAN ABIMANYU 30 SEPTEMBER 2018
Rp 431,088,000
-Rp 97,352,000
Rp 333,736,000
-Rp 100,800,000
Rp 232,936,000
 LAPORAN PERUBAHAN POSISI KEUANGAN
PER 30 OKTOBER 2018
ASET LANCAR UTANG LANCAR
111 KAS Rp 11,907,000 211 UTANG DAGANG
112 PIUTANG DAGANG Rp 77,910,000
113 PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp 30,450,000 UTANG JANGKA PANJANG
114 PERLENGKAPAN Rp 3,553,000 212 UTANG BANK
115 SEWA DIBAYAR DIMUKA Rp 3,150,000 213 UTANG WESEL JANGKA PANJANG
TOTAL ASET LANCAR 126,970,000 TOTAL UTANG JANGKA PANJANG
TOTAL UTANG
ASET TETAP
121 PERALATAN Rp 55,650,000 EKUITAS
122 AKM PENYUSUTAN PERALATAN -Rp 44,520,000 311 MODAL TUAN ABIMANYU
123 KENDARAAN Rp 252,000,000 TOTAL MODAL DAN EKUITAS
124 AKM PENYUSUTAN KENDARAAN -Rp 55,650,000
125 BANGUNAN Rp 109,200,000
126 AKM PENYUSUTAN BANGUNAN -Rp 32,550,000
TOTAL ASET TETAP Rp 284,130,000
TOTAL ASET 411,100,000
RAN PERUBAHAN POSISI KEUANGAN
PER 30 OKTOBER 2018

Rp 97,314,000

Rp 7,350,000
Rp 73,500,000
Rp 80,850,000
Rp 178,164,000

Rp 232,936,000
Rp 411,100,000
 JURNAL PENUTUP
PER 31 SEPTEMBER 2018

DATE DESCRIPTION
2018 30 PENJUALAN
SEPT IKHTISAR LABA RUGI
30 IKHTISAR LABA RUGI
BEBAN GAJI
BEBAN SEWA
BEBAN PERLENGKAPAN
BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN
BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN
BEBAN PENYUSUTAN BANGUNAN
30 IKHTISAR LABA RUGI
POTONGAN TUNAI PENJUALAN
RETUR PENJUALAN
HARGA POKOK PERSEDIAAN
30 MODAL
PRIVE
30 MODAL
IKHTISAR LABA RUGI
TOTAL
 DEBIT CREDIT
Rp 728,070,000
Rp 728,070,000
Rp 329,255,000
Rp 173,775,000
Rp 24,150,000
Rp 16,880,000
Rp 31,500,000
Rp 45,150,000
Rp 37,800,000
Rp 496,167,000
Rp 21,630,000
Rp 17,220,000
Rp 457,317,000
Rp 100,800,000
Rp 100,800,000
Rp 97,352,000
Rp 97,352,000
Rp 1,751,644,000 Rp 1,751,644,000
 NERACA SETELAH PENUTUPAN
PER 30 SEPTEMBER 2018

ACCOUNT DEBIT
ACCOUNT NAME
NUMBER Rp
111 KAS Rp 11,907,000

112 PIUTANG DAGANG Rp 77,910,000

113 PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp 30,450,000

114 PERLENGKAPAN Rp 3,553,000

115 SEWA DIBAYAR DIMUKA Rp 3,150,000

121 PERALATAN Rp 55,650,000

122 AKM PENYUSUTAN PERALATAN

123 KENDARAAN Rp 252,000,000

124 AKM PENYUSUTAN KENDARAAN

125 BANGUNAN Rp 109,200,000

126 AKM PENYUSUTAN BANGUNAN

211 UTANG DAGANG

212 UTANG BANK

213 UTANG WESEL JANGKA PANJANG

311 MODAL TUAN ABIMANYU

TOTAL Rp 543,820,000
 CREDIT
Rp

Rp 44,520,000

Rp 55,650,000

Rp 32,550,000

Rp 97,314,000

Rp 7,350,000

Rp 73,500,000

Rp 232,936,000

Rp 543,820,000