Jurnal pengeluaran kas

Debit
Tanggal No. Bukti Keterangan
PPN MasukanUtang dagang Pembelian B. Gaji
Des 2 20 Pembelian tunai Rp250,000 Rp2,500,000
2019 5 21 Pembayaran listrik&telp
10 22 Pembayaran b.iklan
17 23 Biaya sewa toko 1 thn
25 24 PT anugrah Rp7,500,000
28 25 Pembayaran gaji pegawai ###
Jumlah Rp250,000 Rp7,500,000 Rp2,500,000 ###
Total Rp25,950,000

Rekapitulasi jurnal pengeluaran kas

Debit Kredit
1151 Rp250,000 1111 ###
2100 Rp7,500,000 4203 Rp150,000
4200 Rp2,500,000
6100 ###
6101 Rp3,500,000
6102 Rp800,000
6103 Rp1,400,000
### ###
 Kredit
Serba serbi Ref Kas Pot. Pembelian
Rp2,750,000
Rp1,400,000 6103 Rp1,400,000
Rp3,500,000 6100 Rp3,500,000
Rp800,000 6102 Rp800,000
Rp7,350,000 Rp150,000
###
Rp5,700,000 ### Rp150,000
Rp25,950,000
Jurnal penerimaan kas
No. Debit
Tanggal Keterangan Ref Potongan
Bukti Kas Serba serbi
penjualan
Des 20 20 PT Cahaya Rp1,666,000 Rp34,000
2019
Total Rp1,700,000

Rekapitulasi jurnal penerimaan kas

Debit Kredit
1111 Rp1,666,000 1121
4102 Rp34,000
Rp1,700,000
 Kredit
Piutang
Serba serbi PPN Masuk Ref
dagang
Rp1,700,000

Rp1,700,000

kas
edit
Rp1,700,000

Rp1,700,000
Jurnal pembelian
No. Debit
Tanggal Keterangan Ref PPN
Bukti Pembelian Serba serbi
Masukan
Des 21 21 PT Anugrah Rp7,500,000 Rp750,000
2019
Total Rp8,250,000

Rekapitulasi jurnal pembelian

Debit Kredit
1151 Rp750,000 2100
4200 Rp7,500,000
Rp8,250,000
 Kredit
Utang
Serba serbi
dagang
Rp8,250,000

Rp8,250,000

edit
Rp8,250,000

Rp8,250,000
Jurnal penjualan
No. Debit Kredit
Tanggal Keterangan Ref Piutang PPN
Bukti Penjualan
dagang Keluaran
Des 15 20 PT cahaya Rp1,870,000 Rp1,700,000 Rp170,000
2019
Total Rp1,870,000 Rp1,870,000

Rekapitulasi jurnal penjualan

Debit Kredit
1121 Rp1,870,000 2114
4100
Rp1,870,000
edit
Rp170,000
Rp1,700,000
Rp1,870,000
Jurnal umum
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Des 7 Kas Rp250,000
2019 Retur pembelian Rp250,000
18 Retur penjualan Rp170,000
Piutang dagang Rp170,000
23 Utang dagang Rp750,000
Retur pembelian Rp750,000
Jumlah Rp1,170,000 Rp1,170,000

Rekapitulasi jurnal umum

Debit Kredit
1111 Rp250,000 1121 Rp170,000
2100 Rp750,000 4202 Rp1,000,000
4101 Rp170,000
Rp1,170,000 Rp1,170,000
a. Buku besar pembantu utang dan piutang

Buku besar pembantu Piutang PT. Cahaya

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 15 Penjualan Rp1,870,000 Rp1,870,000
2019 18 Retur Rp170,000 Rp1,700,000
20 pelunasan Rp1,700,000 Rp0

Buku besar pembantu Hutang "PT Anugrah"

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 21 Pembelian Rp8,250,000
2019 23 Retur Rp750,000
25 Pelunasan Rp7,500,000

b. Buku Besar
No. Rekening 1.1.1.1
Nama Rekening Kas
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo ###
2019 31 Posting JKK ### Rp4,200,000
31 Posting JKM Rp1,666,000 Rp5,866,000
31 Posting JU Rp250,000 Rp6,116,000

No. Rekening 1.1.2.1

Nama Rekening Piutang dagang
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo Rp2,000,000
2019 31 Posting JKM Rp1,700,000 Rp300,000
31 Posting JPJ Rp1,870,000 Rp2,170,000
31 Posting JU Rp170,000 Rp2,000,000

No. Rekening 1.1.3.1

Nama Rekening Persediaan barang dagang
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo Rp2,100,000
2019

No. Rekening 1.1.4.1

Nama Rekening Asuransi dibayar dimuka
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo Rp460,000
2019

No. Rekening 1.1.5.1

Nama Rekening PPN Masukan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo Rp0
2019 31 Posting JKK Rp250,000 Rp250,000
31 Posting JPB Rp750,000 Rp1,000,000

No. Rekening 1.3.1.1

Nama Rekening Tanah
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo ###
2019
 No. Rekening 1.3.1.2
Nama Rekening Gedung
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo ###
2019

No. Rekening 1.3.3.2

Nama Rekening Akm dept gedung
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo
2019

No. Rekening 2.1.1.1

Nama Rekening Utang dagang
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo
2019 31 Posting JKK Rp7,500,000
31 Posting JKM Rp8,250,000
31 Posting JU Rp750,000

No. Rekening 2.1.1.4

Nama Rekening PPN Keluaran
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo
2019 31 Posting JPJ Rp170,000

No. Rekening 3.1.0.0

Nama Rekening Modal
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo
2019

No. Rekening 3.2.0.0

Nama Rekening Prive
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo Rp200,000
2019

No. Rekening 4.1.0.0

Nama Rekening Penjualan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo
2019 31 Posting JKM Rp1,700,000

No. Rekening 4.1.0.1

Nama Rekening Retur penjualan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo Rp500,000
2019 31 Posting JU Rp170,000 Rp670,000

No. Rekening 4.1.0.2

Nama Rekening Potongan penjualan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo Rp162,000
2019 31 Posting JKM Rp34,000 Rp196,000
31 Posting JU
 No. Rekening 4.2.0.0
Nama Rekening Pembelian
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo Rp3,350,000
2019 31 Posting JKK Rp2,500,000 Rp5,850,000
31 Posting JPB Rp7,500,000 ###

No. Rekening 4.2.0.1

Nama Rekening Biaya angkut pembelian
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo Rp350,000
2019

No. Rekening 4.2.0.2

Nama Rekening Retur pembelian
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo
2019 31 Posting JU Rp1,000,000

No. Rekening 4.2.0.3

Nama Rekening Potongan pembelian
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo
2019 31 Posting JKK Rp150,000

No. Rekening 6.1.0.0

Nama Rekening Biaya iklan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo Rp260,000
 2019 31 Posting JKK ### ###

No. Rekening 6.1.0.1

Nama Rekening Biaya gaji pegawai
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo Rp1,900,000
2019 31 Posting JKK Rp3,500,000 Rp5,400,000

No. Rekening 6.1.0.2

Nama Rekening Biaya sewa toko
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Des 1 Saldo Rp300,000
2019 31 Posting JKK Rp800,000 Rp1,100,000

No. Rekening 6.1.0.3

Nama Rekening Biaya listrik dan telp
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D
Rp1,400,000 Rp1,400,000
Saldo
K

Saldo
K
Rp8,250,000
Rp7,500,000
Rp0

Saldo
K

Saldo
 K

Saldo
K

Saldo
K

Saldo
K

Saldo
K
Saldo
K

Saldo
K
Rp2,100,000

Saldo
K
Rp650,000
-Rp6,850,000
Rp1,400,000
Rp650,000

Saldo
K
Rp0
Rp170,000

Saldo
K
 ###

Saldo
K

Saldo
K
Rp9,750,000
###

Saldo
K

Saldo
K
Saldo
K

Saldo
K

Saldo
K
Rp400,000
Rp1,400,000

Saldo
K
Rp149,000
Rp299,000

Saldo
K
Saldo
K

Saldo
K

Saldo
K
 PT PELANGI
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2019
No. Rek Nama Rekening Debit Kredit
1.1.1.1 Kas Rp6,116,000
1.1.2.1 Piutang dagang Rp2,000,000
1.1.3.1 Persediaan barang dagang Rp2,100,000
1.1.4.1 Asuransi dibayar dimuka Rp460,000
1.1.5.1 PPN Masukan Rp1,000,000
1.3.1.1 Tanah Rp25,100,000
1.3.3.1 Gedung Rp43,100,000
1.3.3.2 Akm dept gedung Rp2,100,000
2.1.1.1 Utang dagang Rp650,000
2.1.1.2 Utang sewa Rp0
2.1.1.3 Utang gaji Rp0
2.1.1.4 PPN Keluaran Rp170,000
3.1.0.0 Modal Rp96,733,000
3.2.0.0 Prive Rp200,000
4.1.0.0 Penjualan Rp11,450,000
4.1.0.1 Retur penjualan Rp670,000
4.1.0.2 Potongan penjualan Rp196,000
4.2.0.0 Pembelian Rp13,350,000
4.2.0.1 Biaya angkut pembelian Rp350,000
4.2.0.2 Retur pembelian Rp1,400,000
4.2.0.3 Potongan pembelian Rp299,000
5.1.0.0 Harga pokok penjualan
6.1.0.0 Biaya iklan Rp10,260,000
6.1.0.1 Biaya gaji pegawai Rp5,400,000
6.1.0.2 Biaya sewa toko Rp1,100,000
6.1.0.3 Biaya listrik dan telepom Rp1,400,000
6.1.0.4 Biaya depresiasi gedung Rp0
6.1.0.5 Biaya asuransi Rp0
6.1.0.6 Ikhtisar laba rugi Rp0
JUMLAH Rp112,802,000 Rp112,802,000
 PT PELANGI
JURNAL PENYESUAIAN
Per 31 Desember 2019
No.
Tanggal Nama perkiraan Debit Kredit
Rek
Des 31 Harga pokok penjualan Rp1,500,000
2019 Persediaan barang dagang Rp1,500,000
31 Biaya asuransi Rp240,000
Asuransi dibayar dimuka Rp240,000
31 Biaya gaji pegawai Rp1,000,000
Utang gaji Rp1,000,000
31 Beban sewa Rp400,000
Utang sewa Rp400,000
31 Biaya depresiasi gedung Rp600,000
Akm dept gedung Rp600,000
Jumlah Rp3,740,000 Rp3,740,000
WORKSHEET
NSSP AJP
No. Rek Nama Rekening
Debit Kredit Debit Kredit
1.1.1.1 Kas Rp6,116,000
1.1.2.1 Piutang dagang Rp2,000,000
1.1.3.1 Persediaan barang dagang Rp2,100,000 Rp1,500,000
1.1.4.1 Asuransi dibayar dimuka Rp460,000 Rp240,000
1.1.5.1 PPN Masukan Rp1,000,000
1.3.1.1 Tanah ###
1.3.3.1 Gedung ###
1.3.3.2 Akm dept gedung Rp2,100,000 Rp600,000
2.1.1.1 Utang dagang Rp650,000
2.1.1.2 Utang sewa Rp0 Rp400,000
2.1.1.3 Utang gaji Rp0 Rp1,000,000
2.1.1.4 PPN Keluaran Rp170,000
3.1.0.0 Modal ###
3.2.0.0 Prive Rp200,000
4.1.0.0 Penjualan ###
4.1.0.1 Retur penjualan Rp670,000
4.1.0.2 Potongan penjualan Rp196,000
4.2.0.0 Pembelian ###
4.2.0.1 Biaya angkut pembelian Rp350,000
4.2.0.2 Retur pembelian Rp1,400,000
4.2.0.3 Potongan pembelian Rp299,000
5.1.0.0 Harga pokok penjualan Rp1,500,000
6.1.0.0 Biaya iklan ###
6.1.0.1 Biaya gaji pegawai Rp5,400,000 Rp1,000,000
6.1.0.2 Biaya sewa toko Rp1,100,000 Rp400,000
6.1.0.3 Biaya listrik dan telepom Rp1,400,000
6.1.0.4 Biaya depresiasi gedung Rp0 Rp600,000
6.1.0.5 Biaya asuransi Rp0 Rp240,000
6.1.0.6 Ikhtisar laba rugi Rp0
Total ### ### Rp3,740,000 Rp3,740,000
Rugi
Total
 NSD L/R Neraca
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
Rp6,116,000 Rp6,116,000
Rp2,000,000 Rp2,000,000
Rp600,000 Rp600,000
Rp220,000 Rp220,000
Rp1,000,000 Rp1,000,000
### ###
### ###
Rp2,700,000 Rp2,700,000
Rp650,000 Rp650,000
Rp400,000 Rp400,000
Rp1,000,000 Rp1,000,000
Rp170,000 Rp170,000
### ###
Rp200,000 Rp200,000
### ###
Rp670,000 Rp670,000
Rp196,000 Rp196,000
### ###
Rp350,000 Rp350,000
Rp1,400,000 Rp1,400,000
Rp299,000 Rp299,000
Rp1,500,000 Rp1,500,000
### ###
Rp6,400,000 Rp6,400,000
Rp1,500,000 Rp1,500,000
Rp1,400,000 Rp1,400,000
Rp600,000 Rp600,000
Rp240,000 Rp240,000
Rp0 Rp0
### ### ### ### ### ###
### ###
### ### ### ###
1. Laporan laba rugi b. Laporan perubahan modal
PT PELANGI PT PELAN
LAPORAN LABA/RUGU LAPORAN PERUBA
Periode 31 Desember 2019 Periode 31 Desem

Penjualan ### Modal awal

Retur penjualan Rp670,000 Rugi bersih
Potongan penjualan Rp196,000
Rp866,000 Prive
Penjualan bersih ### Modal akhir
HPP:
Persediaan barang dagang (awal) Rp2,100,000
Pembelian ###
Biaya angkut pembelian Rp350,000
###
Retur pembelian Rp1,400,000
Potongan pembelian Rp299,000
Pembelian bersih ###
Barang tersedia untuk dijual ###
Persediaa barang dagang (akhri) Rp600,000
HPP ###
Rugi kotor -Rp2,917,000

Biaya operasional:
Biaya iklan Rp1,500,000
Biaya gaji pegawai ###
Biaya sewa toko Rp6,400,000
Biaya listrik & telp Rp1,400,000
Biaya asuransi Rp600,000
Biaya dep gedung Rp240,000
Total biaya operasional ###
Rugi bersih ###
Laporan perubahan modal c. Neraca
PT PELANGI PT PELANGI
LAPORAN PERUBAHAN MODAL NERACA
Periode 31 Desember 2019 Per 31 Desember 201

### Aktiva
### Aktiva lancar:
### Kas Rp6,116,000
-Rp200,000 Piutang dagang Rp2,000,000
### Persediaan barang daga Rp600,000
Asuransi dibayar dimuka Rp220,000
PPN Masukan Rp1,000,000
Total aktiva lancar
Aktiva tetap
Tanah Rp25,100,000
Gedung Rp43,100,000
Akm dep gedung -Rp2,700,000
Total aktiva tetap

TOTAL AKTIVA
 PT PELANGI
NERACA
Per 31 Desember 2019

va Pasiva
Hutang:
Utang dagang Rp650,000
Utang gaji Rp400,000
Utang sewa Rp1,000,000
PPN Keluaran Rp170,000
Total hutang Rp2,220,000
Rp9,936,000
Modal ###

Rp65,500,000

Rp75,436,000 TOTAL PASIVA ###