PT NULI DARATISTA

JURNAL PENYESUAIAN

No Tanggal Keterangan
1 12/31/2016 Piutang Bunga
12/31/2016 Pendapatan Bunga
2 12/31/2016 Beban Piutang Tak Tertagih
12/31/2016 Penyisihan Piutang Tak Tertagih
3 12/31/2016 Piutang Usaha
12/31/2016 Kas
4 12/31/2016 Harga Pokok Penjualan
12/31/2016 Persediaan Barang Dagang
5 12/31/2016 Beban Perlengkapan
12/31/2016 Perlengkapan
6 12/31/2016 Beban Penyusutan Bangunan
12/31/2016 Akum. Depresiasi Bangunan
7 12/31/2016 Beban Penyusutan Bangunan
12/31/2016 Akum. Depresiasi Bangunan
8 12/31/2016 Beban Penyusutan Peralatan Kantor
12/31/2016 Akum. Depresiasi Peralatan Kantor
9 12/31/2016 Beban Bunga
12/31/2016 Utang Bunga
10 12/31/2016 Beban Komisi Penjualan
12/31/2016 Beban Listrik,Air,dan Telepon
12/31/2016 Utang Usaha
11 12/31/2016 Premi Asuransi Gedung (Asuransi dibayar dimuka)
12/31/2016 Beban Asuransi Gedung
12 12/31/2016 Retur Penjualan
12/31/2016 Piutang Dagang
12/31/2016 Persediaan Barang Dagang
12/31/2016 Harga Pokok Penjualan
13 12/31/2016 Laba Ditahan
12/31/2016 Utang Deviden
14 12/31/2016 Beban PPH 29
12/31/2016 Utang PPH 29
 DARATISTA
ENYESUAIAN

Ref Post Dr Cr
Rp 206,250
Rp 206,250
Rp 1,900,000
Rp 1,900,000
Rp 270,000
Rp 270,000
Rp 365,000
Rp 365,000
Rp 4,730,000
Rp 4,730,000
Rp 3,800,000
Rp 3,800,000
Rp 2,800,000
Rp 2,800,000
Rp 1,048,576
Rp 1,048,576
Rp 80,000
Rp 80,000
Rp 700,000
Rp 1,515,000
Rp 2,215,000
bayar dimuka) Rp 6,000,000
Rp 6,000,000
Rp 625,000
Rp 625,000
Rp 375,000
Rp 375,000
Rp 3,600,000
Rp 3,600,000
Rp 15,000,000
Rp 15,000,000
 UNTUK TAHUN YANG BERAKH
Keterangan Neraca Saldo Neraca Saldo
Dr

Kas 40,250,000 Rp 40,250,000

Wesel tagih 16,500,000 Rp 16,500,000
Piutang usaha 63,000,000 Rp 63,000,000
Piutang Bunga
Premi Asuransi
Penyisihan piutang tak tertagih (saldo Cr.) 600

Persediaan barang dagang, 31 Des 2006 94,700,000

Rp 94,700,000
Perlengkapan kantor 7,500,000 Rp 7,500,000
Tanah 80,000,000 Rp 80,000,000
Bangunan 247,600,000

Rp 247,600,000
Akumulasi depresiasi—bangunan 18,050,000

Peralatan kantor 20,000,000 Rp 20,000,000

Akumulasi depresiasi--peralatan kantor 14,757,120

Wesel bayar 18,000,000

Utang usaha 72,700,000
Utang Bunga
Utang Deviden
Utang PPH 29
Saham biasa (nilai nominal Rp 100.000 lbr) 240,000,000

Laba ditahan 135,867,880

Penjualan 760,000,000

Retur dan potongan penjualan 17,000,000 Rp 17,000,000

Harga pokok penjualan 465,800,000

Rp 465,800,000
Beban listrik, air, dan telepon 16,700,000 Rp 16,700,000
Beban gaji 89,000,000 Rp 89,000,000
Beban komisi penjualan 73,925,000 Rp 73,925,000
Beban iklan 3,000,000 Rp 3,000,000
Beban administrasi 10,200,000 Rp 10,200,000
Beban asuransi 15,000,000 Rp 15,000,000
Pendapatan bunga 2,600,000
Beban bunga 2,400,000 Rp 2,400,000
Beban Piutang Tak Tertagih
Beban Perlengkapan Kantor
Beban Depresiasi Bangunan
Beban Depresiasi Peralatan Kantor
Beban PPH 29

TOTAL Rp 1,262,575,000
 PT NULI DARATISTA
NERACA LAJUR
TUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2016
Neraca Saldo Ref Jurnal Penyesuaian Ref
Cr Dr Cr

Rp 270,000

Rp 270,000 Rp 625,000
Rp 206,250
Rp 6,000,000

Rp 600,000 Rp 1,900,000

Rp 375,000 Rp 365,000
Rp 4,730,000

Rp 18,050,000 Rp 6,600,000

Rp 14,757,120 Rp 1,048,576
Rp 18,000,000
Rp 72,700,000 Rp 2,215,000
Rp 80,000
Rp 3,600,000
Rp 15,000,000

Rp 240,000,000

Rp 135,867,880 Rp 3,600,000

Rp 760,000,000
Rp 625,000

Rp 365,000 Rp 375,000
Rp 1,515,000
 Rp 700,000

Rp 6,000,000
Rp 2,600,000 Rp 206,250
Rp 80,000
Rp 1,900,000
Rp 4,730,000
Rp 6,600,000
Rp 1,048,576
Rp 15,000,000

Rp 1,262,575,000 Rp 43,014,826 Rp 43,014,826

 (Dalam Ribuan)
Neraca Saldo Disesuaikan Laporan Laba Rugi
Dr Cr Dr Cr

Rp 39,980,000
Rp 16,500,000
Rp 62,645,000
Rp 206,250
Rp 6,000,000

Rp 2,500,000

Rp 94,710,000
Rp 2,770,000
Rp 80,000,000

Rp 247,600,000

Rp 24,650,000
Rp 20,000,000

Rp 15,805,696
Rp 18,000,000
Rp 74,915,000
Rp 80,000
Rp 3,600,000
Rp 15,000,000

Rp 240,000,000

Rp 132,267,880

Rp 760,000,000 Rp 760,000,000
Rp 17,625,000 Rp 17,625,000

Rp 465,790,000 Rp 465,790,000
Rp 18,215,000 Rp 18,215,000
Rp 89,000,000 Rp 89,000,000
Rp 74,625,000 Rp 74,625,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 10,200,000 Rp 10,200,000
Rp 9,000,000 Rp 9,000,000
Rp 2,806,250 Rp 2,806,250
Rp 2,480,000 Rp 2,480,000
Rp 1,900,000 Rp 1,900,000
Rp 4,730,000 Rp 4,730,000
Rp 6,600,000 Rp 6,600,000
Rp 1,048,576 Rp 1,048,576
Rp 15,000,000 Rp 15,000,000

Rp 1,289,624,826 Rp 1,289,624,826 Rp 719,213,576 Rp 762,806,250

Rp 43,592,674
Rp 762,806,250 Rp 762,806,250
 Neraca
Dr Cr

Rp 39,980,000
Rp 16,500,000
Rp 62,645,000
Rp 206,250
Rp 6,000,000

Rp 2,500,000

Rp 94,710,000
Rp 2,770,000
Rp 80,000,000

Rp 247,600,000

Rp 24,650,000
Rp 20,000,000

Rp 15,805,696
Rp 18,000,000
Rp 74,915,000
Rp 80,000
Rp 3,600,000
Rp 15,000,000

Rp 240,000,000

Rp 132,267,880
Rp 570,411,250 Rp 526,818,576
Rp 43,592,674
Rp 570,411,250 Rp 570,411,250
 PT NULI DARATISTA
Laporan Laba Rugi
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2016

Pendapatan
Penjualan Rp 760,000,000
Dikurang: Retur dan potongan Rp 17,625,000
penjualan
Total penjualan bersih
Pendapatan bunga
Total Pendapatan
Harga Pokok Penjualan
Laba Kotor
Beban Penjualan dan
Administrasi
Beban listrik, air, dan telepon Rp 18,215,000
Beban gaji Rp 89,000,000
Beban komisi penjualan Rp 74,625,000
Beban perlengkapan kantor Rp 4,730,000
Beban depresiasi bangunan Rp 6,600,000
Beban depresiasi peralatan Rp 1,048,576
kantor
Beban piutang tak tertagih Rp 1,900,000
Beban iklan Rp 3,000,000
Beban administrasi Rp 10,200,000
Beban asuransi Rp 9,000,000
Beban bunga Rp 2,480,000
Beban pajak penghasilan Rp 15,000,000
Total beban usaha
Laba Bersih
ATISTA
a Rugi
r 31 Desember 2016

Rp 742,375,000
Rp 2,806,250
Rp 745,181,250
Rp 465,790,000
Rp 279,391,250

Rp 235,798,576
Rp 43,592,674
 PT.NULI DARATISTA
NERACA
PER 31 DESEMBER 2016

Aktiva

Aktiva Lancar:
Kas Rp 39,980,000
Wesel Tagih Rp 16,500,000
Piutang Usaha Rp 62,645,000
-/- Penyisihan Piutang Tak -Rp 2,500,000
Tertagih
Piutang Bunga Rp 206,250
Persediaan Rp 94,710,000
Perlengkapan Kantor Rp 2,770,000
Asuransi Dibayar di Muka Rp 6,000,000
Total Aktiva Lancar Rp 220,311,250
Aktiva Tetap:
Tanah Rp 80,000,000
Bangunan Rp 247,600,000
Dikurang: Akumulasi -Rp 24,650,000
Depresiasi
Peralatan Kantor Rp 20,000,000
Dikurang: Akumulasi -Rp 15,805,696
Depresiasi
Total Aktiva Tetap Rp 307,144,304
Total Aktiva Rp 527,455,554
 PT.NULI DARATISTA
NERACA
PER 31 DESEMBER 2016

Kewajiban

Kewajiban Lancar:
Wesel Bayar Rp 18,000,000
Utang Usaha Rp 74,915,000
Utang Bunga Rp 80,000
Utang Pajak Penghasilan Rp 15,000,000
Utang Dividen Rp 3,600,000
Total Kewajiban Lancar Rp 111,595,000

Ekuitas
Modal Pemegang Rp 43,592,674
Saham
Saham Biasa Rp 240,000,000
Laba Ditahan Rp 132,267,880
Total Ekuitas Pemegang Saham Rp 415,860,554

Total Kewajiban dan Ekuitas Pemilik Rp 527,455,554

 PT NULI DARATISTA
JURNAL PENUTUP

Ref
No. Tanggal Uraian
Post
1 31-Dec Penjualan
Pendapatan Bunga
Ikhtisar Laba Rugi

2 31-Dec Ikhtisar Laba Rugi

Retur dan Potongan Penjualan
Harga pokok penjualan
Beban listrik, air, dan telepon
Beban gaji
Beban komisi penjualan
Beban perlengkapan kantor
Beban depresiasi bangunan
Beban depresiasi peralatan kantor
Beban piutang tak tertagih
Beban iklan
Beban administrasi
Beban asuransi
Beban bunga
Beban pajak penghasilan

3 31-Dec Ikhtisar Laba Rugi

Laba Ditahan
TA
UP

Dr. Cr.

Rp 760,000,000
Rp 2,806,250
Rp 762,806,250

Rp 719,213,576
Rp 17,625,000
Rp 465,790,000
Rp 18,215,000
Rp 89,000,000
Rp 74,625,000
Rp 4,730,000
Rp 6,600,000
Rp 1,048,576
Rp 1,900,000
Rp 3,000,000
Rp 10,200,000
Rp 9,000,000
Rp 2,480,000
Rp 15,000,000

Rp 132,267,880
Rp 132,267,880
 PT NULI DARATISTA
JURNAL BALIK

Ref
No. Tanggal Uraian
Post
2017
1 1-Jan Pendapatan Bunga
Piutang Bunga

2 1-Jan Utang Bunga

Beban Bunga

3 1-Jan Beban yang Masih Harus Dibayar

Beban Komisi Penjualan

4 1-Jan Beban yang Masih Harus Dibayar

Beban Listrik, Air, dan Telepon

5 1-Jan Beban Asuransi

Asuransi Dibayar di Muka
ATISTA
ALIK

Dr. Cr.

Rp 206,250
Rp 206,250

Rp 80,000
Rp 80,000

Rp 700,000
Rp 700,000

Rp 1,515,000
Rp 1,515,000

Rp 6,000,000
Rp 6,000,000