PD.

UTAMA SEJAHTERA
JURNAL UMUM
PER 30 APRIL 2022

tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2022/april /02 Sewa dibayar dimuka Rp. 2.400.000
Kas Rp. 2.400.000
4 Peralatan Rp 2.000.000
Kas Rp 1.000.000
utang dagang Rp 1.000.000
5 Pembelian Rp 2.300.000
Utang Dagang Rp 2.300.000
6 Beban Angkut Pembelian Rp 50.000
Kas Rp 50.000
7 Perlengkapan Rp 500.000
Kas Rp 500.000
9 Kas Rp 500.000
Piutang Dagang Rp 1.500.000
Penjualan Rp 2.000.000
12 Piutang Dagang Rp 2.000.000
Penjualan Rp 2.000.000
14 Retur Penjualan Rp 200.000
Piutang Dagang Rp 200.000
15 Utang Dagang Rp 2.300.000
Kas Rp 2.254.000
Potongan Pembelian Rp 46.000
18 Kas Rp 1.500.000
Penjualan Rp 1.500.000
19 Perlengkapan Rp 200.000
Kas Rp 200.000
22 Utang bank Rp 2.000.000
Kas Rp 2.000.000
24 Kas Rp 1.764.000
Potongan Penjualan Rp 36.000
Penjualan Rp 1.800.000
26 Beban Gaji Rp 300.000
Kas Rp 300.000
27 Prive Tn. Sutono Rp 100.000
Kas Rp 100.000
Total Rp 19.650.000 Rp 19.650.000
 PD. UTAMA SEJAHTERA
BUKU BESAR
PER 30 APRIL 2022

Kas
Saldo
Tgl Keterangan Reff Debet Kredit
Debet Kredit
1 Saldo JU Rp 13.000.000
2 JU Rp 2.400.000 Rp 10.600.000
4 JU Rp 1.000.000 Rp 9.600.000
6 JU Rp 50.000 Rp 9.550.000
7 JU Rp 500.000 Rp 9.050.000
9 JU Rp 500.000 Rp 9.550.000
15 JU Rp 2.254.000 Rp 7.296.000
18 JU RP 1.500.000 Rp 8.796.000
19 JU Rp 200.000 Rp 8.596.000
22 JU Rp 2.000.000 Rp 6.596.000
24 JU Rp 1.764.000 Rp 8.360.000
26 JU Rp 300.000 Rp 8.060.000
27 JU Rp 100.000 Rp 7.960.000

Piutang Dagang

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
9 JU Rp 1.500.000 Rp 1.500.000
12 JU Rp 2.000.000 Rp 3.500.000
14 JU Rp 200.000 Rp 3.300.000

Persediaan Dagang

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1 Saldo Awal JU RP 3.000.000

Sewa Dibayar Dimuka

Saldo
Tgl Keteragan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2 JU Rp 2.400.000 Rp 2.400.000

Perlengkapan

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
7 JU Rp 500.000 Rp 500.000
 19 JU Rp 200.000 Rp 700.000

Peralatan
Saldo
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1 Saldo Awal JU Rp 4.000.000
4 JU Rp 2.000.000 Rp 6.000.000

Utang dagang

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
4 JU Rp 1.000.000 Rp 1.000.000
5 JU Rp 2.300.000 Rp 3.300.000
15 JU Rp2.300.000 Rp 1.000.000

Utang Bank

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1 Saldo Awal JU Rp 3.000.000 Rp 3.000.000
22 JU Rp 2.000.000 Rp 1.000.000

Modal Sutono

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1 Saldo Awal JU Rp 17.000.000 Rp 17.000.000

Prive

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
27 JU Rp 100.000 Rp 100.000

Penjualan

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
9 JU Rp 2.000.000 Rp 2.000.000
12 JU Rp 2.000.000 Rp 4.000.000
18 JU Rp 1.500.000 Rp 5.500.000
24 JU Rp 1.800.000 Rp 7.300.000
 Retur Penjualan
Saldo
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
14 JU Rp 200.000 Rp 200.000

Potongan Penjualan

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
24 JU Rp 36.000 Rp 36.000

Pembelian

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
5 JU Rp 2.300.000 Rp 2.300.000

Potongan Pembelian

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
15 JU Rp 46.000 Rp 46.000

Beban Angkut Pembelian

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6 JU Rp 50.000 Rp 50.000

Beban Gaji

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
26 JU Rp 300.000 Rp 300.000
 PD. UTAMA SEJAHTERA
NERACA SALDO
PER 30 APRIL 2022

No. Akun Nama Akun Debit Kredit

Kas Rp 7.960.000
Piutang Dagang Rp 3.300.000
Persediaan Dagang Rp 3.000.000
Sewa Dibayar Dimuka Rp 2.400.000
Perlengkapan Rp 700.000
Peralatan Rp 600.000
Utang Dagang Rp 1.000.000
Utang Bank Rp 1.000.000
Modal Sutono Rp 17.000.000
Prive Rp 100.000
Penjualan Rp 7.300.000
Retur Penjualan Rp 200.000
Potongan Penjualan Rp 36.000
Pembelian Rp 2.300.000
Potongan Pembelian Rp 46.000
Beban Angkutan Pembelian Rp 50.000
Beban Gaji Rp 300.000
Total Rp 26.346.000 Rp 26.346.000
 PD. UTAMA SEJAHTERA
JURNAL PENYESUAIAN
PER 30 APRIL 2022

Tgl Perkiraan dan Keterangan Ref Debet Kredit

30 Ikhtisar Laba Rugi Rp 3.000.000
Persediaan Barang dagang Rp 3.000.000
A Persediaan Barang dagang Rp 2.250.000
Ikhtisar Laba Rugi Rp 2.250.000
B Beban Perlengkapan Rp 300.000
Perlengkapan Rp 300.000
C Beban Sewa Rp 200.000
Sewa dibayar dimuka Rp 200.000
D Beban Penyusutan Peralatan Rp 100.000
Akumulasi Penyu. Peralatan Rp 100.000
E Beban Listrik dan Telepon Rp 100.000
Utang listrik dan telepon Rp 100.000
Total Rp 5.950.000 Rp 5.950.000
 PD. UTAMA SEJAHTERA
BUKU BESAR PENYESUAIAN
PER 30 APRIL 2022

IKHTISAR LABA RUGI

SALDO
TGL KETERANGAN REF D K
D
30 Persediaan barang Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Persediaan barang Rp 2,250,000 Rp 750,000

PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

SALDO
TGL KETERANGAN REF D K
D
30 Persediaan barang Rp 3,000,000
Persediaan barang Rp 2,250,000

BEBAN PERLENGKAPAN
SALDO
TGL KETERANGAN REF D K
D
B Persediaan perlengkapan Rp 300,000 Rp 300,000

PERLENGKAPAN
SALDO
TGL KETERANGAN REF D K
D
B Persediaan perlengkapan Rp 300,000

BEBAN SEWA
SALDO
TGL KETERANGAN REF D K
D
C Dibayar sewa 1 tahun Rp 200,000 Rp 200,000

SEWA DIBAYAR DIMUKA

SALDO
TGL KETERANGAN REF D K
D
C Dibayar sewa 1 tahun Rp 200,000

BEBAN PENY. PERALATAN

SALDO
TGL KETERANGAN REF D K
D
D Penyusutan peralatan Rp 100,000 Rp 100,000

AKUMULASI PENY. PERALATAN

SALDO
TGL KETERANGAN REF D K
D
D Penyusutan peralatan Rp 100,000

BEBAN LISTRIK & TELEPON

SALDO
TGL KETERANGAN REF D K
D
E Biaya yang belum dibayar Rp 100,000 Rp 100,000

UTANG LISTRIK & TELEPON

SALDO
TGL KETERANGAN REF D K
D
E Biaya yang belum dibayar Rp 100,000
SALDO
K

SALDO
K
Rp 3,000,000
Rp 750,000

SALDO
K

SALDO
K
Rp 300,000

SALDO
K

SALDO
K
Rp 200,000

SALDO
K

SALDO
K
 Rp 100,000

SALDO
K

SALDO
K
Rp 100,000
 PD. UTAMA SEJAHTERA
NERACA LAJUR
PER 30 APRIL 2022

NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN

NO AKUN NAMA AKUN
D K D
Kas Rp 7,960,000
Piutang dagang Rp 3,300,000
Persediaan Dagang Rp 3,000,000 Rp 2,250,000
Sewa Di Bayar Dimuka Rp 2,400,000
Perlengkapan Rp 700,000
Peralatan Rp 6,000,000
Utang Dagang Rp 1,000,000
Utang Bank Rp 1,000,000
Modal Sutono Rp 17,000,000
Prive Rp 100,000
Penjualan Rp 7,300,000
Return Penjualan Rp 200,000
Potongan Penjualan Rp 36,000
Pembelian Rp 2,300,000
Potongan Pembelian Rp 46,000
Beban Angkut Pembelian Rp 50,000
Beban Gaji Rp 300,000
JUMLAH Rp 26,346,000 Rp 26,346,000
IKHTISAR LABA RUGI Rp 3,000,000
Beban Perlengkapan Rp 300,000
Beban Sewa Rp 200,000
Beban Penyusutan Peralatan Rp 100,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Beban Listrik Dan Telepon Rp 100,000
Utang Listrik Dan Telepon
JUMLAH Rp 5,950,000
LABA BERSIH
BALANCE
 PD. UTAMA SEJAHTERA
NERACA LAJUR
PER 30 APRIL 2022

JURNAL PENYESUAIAN NERACA SETELAH PENYESUAIAN LABA/RUGI NERACA

K D K D K D
Rp 7,960,000 Rp 7,960,000
Rp 3,300,000 Rp 3,300,000
Rp 3,000,000 Rp 2,250,000 Rp 2,250,000
Rp 200,000 Rp 2,200,000 Rp 2,200,000
Rp 300,000 Rp 400,000 Rp 400,000
Rp 6,000,000 Rp 6,000,000
Rp 1,000,000
Rp 1,000,000
Rp 17,000,000
Rp 100,000 Rp 100,000
Rp 7,300,000 Rp 7,300,000
Rp 200,000 Rp 200,000
Rp 36,000 Rp 36,000
Rp 2,300,000 Rp 2,300,000
Rp 46,000 Rp 46,000
Rp 50,000 Rp 50,000
Rp 300,000 Rp 300,000

Rp 2,250,000 Rp 3,000,000 Rp 2,250,000 Rp 3,000,000 Rp 2,250,000

Rp 300,000 Rp 300,000
Rp 200,000 Rp 200,000
Rp 100,000 Rp 100,000
Rp 100,000 Rp 100,000
Rp 100,000 Rp 100,000
Rp 100,000 Rp 100,000
Rp 5,950,000 Rp 28,796,000 Rp 28,796,000 Rp 6,586,000 Rp 9,596,000 Rp 22,210,000
Rp 3,010,000
Rp 9,596,000 Rp 9,596,000 Rp 22,210,000
NERACA
K

Rp 1,000,000
Rp 1,000,000
Rp 17,000,000

Rp 100,000

Rp 100,000
Rp 19,200,000
Rp 3,010,000
Rp 22,210,000
 PD. UTAMA SEJAHTERA
LAPORAAN LABA/RUGI
PER 30 APRIL 2022

Penjualan Rp 7,300,000
Return Penjualan Rp 200,000
Potongan Penjualan Rp 36,000
Rp 236,000
Penjualan Bersih Rp 7,064,000

Harga Pokok Penjualan

Persediaan barang dagang awal Rp 3,000,000
Pembelian Rp 2,300,000
Potongan pembelian Rp 46,000
Permbelian laba bersih Rp 2,254,000
barang yang tersedia untuk dijual Rp 5,254,000
Persediaan barang dagang akhir Rp 2,250,000
HPP Rp 3,004,000
Laba Kotor Rp 4,060,000
Beban angkut pembelian Rp 50,000
beban gaji Rp 300,000
Beban perlengkapan Rp 300,000
Beban sewa Rp 200,000
Beban penyusutan peralatan Rp 100,000
Beban Listrik & Telepon Rp 100,000
Jumlah beban operasional Rp 1,050,000
Laba operasional/ laba bersih Rp 3,010,000

PD. UTAMA SEJAHTERA

LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PER 30 APRIL 2022

Modal Awal Rp 17,000,000

Laba Bersih Rp 3,010,000
Rp 20,010,000

Prive Rp 100,000
Modal Akhir Rp 19,910,000

PD. UTAMA SEJAHTERA

 NERACA
PER 30 APRIL 2022

Kas Rp 7,960,000
Piutang dagang Rp 3,300,000
Persediaan dagang Rp 2,250,000
Sewa dibayar dimuka Rp 2,200,000
perlengkapan Rp 400,000
Total harta lancar Rp 16,110,000

harta tetap
peralatan Rp 6,000,000
akm. Peny. Peralatan Rp 100,000
total harta tetap Rp 5,900,000
Total Harta Rp 22,010,000

Utang lancar
utang dagang Rp 1,000,000
utang listrik & telepon Rp 100,000
Utang jangka panjang
Utang bank Rp 1,000,000
Total utang Rp 2,100,000
Modal
Modal Akhir Rp 19,910,000
Total Utang dan modal Rp 22,010,000
 PD. UTAMA SEJAHTERA
JURNAL PENUTUP
PER 30 APRIL 2022

Jumlah
Tgl Keterangan
D K
4/30/2024 Penjualan Rp 7,300,000
Ikhtisar laba / rugi Rp 7,300,000
4/30/2024 Ikhtisar laba / rugi Rp 3,632,000
Retur penjualan Rp 200,000
pot. penjualan Rp 36,000
pembelian Rp 2,300,000
pot. Pembelian Rp 46,000
beban angk. Pembelian Rp 50,000
beban gaji Rp 300,000
beban perlengkapan Rp 300,000
beban sewa Rp 200,000
beban peny. Peralatan Rp 100,000
beban listrik& telepon Rp 100,000
4/30/2024 Modal sutono Rp 100,000
Prive sutono Rp 100,000
4/30/2024 Ikhtisar laba / rugi Rp 3,010,000
modal Rp 3,010,000
JUMLAH Rp 14,042,000 Rp 14,042,000
 PD. UTAMA SEJAHTERA
NERACA SALDO PENUTUP
PER 30 APRIL 2022

No. Akun Nama akun D K

Kas Rp 7,960,000
Piutang dagang Rp 3,300,000
Persediaan dagang Rp 2,250,000
Sewa dibayar dimuka Rp 2,200,000
Perlengkapan Rp 400,000
Peralatan Rp 6,000,000
Utang dagang Rp 1,000,000
Utang bank Rp 1,000,000
Modal Sutono Rp 19,910,000
Akm peny. Peralatan Rp 100,000
Utang listrik & telepon Rp 100,000
TOTAL Rp 22,110,000 Rp 22,110,000