Nama : Ninda Diva Ananta

Nim : 22809334026
Akuntansi UMKM dan Koperasi

TGL URAIAN
4-Jan Anggs baru A,B,C,D,E
16-Feb SW Feb A,B,C
10-Mar Anggs 1 A,B,C, SW Mart
20-Aprl Anggs 2 A,B,C SW April
SW 3 bulan D&E
15-May Anggs 3 A,B,C SW Mei
Anggs 1 D & E SW Mei
6-Jun SW 6 bulan 50 anggota
18-Jun Anggs 4 A,B,C SW Jun
Anggs 2 D & E SW Jun
20-Jul Anggs 5 A,B,C SW Jul
Anggs 3 D & E SW Jul
Anggs baru F,Adm & SW Jul
17-Agst Anggs 6 A,B,C SW Agst
Anggs 4 D & E SW Agst
20-Sep Anggs 7 A,B,C SW Sep
Anggs 5 D & E SW Sep
Setoran Simpanan Sukarela C
10-Oct Anggs 8 A,B,C SW Oct
15-Nov Anggs 9 A,B,C SW Nov
15-Dec Anggs 10 A,B,C SW Des
Anggs 1 D SW Des
SW Ang C Des
TOTAL
 KOPERASI SUKA BERSAMA
JURNAL PENERIMAAN KAS
Periode 31 Desember 2022

REF KAS PIUTANG JASA SIMP POKOK

Rp 1,200,000 Rp 1,000,000
Rp 60,000
Rp 405,000 Rp 300,000 Rp 45,000
Rp 405,000 Rp 300,000 Rp 45,000
Rp 120,000
Rp 405,000 Rp 300,000 Rp 45,000
Rp 470,000 Rp 400,000 Rp 30,000
Rp 6,000,000
Rp 405,000 Rp 300,000 Rp 45,000
Rp 470,000 Rp 400,000 Rp 30,000
Rp 240,000 Rp 200,000
Rp 405,000 Rp 300,000 Rp 45,000
Rp 470,000 Rp 400,000 Rp 30,000
Rp 405,000 Rp 300,000 Rp 45,000
Rp 470,000 Rp 400,000 Rp 30,000
Rp 405,000 Rp 300,000 Rp 45,000
Rp 470,000 Rp 400,000 Rp 30,000
Rp 1,000,000
Rp 405,000 Rp 300,000 Rp 45,000
Rp 405,000 Rp 300,000 Rp 45,000
Rp 405,000 Rp 300,000 Rp 45,000
Rp 192,500 Rp 150,000 Rp 22,500
Rp 20,000
Rp 15,212,500 Rp 5,150,000 Rp 622,500 Rp 1,200,000
 SIMP WAJIB SIMP SR ADM
Rp 100,000 Rp 100,000
Rp 60,000
Rp 60,000
Rp 60,000
Rp 120,000
Rp 60,000
Rp 40,000
Rp 6,000,000
Rp 60,000
Rp 40,000
Rp 20,000 Rp 20,000
Rp 60,000
Rp 40,000
Rp 60,000
Rp 40,000
Rp 60,000
Rp 40,000
Rp 1,000,000
Rp 60,000
Rp 60,000
Rp 60,000
Rp 20,000
Rp 20,000
Rp 7,120,000 Rp 1,000,000 Rp 120,000
 TGL URAIAN REF

12-Feb Materai 10 lembar

16-Feb Pinjaman A,B,C
20-Aprl Pinjaman D,E
3-Sep B Trans Ke dinas Kop
10-Oct Meja kursi kantor
15-Nov Pinjaman pada D
Suka rela C
16-Dec Konsumsi rapat

TOTAL
 KOPERASI SUKA BERSAMA
JURNAL PENGELUARAN KAS
Periode 31 Desember 2022

LAIN-LAIN
PIUTANG B.ORG B. ADM SIMP SR
KET
Rp 100,000
Rp 3,000,000
Rp 2,000,000
Rp 100,000
Ak.Tetap
Rp 1,500,000
Rp 1,000,000
Rp 200,000

Rp 6,500,000 Rp 300,000 Rp 100,000 Rp 1,000,000

LAIN-LAIN
KAS

Rp 100,000
Rp 3,000,000
Rp 2,000,000
Rp 100,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 1,500,000
Rp 1,000,000
Rp 200,000

Rp 1,000,000 Rp 8,900,000
 KOPERASI
KARTU

NAMA : A
ALAMAT :
BUNGA : 2%
ANGSURAN : Rp 100,000

URAIAN
TGL REF KET
1/4/2022 Setoran
2/12/2022 Pinjaman dan SW Februari
3/10/2022 Angsuran 1 dan SW Maret
4/20/2022 Angsuran 2 dan SW Maret
5/15/2022 Angsuran 3 dan SW Maret
6/18/2022 Angsuran 4 dan SW Maret
7/20/2022 Angsuran 5 dan SW Maret
8/17/2022 Angsuran 6 dan SW Maret
9/20/2022 Angsuran 7 dan SW Maret
10/10/2022 Angsuran 8 dan SW Maret
11/15/2022 Angsuran 9 dan SW Maret
12/15/2022 Angsuran 10 dan SW Maret

KOPERASI S
KARTU

NAMA : B
ALAMAT :
BUNGA : 1.50%
ANGSURAN : Rp 100,000

URAIAN
TGL REF KET
1/4/2022 Setoran
2/12/2022 Pinjaman dan SW Februari
3/10/2022 Angsuran 1 dan SW Maret
4/20/2022 Angsuran 2 dan SW Maret
5/15/2022 Angsuran 3 dan SW Maret
6/18/2022 Angsuran 4 dan SW Maret
7/20/2022 Angsuran 5 dan SW Maret
 8/17/2022 Angsuran 6 dan SW Maret
9/20/2022 Angsuran 7 dan SW Maret
10/10/2022 Angsuran 8 dan SW Maret
11/15/2022 Angsuran 9 dan SW Maret
12/15/2022 Angsuran 10 dan SW Maret

KOPERASI S
KARTU

NAMA : C
ALAMAT :
BUNGA : 1.5%
ANGSURAN : Rp 100,000

URAIAN
TGL REF KET
1/4/2022 Setoran
2/12/2022 Pinjaman dan SW Februari
3/10/2022 Angsuran 1 dan SW Maret
4/20/2022 Angsuran 2 dan SW Maret
5/15/2022 Angsuran 3 dan SW Maret
6/18/2022 Angsuran 4 dan SW Maret
7/20/2022 Angsuran 5 dan SW Maret
8/17/2022 Angsuran 6 dan SW Maret
9/20/2022 Angsuran 7 dan SW Maret
10/10/2022 Angsuran 8 dan SW Maret
11/15/2022 Angsuran 9 dan SW Maret
12/15/2022 Angsuran 10 dan SW Maret

KOPERASI S
KARTU

NAMA : D
ALAMAT : 1.5%
BUNGA :
ANGSURAN : Rp 200,000

URAIAN
TGL REF KET
1/4/2022 Setoran
4/20/2022 Pinjaman dan SW 3 Bln
5/15/2022 Angsuran 1 dan SW
6/18/2022 Angsuran 2 dan SW
7/20/2022 Angsuran 3 dan SW
8/17/2022 Angsuran 4 dan SW
9/20/2022 Angsuran 5 dan SW
 11/15/2022 Pinjaman
12/15/2022 Simpanan Wajib

KOPERASI SUKA BE
KARTU ANGGO

NAMA : E
ALAMAT :
BUNGA : 1.50%
ANGSURAN : Rp 200,000

URAIAN
TGL REF KET
1/4/2022 Setoran
4/20/2022 Pinjaman dan SW 3 Bln
5/15/2022 Angsuran 1 dan SW
6/18/2022 Angsuran 2 dan SW
7/20/2022 Angsuran 3 dan SW
8/17/2022 Angsuran 4 dan SW
9/20/2022 Angsuran 5 dan SW
12/15/2022 Simpanan Wajib

KOPERASI S
KARTU

NAMA : F
ALAMAT :
BUNGA :
ANGSURAN :

URAIAN
TGL REF KET
7/20/2022 Setoran SP,SW
 KARTU ANGGOTA KOPERASI S
KOPERASI SUKA BERSAMA
KARTU ANGGOTA

SIMPANAN PINJAMAN SALDO

POKOK WAJIB POKOK BUNGA PINJ
Rp 200,000 Rp 20,000
Rp 20,000 Rp 1,000,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 900,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 800,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 700,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 600,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 500,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 400,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 300,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 200,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 100,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp -

KOPERASI SUKA BERSAMA

KARTU ANGGOTA

SIMPANAN PINJAMAN SALDO

POKOK WAJIB POKOK BUNGA PINJ
Rp 200,000 Rp 20,000
Rp 20,000 Rp 1,000,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 900,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 800,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 700,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 600,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 500,000
 Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 400,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 300,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 200,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 100,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp -

KOPERASI SUKA BERSAMA

KARTU ANGGOTA

SIMPANAN PINJAMAN SALDO

POKOK WAJIB POKOK BUNGA PINJ
Rp 200,000 Rp 20,000
Rp 20,000 Rp 1,000,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 900,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 800,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 700,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 600,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 500,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 400,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 300,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 200,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp 100,000
Rp 20,000 Rp 100,000 Rp 15,000 Rp -

KOPERASI SUKA BERSAMA

KARTU ANGGOTA

SIMPANAN PINJAMAN SALDO

POKOK WAJIB POKOK BUNGA PINJ
Rp 200,000 Rp 20,000
Rp 60,000 Rp 1,000,000
Rp 20,000 Rp 200,000 Rp 15,000 Rp 800,000
Rp 20,000 Rp 200,000 Rp 15,000 Rp 600,000
Rp 20,000 Rp 200,000 Rp 15,000 Rp 400,000
Rp 20,000 Rp 200,000 Rp 15,000 Rp 200,000
Rp 20,000 Rp 200,000 Rp 15,000 Rp -
 Rp 1,500,000
Rp 20,000

KOPERASI SUKA BERSAMA

KARTU ANGGOTA

SIMPANAN PINJAMAN SALDO

POKOK WAJIB POKOK BUNGA PINJ
Rp 200,000 Rp 20,000
Rp 60,000 Rp 1,000,000
Rp 20,000 Rp 200,000 Rp 15,000 Rp 800,000
Rp 20,000 Rp 200,000 Rp 15,000 Rp 600,000
Rp 20,000 Rp 200,000 Rp 15,000 Rp 400,000
Rp 20,000 Rp 200,000 Rp 15,000 Rp 200,000
Rp 20,000 Rp 200,000 Rp 15,000 Rp -
Rp 20,000

KOPERASI SUKA BERSAMA

KARTU ANGGOTA

SIMPANAN PINJAMAN SALDO

POKOK WAJIB POKOK BUNGA PINJ
Rp 200,000 Rp 20,000
ANGGOTA KOPERASI SUKA BERSAMA

KET

LN

KET
LN

KET

LN

KET

LN
 KET

LN

KET
 KOPERASI SUKA BERSAMA
BUKU BESAR KAS
Per 31 Desember 2022

Tgl Keterangan Ref Debet

1/1/2022 Saldo Awal
1/4/2022 Setoran Simpanan Pokok dan Wajib A,B, C, D JKM Rp 1,100,000
1/4/2022 Pendapatan Administrasi JKM Rp 100,000
2/12/2022 Materai JKK
2/16/2022 Pinjaman A, B, C JKK
SW A,B, C JKM Rp 60,000
3/10/2022 Angsuran 1 A, B, C dan SW JKM Rp 405,000
4/20/2022 Pinjaman D dan E JKK
Angsuran 2 A, B, C dan SW JKM Rp 405,000
SW 3 bulan D, E JKM Rp 120,000
5/15/2022 Angsuran 3 A, B, C dan SW JKM Rp 405,000
Angsuran 1 D, E dan SW JKM Rp 470,000
6/6/2022 SW 50 anggota 6 bulan JKM Rp 6,000,000
6/18/2022 Angsuran 4 A,B,C dan SW JKM Rp 405,000
Angsuran 2 D,E dan SW JKM Rp 470,000
7/20/2022 Setoran SW, SP dan Administrasi F JKM Rp 240,000
Angsuran 5 ABC dan SW JKM Rp 405,000
Angsuran 3 DE dan SW JKM Rp 470,000
8/17/2022 Angsuran 6 ABC dan SW JKM Rp 405,000
Angsuran 4 DE dan SW JKM Rp 470,000
9/3/2022 Beban Transportasi JKK
9/20/2022 Angsuran 7 ABC dan SW JKM Rp 405,000
Angsuran 5 DE dan SW JKM Rp 470,000
Simpanan Sukarela C JKM Rp 1,000,000
10/10/2022 Angsuran 8 ABC dan SW JKM Rp 405,000
Meja, kursi JKK
11/15/2022 Pinjaman D JKK
Angsuran 9 ABC dan SW JKM Rp 405,000
Simpanan Sukarela C JKK
12/15/2022 Konsumsi Rapat JKK
Angsuran 10 ABC dan SW JKM Rp 405,000
 Angsuran D dan SW JKM Rp 192,500
SW E JKM Rp 20,000

KOPERASI SUKA BERSAMA

BUKU BESAR PIUTANG
Per 31 Desember 2022

Tgl Keterangan Ref Debet

2/16/2022 Pinjaman A, B, C JKK Rp 3,000,000
3/10/2022 Angsuran 1 ABC JKM
4/20/2022 Pinjaman D, E JKK Rp 2,000,000
Angsuran 2 ABC
5/15/2022 Angsuran 3 ABC dan 1 DE
6/18/2022 Angsuran ABCDE JKM
7/20/2022 Angsuran ABCDEF JKM
8/17/2002 Angsuran ABCDE JKM
9/20/2022 Angsuran ABCDE JKM
10/10/2022 Angsuran ABC JKM
11/15/2022 Pinjaman D JKK Rp 1,500,000
Angsuran ABC JKM
12/15/2022 Angsuran ABCD JKM

KOPERASI SUKA BERSAMA

BUKU BESAR SIMPANAN POKOK
Per 31 Desember 2022

Tgl Keterangan Ref Debet

1/1/2022 Saldo Awal
1/4/2022 Dari A,B, C,D, E JKM
7/20/2022 Dari F JKM

KOPERASI SUKA BERSAMA

BUKU BESAR SIMPANAN SUKARELA
Per 31 Desember 2022

Tgl Keterangan Ref Debet

9/20/2022 Dari C JKM
11/15/2022 Pengambilan C JKK Rp 1,000,000
 BUKU BESAR

MA KOPERASI SUKA BER

BUKU BESAR SIMPANA
Per 31 Desember

Kredit Saldo Tgl

Rp 11,000,000 1/1/2022
Rp 12,100,000 1/4/2022
Rp 12,200,000 2/16/2022
Rp 100,000 Rp 12,100,000 3/10/2022
Rp 3,000,000 Rp 9,100,000 4/20/2022
Rp 9,160,000 5/15/2022
Rp 9,565,000 6/6/2022
Rp 2,000,000 Rp 7,565,000 6/18/2022
Rp 7,970,000 7/20/2022
Rp 8,090,000 8/17/2022
Rp 8,495,000 9/20/2022
Rp 8,965,000 10/10/2022
Rp 14,965,000 11/15/2022
Rp 15,370,000 12/15/2022
Rp 15,840,000
Rp 16,080,000
Rp 16,485,000 KOPERASI SUKA BER
Rp 16,955,000 BUKU BESAR PENDAPA
Rp 17,360,000 Per 31 Desember
Rp 17,830,000
Rp 100,000 Rp 17,730,000 Tgl
Rp 18,135,000 3/10/2022
Rp 18,605,000 4/20/2022
Rp 19,605,000 5/15/2022
Rp 20,010,000 6/18/2022
Rp 1,000,000 Rp 19,010,000 7/20/2022
Rp 1,500,000 Rp 17,510,000 8/17/2022
Rp 17,915,000 9/20/2022
Rp 1,000,000 Rp 16,915,000 10/10/2022
Rp 200,000 Rp 16,715,000 11/15/2022
Rp 17,120,000 12/15/2022
 Rp 17,312,500
Rp 17,332,500
KOPERASI SUKA BER
BUKU BESAR PENDAPATAN
MA Per 31 Desember

Tgl
1/4/2022
Kredit Saldo 7/20/2022
Rp 3,000,000
Rp 300,000 Rp 2,700,000
Rp 4,700,000
Rp 300,000 Rp 4,400,000
Rp 700,000 Rp 3,700,000
Rp 700,000 Rp 3,000,000 KOPERASI SUKA BER
Rp 700,000 Rp 2,300,000 BUKU BESAR BEBAN OR
Rp 700,000 Rp 1,600,000 Per 31 Desember
Rp 700,000 Rp 900,000
Rp 300,000 Rp 600,000 Tgl
Rp 2,100,000 9/3/2022
Rp 300,000 Rp 1,800,000 12/15/2022
Rp 450,000 Rp 1,350,000

MA
OKOK KOPERASI SUKA BER
BUKU BESAR BEBAN AD
Per 31 Desember
Kredit Saldo
Rp 10,000,000 Tgl
Rp 1,000,000 Rp 11,000,000 2/12/2022
Rp 200,000 Rp 11,200,000

KOPERASI SUKA BER

BUKU BESAR AKTIVA
Per 31 Desember
MA
ARELA Tgl
10/10/2011

Kredit Saldo
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp -

KOPERASI SUKA BER

 BUKU BESAR AKUMULASI PENYUS
Per 31 Desember

Tgl
12/31/2022

KOPERASI SUKA BER

BUKU BESAR BEBAN PENYUSUT
Per 31 Desember

Tgl
12/31/2022
 KOPERASI SUKA BERSAMA
BUKU BESAR SIMPANAN WAJIB
Per 31 Desember 2022

Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal Rp 1,000,000
Dari A, B, C, D, E JKM Rp 100,000 Rp 1,100,000
Dari A, B, C, JKM Rp 60,000 Rp 1,160,000
Dari A, B, C, JKM Rp 60,000 Rp 1,220,000
Dari A, B, C, D, E JKM Rp 180,000 Rp 1,400,000
Dari A,B,C,D,E JKM Rp 100,000 Rp 1,500,000
Dari 50 anggota JKM Rp 6,000,000 Rp 7,500,000
Dari ABCDE JKM Rp 100,000 Rp 7,600,000
DariABCDEF JKM Rp 120,000 Rp 7,720,000
Dari ABCDE JKM Rp 100,000 Rp 7,820,000
Dari ABCDE JKM Rp 100,000 Rp 7,920,000
Dari ABC JKM Rp 60,000 Rp 7,980,000
Dari ABC JKM Rp 60,000 Rp 8,040,000
Dari ABCDE JKM Rp 100,000 Rp 8,140,000

KOPERASI SUKA BERSAMA

BUKU BESAR PENDAPATAN JASA
Per 31 Desember 2022

Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Dari A,B,C JKM Rp 45,000 Rp 45,000
Dari A,B,C JKM Rp 45,000 Rp 90,000
Dari A,B,C,D,E JKM Rp 75,000 Rp 165,000
Dari ABCDE JKM Rp 75,000 Rp 240,000
Dari ABCDE JKM Rp 75,000 Rp 315,000
Dari ABCDE JKM Rp 75,000 Rp 390,000
Dari ABCDE JKM Rp 75,000 Rp 465,000
Dari ABC JKM Rp 45,000 Rp 510,000
Dari ABC JKM Rp 45,000 Rp 555,000
Dari ABCD JKM Rp 67,500 Rp 622,500
 KOPERASI SUKA BERSAMA
BUKU BESAR PENDAPATAN ADMINISTRASI
Per 31 Desember 2022

Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Dari A,B,C,D,E JKM Rp 100,000 Rp 100,000
Dari F JKM Rp 20,000 Rp 120,000

KOPERASI SUKA BERSAMA

BUKU BESAR BEBAN ORGANISASI
Per 31 Desember 2022

Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Beban Transportasi JKK Rp 100,000 Rp 100,000
Konsumsi Rapat JKK Rp 200,000 Rp 300,000

KOPERASI SUKA BERSAMA

BUKU BESAR BEBAN ADMINISTRASI
Per 31 Desember 2022

Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Materai JKK 100000 Rp 100,000

KOPERASI SUKA BERSAMA

BUKU BESAR AKTIVA TETAP
Per 31 Desember 2022

Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Meja dan Kursi JKK 1000000 Rp 1,000,000

KOPERASI SUKA BERSAMA

 BUKU BESAR AKUMULASI PENYUSUTAN AKTIVA TETAP
Per 31 Desember 2022

Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Penyesuian 33333.33333333 33333.33333333

KOPERASI SUKA BERSAMA

BUKU BESAR BEBAN PENYUSUTAN AKTIVA TETAP
Per 31 Desember 2022

Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

penyesuaian 33333.33 33333.33333333
 Saldo 31 Des 2021 Saldo 31 Des 2022
Debet Kredit Debet Kredit
Rp 11,000,000 Rp 17,332,500
Rp 1,350,000
Rp 10,000,000 Rp 11,200,000
Rp -
Rp 1,000,000 Rp 8,140,000
Rp 622,500
Rp 120,000
Rp 300,000
Rp 100,000
Rp 1,000,000
Rp 11,000,000 Rp 11,000,000 Rp 20,082,500 Rp 20,082,500
 Tanggal Keterangan Ref Debet
12/31/2022 Beban Penyusutan Aktiva Tetap Rp 33,333
Ak. Penyusutan Aktiva Tetap
 Kredit

Rp 33,333
 LAPORAN PERHITUNGAN SISA HASIL USAHA & LAPORAN P

LAPORAN PERHITUNGAN SISA HASIL USAHA

Per 31 Desember 2022

Pendapatan Jasa Rp 622,500

Pendapatan Administrasi Rp 120,000
Total Pendapatan Rp 742,500

Beban Organisasi Rp 300,000

Beban Administrasi Rp 100,000
Beban Penyusutan Rp 33,333
Total Beban Rp 433,333
Total SHU Rp 309,167
L USAHA & LAPORAN PERUBAHAN MODAL

LAPORAN PERUBAHAN MODAL

Per 31 Desember 2022

Modal awal 1 Jan 2022 Rp 11,000,000

Tambahan
Sp dan Sw Anggota Rp 8,340,000
Hasil usaha tahun 2022 Rp 309,167
Rp 8,649,167
Rp 19,649,167
 LAPORAN NERACA

KOPERASI SUKA BERSAMA

LAPORAN NERACA
Per 31 Desember 2022

No. Rek Keterangan No. Rek

Aktiva
Kas Rp 17,332,500
Piutang Rp 1,350,000
Aktiva Tetap Rp 1,000,000
Ak. Penyusutan Aktiva Tetap Rp (33,333)

Total Aktiva Rp 19,649,167

ERACA

BERSAMA
RACA
r 2022

Keterangan
Hutang
Simpanan Sukarela Rp -
Dana-dana SHU Rp -
Total Hutang Rp -

Modal/Ekuitas
Simpanan Pokok Rp 11,200,000
Simpanan Wajib Rp 8,140,000
SHU Rp 309,167
Total Modal Rp 19,649,167

Total Pasiva Rp 19,649,167

 KOPERASI SUKA BERSAMA
JURNAL PENUTUP
Per Desember 2022

Tanggal Keterangan Ref

12/31/2022 Pendapatan Jasa
Pendapatan Administrasi
SHU

12/31/2022 SHU
Beban Organisasi
Beban Administrasi
Beban Penyusutan Aktiva Tetap
Total
BERSAMA
UTUP
r 2022

Debet Kredit
Rp 622,500
Rp 120,000
Rp 742,500

Rp 433,333
Rp 300,000
Rp 100,000
Rp 33,333
Rp 1,175,833 Rp 1,175,833
Dari SHU yang ada sebesar Rp. 309.167 maka:
SHU Simpanan Anggota =
SHU Pinjaman Anggota =
SHU Cadangan =
SHU Pengurus , Dana Pendidikan, Dana Sosial masing-masing =

SHU untuk masing-masing anggota

SHU Anggota = JMA + JUA
𝐽𝑀𝐴 =

𝐽𝑀𝐴 =

𝐽𝑈𝐴 =

=
309.167 x 20 % = Rp 61,833
309.167 x 20 % = Rp 61,833
309.167 x 30 % = Rp 92,750
309.167 x 10 % = Rp 30,917

𝑆𝑖𝑚𝑝𝑎𝑛𝑎𝑛 𝐴𝑛𝑔𝑔𝑜𝑡𝑎 𝑋 % 𝐽𝑎𝑠𝑎 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝑋 𝑆𝐻𝑈

𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑆𝑖𝑚𝑝𝑎𝑛𝑎𝑛 𝐾𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖

𝑆𝑖𝑚𝑝𝑎𝑛𝑎𝑛 𝐴𝑛𝑔𝑔𝑜𝑡𝑎 𝑋 20% X 309.167

-
Simpanan Anggota X 0.32%

𝐽𝑎𝑠𝑎 𝑃𝑖𝑛𝑗𝑎𝑚𝑎𝑛 𝐴𝑛𝑔𝑔𝑜𝑡𝑎 𝑋 % 𝐽𝑎𝑠𝑎 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝑋 𝑆𝐻𝑈

𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐽𝑎𝑠𝑎 𝑃𝑖𝑛𝑗𝑎𝑚𝑎𝑛 𝐴𝑛𝑔𝑔𝑜𝑡𝑎
𝐽𝑎𝑠𝑎 𝑃𝑖𝑛𝑗𝑎𝑚𝑎𝑛 𝐴𝑛𝑔𝑔𝑜𝑡𝑎 X 20% X 309.167
-
Jasa Pinjaman Anggota X 9.93%
 SHU SIMPAN DAN PINJAMA

KOPERASI SUKA B
SHU SIMPANAN DAN

SIMPANAN
NO NO. ANGGOTA NAMA BLN
POKOK
1 A 12 Rp 200,000
2 B 12 Rp 200,000
3 C 12 Rp 200,000
4 D 12 Rp 200,000
5 E 10 Rp 200,000
6 50 Anggota 7 Rp 10,000,000
7 F 1 Rp 200,000
Total Rp 11,200,000
MPAN DAN PINJAMAN

KOPERASI SUKA BERSAMA

SHU SIMPANAN DAN PINJAMAN

SIMPANAN SHU JASA PINJAMAN SHU

WAJIB JML 0.00% JML 0.00%
Rp 240,000 Rp 440,000 Rp 1,406.76 Rp 150,000 Rp 14,899.61
Rp 240,000 Rp 440,000 Rp 1,406.76 Rp 150,000 Rp 14,899.61
Rp 240,000 Rp 440,000 Rp 1,406.76 Rp 150,000 Rp 14,899.61
Rp 240,000 Rp 440,000 Rp 1,406.76 Rp 300,000 Rp 29,799.23
Rp 200,000 Rp 400,000 Rp 1,278.87 Rp 75,000 Rp 7,449.81
Rp 7,000,000 Rp 17,000,000 Rp 54,352.01 Rp - Rp -
Rp 20,000 Rp 220,000 Rp 703.38 Rp - Rp -
Rp 8,180,000 Rp 19,380,000 Rp 61,961 Rp 825,000 Rp 81,948
 TOTAL

Rp 16,306.37
Rp 16,306.37
Rp 16,306.37
Rp 31,205.99
Rp 8,728.68
Rp 54,352.01
Rp 703.38