Nama : Ninda Diva Ananta

Nim :22809334026

Matkul : Akt.UMKM & Koperasi

JURNAL PENGELUARAN KAS

Tanggal No. Bukti Keterangan

PPN Masukan
Des 2 20 Pembelian tunai Rp250,000
2019 5 21 Pembayaran listrik&telp
10 22 Pembayaran b.iklan
17 23 Biaya sewa toko 1 thn
25 24 Pelunasan kpd PT anugrah
28 25 Pembayaran gaji pegawai
Jumlah Rp250,000
Total

JURNAL PENERIMAAN KAS

Tanggal No. Bukti Keterangan Ref

Des 20 20 PT Cahaya
2019
Total

JURNAL PEMBELIAN

Tanggal No. Bukti Keterangan Ref

Des 21 21 PT Anugrah
2019
Total

JURNAL PENJUALAN

Tanggal No. Bukti Keterangan Ref

Des 15 20 PT cahaya
2019
Total
JURNAL UMUM

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 7 Kas Rp250,000
2019 Retur pembelian
18 Retur penjualan Rp170,000
Piutang dagang
23 Utang dagang Rp750,000
Retur pembelian
Total Rp1,170,000
 PERUSAHAAN DAGANG

Debit Kredit
Utang dagang Pembelian B. Gaji Serba serbi Ref Kas
Rp2,500,000 Rp2,750,000
Rp1,400,000 6103 Rp1,400,000
Rp3,500,000 6100 Rp3,500,000
Rp800,000 6102 Rp800,000
Rp7,500,000 Rp7,350,000
Rp10,000,000 Rp10,000,000
Rp7,500,000 Rp2,500,000 Rp10,000,000 Rp5,700,000 Rp25,800,000
Rp25,950,000 Rp25,950,000

Debit Kredit
Kas Potongan penjualan Serba serbi Piutang dagang Serba serbi PPN Masuk

Rp1,666,000 Rp34,000 Rp1,700,000

Rp1,700,000 Rp1,700,000

Debit Kredit
Pembelian PPN Masukan Serba serbi Utang dagang Serba serbi
Rp7,500,000 Rp750,000 Rp8,250,000

Rp8,250,000 Rp8,250,000

Debit Kredit
Piutang dagang Penjualan PPN Keluaran
Rp1,870,000 Rp1,700,000 Rp170,000

Rp1,870,000 Rp1,870,000
Kredit

Rp250,000

Rp170,000

Rp750,000
Rp1,170,000
 REKAPITULASI PENGELUARAN KAS

Kredit Debit Kredit

Pot. Pembelian 1151 Rp250,000 1111 Rp25,800,000
2100 Rp7,500,000 4203 Rp150,000
4200 2500000
6100 Rp10,000,000
6101 Rp3,500,000
Rp150,000 6102 Rp800,000
6103 Rp1,400,000
Rp150,000 Rp25,950,000 Rp25,950,000
Rp25,950,000

REKAPITULASI JURNAL PENERIMAAN KAS

Debit Kredit
Ref
1111 Rp1,666,000 1121 Rp1,700,000
4102 Rp34,000
Rp1,700,000 Rp1,700,000
0

REKAPITULASI JURNAL PEMBELIAN

Debit Kredit
1151 Rp750,000 2100 Rp8,250,000
4200 Rp7,500,000
Rp8,250,000 Rp8,250,000

REKAPITULASI JURNAL PENJUALAN

Debit Kredit
1121 Rp1,870,000 2114 Rp170,000
4100 Rp1,700,000
Rp1,870,000 Rp1,870,000
REKAPITULASI JURNAL UMUM

Debit Kredit
1111 Rp250,000 1121 Rp170,000
2100 Rp750,000 4202 Rp1,000,000
4101 Rp170,000
Rp1,170,000 Rp1,170,000
1. BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG & HUT

a.BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG " PT .CAHAYA"

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit

Des 15 Penjualan Rp 1,870,000
2019 18 Retur Rp 170,000
20 pelunasan Rp 1,700,000

b.BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG " PT .ANUGRAH"

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit

Des 21 Pembelian Rp8,250,000
2019 23 Retur Rp750,000
25 Pelunasan Rp7,500,000

2. BUKU BESAR

No. Rekening 1.1.1.1

Nama Rekening Kas

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Des 1 Saldo awal

2019 31 Posting JKK Rp25,800,000
31 Posting JKM Rp1,666,000
31 Posting JU Rp250,000
 No. Rekening 1.1.2.1
Nama Rekening Piutang dagang

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Des 1 Saldo awal

2019 31 Posting JKM Rp1,700,000
31 Posting JPJ Rp1,870,000
31 Posting JU Rp170,000

No. Rekening 1.1.3.1

Nama Rekening Persediaan barang dagang
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Des 1 Saldo awal

2019

No. Rekening 1.1.4.1

Nama Rekening Asuransi dibayar dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Des 1 Saldo awal

2019

No. Rekening 1.1.5.1

Nama Rekening PPN Masukan

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Des 1 Saldo awal

2019 31 Posting JKK Rp250,000
31 Posting JPB Rp750,000

No. Rekening 1.3.1.1

Nama Rekening Tanah

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Des 1 Saldo awal

2019
 Saldo (Rp.)
Debet Kredit
Rp 1,870,000
Rp 1,700,000
Rp -

Saldo (Rp.)
Debet Kredit
Rp8,250,000
Rp7,500,000
Rp0

1.1.1.1 No. Rekening

Kas Nama Rekening
Saldo
Tanggal Keterangan Ref
Debit Kredit
Rp30,000,000 Des 1 Saldo awal
Rp4,200,000 2019
Rp5,866,000
Rp6,116,000
 No. Rekening
1.1.2.1 Nama Rekening
Piutang dagang
Tanggal Keterangan Ref
Saldo
Debit Kredit Des 1 Saldo awal
Rp2,000,000 2019
Rp300,000
Rp2,170,000
Rp2,000,000
No. Rekening
1.1.3.1 Nama Rekening
Persediaan barang dagang
Tanggal Keterangan Ref
Saldo
Debit Kredit Des 1 Saldo awal
Rp2,100,000 2019 31 Posting JKK
31 Posting JKM
31 Posting JU

No. Rekening
1.1.4.1 Nama Rekening
Asuransi dibayar dimuka
Tanggal Keterangan Ref
Saldo
Debit Kredit Des 1 Saldo awal
Rp460,000 2019 31 Posting JPJ

No. Rekening
1.1.5.1 Nama Rekening
PPN Masukan
Tanggal Keterangan Ref
Saldo
Debit Kredit Des 1 Saldo awal
Rp0 2019
Rp250,000
Rp1,000,000

No. Rekening
1.3.1.1 Nama Rekening
Tanah
Tanggal Keterangan Ref
Saldo
Debit Kredit Des 1 Saldo awal
Rp25,100,000 2019
 ng 1.3.1.2 No. Rek
ning Gedung Nama Re
Saldo
Debit Kredit Tanggal
Debit Kredit
Rp43,100,000 Des 1
2019 31
 ng 1.3.3.2 No. Rek
ning Akm dept gedung Nama Re
Saldo
Debit Kredit Tanggal
Debit Kredit
Rp2,100,000 Des 1
2019 31

ng 2.1.1.1 No. Rek

ning Utang dagang Nama Re
Saldo
Debit Kredit Tanggal
Debit Kredit
Rp650,000 Des 1
Rp7,500,000 -Rp6,850,000 2019 31
Rp8,250,000 Rp1,400,000 31
Rp750,000 Rp650,000

ng 2.1.1.4 No. Rek

ning PPN Keluaran Nama Re
Saldo
Debit Kredit Tanggal
Debit Kredit
Rp0 Des 1
Rp170,000 Rp170,000 2019 31
31

ng 3.1.0.0 No. Rek

ning Modal Nama Re
Saldo
Debit Kredit Tanggal
Debit Kredit
Rp96,733,000 Des 1
2019

ng 3.2.0.0 No. Rek

ning Prive Nama Re
Saldo
Debit Kredit Tanggal
Debit Kredit
Rp200,000 Des 1
2019 31
 No. Rekening 4.1.0.0
Nama Rekening Penjualan
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Saldo awal Rp9,750,000
Posting JKM Rp1,700,000 Rp11,450,000
 No. Rekening 4.1.0.1
Nama Rekening Retur penjualan
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Saldo awal Rp500,000
Posting JU Rp170,000 Rp670,000

No. Rekening 4.1.0.2

Nama Rekening Potongan penjualan
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Saldo awal Rp162,000
Posting JKM Rp34,000 Rp196,000
Posting JU

No. Rekening 4.2.0.0

Nama Rekening Pembelian
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Saldo awal Rp3,350,000
Posting JKK Rp2,500,000 Rp5,850,000
Posting JPB Rp7,500,000 Rp13,350,000

No. Rekening 4.2.0.1

Nama Rekening Biaya angkut pembelian
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Saldo awal Rp350,000

No. Rekening 4.2.0.2

Nama Rekening Retur pembelian
Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Saldo awal Rp400,000
Posting JU Rp1,000,000 Rp1,400,000
 No. Rekening 4.2.0.3
Nama Rekening Potongan pembelian
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 1 Saldo awal
2019 31 Posting JKK Rp150,000
 No. Rekening 6.1.0.0
Nama Rekening Biaya iklan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 1 Saldo awal Rp260,000
2019 31 Posting JKK Rp10,000,000 Rp10,260,000

No. Rekening 6.1.0.1

Nama Rekening Biaya gaji pegawai
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 1 Saldo awal Rp1,900,000
2019 31 Posting JKK Rp3,500,000 Rp5,400,000

No. Rekening 6.1.0.2

Nama Rekening Biaya sewa toko
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 1 Saldo awal Rp300,000
2019 31 Posting JKK Rp800,000 Rp1,100,000

No. Rekening 6.1.0.3

Nama Rekening Biaya listrik dan telp
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 1 saldo awal Rp1,400,000 Rp1,400,000
2019
4.2.0.3
an pembelian
Saldo
Kredit
Rp149,000
Rp299,000
6.1.0.0
aya iklan
Saldo
Kredit

6.1.0.1
gaji pegawai
Saldo
Kredit

6.1.0.2
a sewa toko
Saldo
Kredit

6.1.0.3
strik dan telp
Saldo
Kredit
 NERACA SALDO

PT PELANGI
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 2019

No. Rek Nama Perkiraan DebIt

1.1.1.1 Kas Rp6,116,000
1.1.2.1 Piutang dagang Rp2,000,000
1.1.3.1 Persediaan barang dagang Rp2,100,000
1.1.4.1 Asuransi dibayar dimuka Rp460,000
1.1.5.1 PPN Masukan Rp1,000,000
1.3.1.1 Tanah Rp25,100,000
1.3.3.1 Gedung Rp43,100,000
1.3.3.2 Akm dept gedung
2.1.1.1 Utang dagang
2.1.1.2 Utang sewa
2.1.1.3 Utang gaji
2.1.1.4 PPN Keluaran
3.1.0.0 Modal
3.2.0.0 Prive Rp200,000
4.1.0.0 Penjualan
4.1.0.1 Retur penjualan Rp670,000
4.1.0.2 Potongan penjualan Rp196,000
4.2.0.0 Pembelian Rp13,350,000
4.2.0.1 Biaya angkut pembelian Rp350,000
4.2.0.2 Retur pembelian
4.2.0.3 Potongan pembelian
5.1.0.0 Harga pokok penjualan
6.1.0.0 Biaya iklan Rp10,260,000
6.1.0.1 Biaya gaji pegawai Rp5,400,000
6.1.0.2 Biaya sewa toko Rp1,100,000
6.1.0.3 Biaya listrik dan telepom Rp1,400,000
6.1.0.4 Biaya depresiasi gedung
6.1.0.5 Biaya asuransi
6.1.0.6 Ikhtisar laba rugi
JUMLAH Rp112,802,000
 JURNAL PENYESUAIAN

PT PELANGI
AYAT JURNAL PENYESUAIAN
9 PER 31 DESEMBER 2019

Kredit Tanggal Nama perkiraan No. Rek

Des 31 Harga pokok penjualan
2019 Persediaan barang dagang
Pembelian
Beban angkut pembelian
Persediaan barang dagang akhir
Retur pembelian
Potongan pembelian
Rp2,100,000 HPP
Rp650,000 31 Biaya Asuransi
Asuransi dibayar dimuka
31 Biaya gaji pegawai
Rp170,000 Utang gaji
Rp96,733,000 31 Beban sewa
Utang sewa
Rp11,450,000 31 Biaya depresiasi gedung
Akm dept gedung
Jumlah

Rp1,400,000
Rp299,000

Rp112,802,000
ESUAIAN

NGI
NYESUAIAN
BER 2019

Debit Kredit
Rp15,800,000
Rp2,100,000
Rp13,350,000
Rp350,000
Rp600,000
Rp1,400,000
Rp299,000
Rp2,299,000
Rp240,000
Rp240,000
Rp1,000,000
Rp1,000,000
Rp400,000
Rp400,000
Rp600,000
Rp600,000
Rp20,339,000 Rp20,339,000
 Neraca Sebelum Penyesuaia
No. Rek Nama Rekening
Debit
1.1.1.1 Kas Rp6,116,000
1.1.2.1 Piutang dagang Rp2,000,000
1.1.3.1 Persediaan barang dagang Rp2,100,000
Persediaan barang dagang akhir
1.1.4.1 Asuransi dibayar dimuka Rp460,000
1.1.5.1 PPN Masukan Rp1,000,000
1.3.1.1 Tanah Rp25,100,000
1.3.3.1 Gedung Rp43,100,000
1.3.3.2 Akm dept gedung
2.1.1.1 Utang dagang
2.1.1.2 Utang sewa
2.1.1.3 Utang gaji
2.1.1.4 PPN Keluaran
3.1.0.0 Modal
3.2.0.0 Prive Rp200,000
4.1.0.0 Penjualan
4.1.0.1 Retur penjualan Rp670,000
4.1.0.2 Potongan penjualan Rp196,000
4.2.0.0 Pembelian Rp13,350,000
4.2.0.1 Biaya angkut pembelian Rp350,000
4.2.0.2 Retur pembelian
4.2.0.3 Potongan pembelian
5.1.0.0 Harga pokok penjualan
6.1.0.0 Biaya iklan Rp10,260,000
6.1.0.1 Biaya gaji pegawai Rp5,400,000
6.1.0.2 Biaya sewa toko Rp1,100,000
6.1.0.3 Biaya listrik dan telepom Rp1,400,000
6.1.0.4 Biaya depresiasi gedung Rp0
6.1.0.5 Biaya asuransi Rp0
6.1.0.6 Ikhtisar laba rugi Rp0
Total Rp112,802,000
Rugi
Total
ca Sebelum Penyesuaian Jurnal Penyesuaian Neraca Setelah Penyesuaian
Kredit Debit Kredit Debit Kredit
Rp6,116,000
Rp2,000,000
Rp2,100,000 Rp0
Rp600,000 Rp600,000
Rp240,000 Rp220,000
Rp1,000,000
Rp25,100,000
Rp43,100,000
Rp2,100,000 Rp600,000 Rp2,700,000
Rp650,000 Rp650,000
Rp0 Rp400,000 Rp400,000
Rp0 Rp1,000,000 Rp1,000,000
Rp170,000 Rp170,000
Rp96,733,000 Rp96,733,000
Rp200,000
Rp11,450,000 Rp11,450,000
Rp670,000
Rp196,000
Rp13,350,000 Rp0
Rp350,000 Rp0
Rp1,400,000 Rp1,400,000 Rp0
Rp299,000 Rp299,000 Rp0
Rp13,501,000 Rp13,501,000
Rp10,260,000
Rp1,000,000 Rp6,400,000
Rp400,000 Rp1,500,000
Rp1,400,000
Rp600,000 Rp600,000
Rp240,000 Rp240,000
Rp0
Rp112,802,000 Rp18,040,000 Rp18,040,000 Rp113,103,000 Rp113,103,000
 Laba/Rugi Neraca
Debit Kredit Debit Kredit
Rp6,116,000
Rp2,000,000
Rp0

Rp220,000
Rp1,000,000
Rp25,100,000
Rp43,100,000
Rp2,700,000
Rp650,000
Rp400,000
Rp1,000,000
Rp170,000
Rp96,733,000
Rp200,000
Rp11,450,000
Rp670,000
Rp196,000
Rp0
Rp0
Rp0
Rp0
Rp13,501,000
Rp10,260,000
Rp6,400,000
Rp1,500,000
Rp1,400,000
Rp600,000
Rp240,000
Rp0
Rp34,767,000 Rp11,450,000 Rp77,736,000 Rp101,653,000
Rp23,317,000 Rp23,917,000
Rp34,767,000 Rp34,767,000 Rp101,653,000 Rp101,653,000