PD JAYA SAKTI

NERACA SALDO AWAL

PERIODE 31 OKTOBER 2010

No.Akun Keterangan Debet Kredit

111 Kas kecil Rp 1,000,000

112 kas di bank Rp 50,000,000
113 Piutang dagang Rp 75,000,000
115 Persediaan barang dagang Rp 248,000,000
116 Asuransi dibayar di muka Rp 12,000,000
117 Perlengkapan Rp 15,000,000
121 Gedung Rp 475,000,000
122 AP gedung Rp 27,500,000
123 Peralatan Rp 60,000,000
124 AP peralatan Rp 15,000,000
213 Utang dagang Rp 76,600,000
221 Utang bank Rp 100,000,000
311 Modal Jaya Sakti Rp 317,900,000
411 Penjualan Rp 950,000,000
412 Retur Penjualan Rp 7,500,000
511 Pembelian Rp 477,500,000
512 Beban angkut pembelian Rp 5,000,000
513 Retur pembelian Rp 13,000,000
611 Beban gaji Rp 45,000,000
614 Beban listrik dan telepon Rp 18,000,000
615 Beban Iklan Rp 9,000,000
620 Beban administrasi bank Rp 2,000,000
TOTAL Rp 1,500,000,000 Rp 1,500,000,000
 PD JAYA SAKTI
JURNAL PENJUALAN
PERIODE 31 OKTOBER 2010
Debet
Tanggal Keterangan
Piutang Dagang
2010 5 toko mebel esti semarang Rp 9,500,000
Oktober 6 toko mawar semarang Rp 6,250,000
17 toko istana mebel semarang Rp 5,000,000
20 toko mawar semarang Rp 12,000,000
22 toko nusantara semarang Rp 9,000,000
24 toko nusantara semarang Rp 8,500,000
28 toko majapahit semarang Rp 6,250,000

TOTAL Rp 56,500,000

113
 Kredit
Penjualan
Rp 9,500,000
Rp 6,250,000
Rp 5,000,000
Rp 12,000,000
Rp 9,000,000
Rp 8,500,000
Rp 6,250,000

Rp 56,500,000

411
 PD JAYA SAKTI
JURNAL PENERIMAAN KAS
PERIODE 31 OKTOBER 2010
Debet
Tanggal Keterangan
Kas
2010 1 Pelanggan Rp 6,000,000
Oktober 2 Toko Mebel Esti Rp 12,000,000
3 Toko Nusantara Rp 10,000,000
15 Toko Mawar Rp 3,000,000
20 Pelanggan Rp 3,000,000
25 Toko Santika Rp 2,500,000

TOTAL Rp 36,500,000

111
N KAS
R 2010
Kredit
Penjualan Piutang Dagang
Rp 6,000,000
Rp 12,000,000
Rp 10,000,000
Rp 3,000,000
Rp 3,000,000
Rp 2,500,000

Rp 9,000,000 Rp 27,500,000

411 112
 PD JAYA SAKTI
JURNAL PENGELUARAN KAS
PERIODE 31 OKTOBER 2010
Debet
Tanggal Keterangan Serba-Serbi
No.Akun Nama Akun
2010 2 Kas kecil 111 kas kecil
Oktober 3 Toko galaxy
4 PT sampurna
5 PT olympiade
15 PT galaxy
17 Kas kecil 117 perlengkapan
615 beban iklan
117 perlengkapan
614 beban list,telp
20 PT sampurna
21 Pembelian tunai BD
24 PT sampurna
28 Pembelian tunai BD
30 Kas kecil 117 perlengkapan
615 beban iklan
117 perlengkapan

TOTAL Rp 2,000,000
 PD JAYA SAKTI
RNAL PENGELUARAN KAS
ERIODE 31 OKTOBER 2010
Debet Kredit
erba-Serbi
Utang Dagang Pembelian Kas
Jumlah
Rp 400,000 Rp 400,000
Rp 12,500,000 Rp 12,500,000
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 6,000,000 Rp 6,000,000
Rp 400,000 Rp 400,000
Rp 200,000 Rp 200,000
Rp 100,000 Rp 100,000
Rp 200,000 Rp 200,000
5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 7,500,000 Rp 7,500,000
Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
Rp 7,500,000 Rp 7,500,000
Rp 250,000 Rp 250,000
Rp 160,000 Rp 160,000
Rp 290,000 Rp 290,000

2,000,000 Rp 33,500,000 Rp 19,000,000 Rp 54,500,000

211 511 111

 PD JAYA SAKTI
JURNAL UMUM
PERIODE 31 OKTOBER 2010

Tanggal Keterangan Ref Debet

2010 5 Retur Penjualan Rp 7,500,000

Oktober piutang dagang
18 utang dagang Rp 8,000,000
retur pembelian
29 utang dagang Rp 10,000,000
retur pembelian

TOTAL Rp 25,500,000
 Kredit

Rp 7,500,000

Rp 8,000,000

Rp 10,000,000

Rp 25,500,000
 PD JAYA SAKTI
BUKU BESAR
PERIODE 31 OKTOBER 2010

Kas Kecil
Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1 Saldo awal
OKT 31 Rp 400,000

Kas Bank
Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1 Saldo awal
OKT 31 Posting Rp 36,500,000
31 Posting

piutang dagang
Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1 Saldo awal
OKT 31 Posting Rp 56,500,000
31 Posting
31 Posting

Persediaan barang dagang

Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1 saldo awal
OKT

Asuransi dibayar dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1 saldo awal
OKT

Perlengkapan
 Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1 Saldo awal
OKT 31 posting Rp 1,040,000

Gedung
Tanggal Keterangan Ref Debet
2010
OKT

AP gedung
Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1
OKT

Peralatan
Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1
OKT

AP peralatan
Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1
OKT

Utang dagang
Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1 Saldo awal
OKT 31 posting Rp 33,500,000
31 posting Rp 18,000,000

utang bank
Tanggal Keterangan Ref Debet
 Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1 saldo awal
OKT

Modal Jaya Sakti

Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1 Saldo awal
OKT

Penjualan
Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1 Saldo awal
OKT 31 posting
31 posting

Retur penjualan
Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1 Saldo awal
OKT 31 posting Rp 7,500,000

Pembelian
Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1
OKT 31 Posting Rp 19,000,000

Beban angkut pembelian

Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1
OKT

Retur pembelian
Tanggal Keterangan Ref Debet
 Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1
OKT 31 Posting

Beban gaji
Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1
OKT

Beban listrik dan telepon

Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1
OKT 31 posting Rp 200,000

Beban iklan
Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1
OKT 31 Posting Rp 360,000

Beban administrasi bank

Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 1
OKT
SAKTI
ESAR
TOBER 2010

No.Akun: 111
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 1,000,000
Rp 1,400,000

No.Akun: 112
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 50,000,000
Rp 86,500,000
Rp 54,500,000 Rp 32,000,000

No.Akun: 113
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 75,000,000
Rp 131,500,000
Rp 27,500,000 Rp 104,000,000
Rp 7,500,000 Rp 96,500,000

no.akun: 115
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 248,000,000

no.akun: 116
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 12,000,000

no.akun: 117
 Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 15,000,000
Rp 16,040,000

no.akun: 121
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 475,000,000

no.akun: 122
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 27,500,000

no.akun: 123
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 60,000,000

no.akun: 124
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 15,000,000

no.akun: 213
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 76,600,000
Rp 43,100,000
Rp 25,100,000

no.akun: 221
Saldo
Kredit
 Kredit
Debet Kredit
Rp 100,000,000

no.akun: 311
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 317,900,000

no.akun: 411
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 950,000,000
Rp 56,500,000 Rp 1,006,500,000
Rp 9,000,000 Rp 1,015,500,000

no.akun: 412
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 7,500,000
Rp 15,000,000

no.akun: 511
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 477,500,000
Rp 496,500,000

no.akun: 512
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 5,000,000

no.akun: 513
Saldo
Kredit
 Kredit
Debet Kredit
Rp 13,000,000
Rp 18,000,000 Rp 31,000,000

no.akun: 611
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 45,000,000

no.akun: 612
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 18,000,000
Rp 18,200,000

no.akun: 613
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 9,000,000
Rp 9,360,000

no.akun: 620
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 2,000,000
 PD JAYA SAKTI
NERACA SALDO
PERIODE 31 OKTOBER 2010
No.Akun Ket Ref Debet
111 Kas kecil Rp 1,400,000
112 kas di bank Rp 32,000,000
113 Piutang dagang Rp 96,500,000
115 Persediaan barang dagang Rp 248,000,000
116 Asuransi dibayar di muka Rp 12,000,000
117 Perlengkapan Rp 16,040,000
121 Gedung Rp 475,000,000
122 AP gedung
123 Peralatan Rp 60,000,000
124 AP peralatan
213 Utang dagang
221 Utang bank
311 Modal Jaya Sakti
411 Penjualan
412 Retur Penjualan Rp 15,000,000
511 Pembelian Rp 496,500,000
512 Beban angkut pembelian Rp 5,000,000
513 Retur pembelian
611 Beban gaji Rp 45,000,000
614 Beban listrik dan telepon Rp 18,200,000
615 Beban Iklan Rp 9,360,000
620 Beban administrasi bank Rp 2,000,000
TOTAL Rp 1,532,000,000
 Kredit

Rp 27,500,000

Rp 15,000,000
Rp 25,100,000
Rp 100,000,000
Rp 317,900,000
Rp 1,015,500,000

Rp 31,000,000

Rp 1,532,000,000
 PD JAYA SAKTI
JURNAL UMUM
PERIODE 31 OKTOBER 2010
Tanggal Keterangan Ref Debet
2010 31 Beban kerugian PTT Rp 965,000
Oktober Cadangan kerugian PTT
31 Beban gaji Rp 4,400,000
utang beban
31 ikhtisar L/R Rp 248,000,000
Persediaan barang dagang
persediaan barang dagang Rp 235,000,000
ikhtisar L/R
31 Beban perlengkapan Rp 8,240,000
perlengkapan
31 Beban penyusutan peralatan Rp 6,000,000
AP peralatan
TOTAL Rp 502,605,000
 Kredit

Rp 965,000

Rp 4,400,000

Rp 248,000,000

Rp 235,000,000

Rp 8,240,000

Rp 6,000,000
Rp 502,605,000
 PERIO

NERACA SALDO PENYESUAIAN

No.Akun Akun
Debet Kredit Debet
111 Kas kecil Rp 1,400,000
112 kas di bank Rp 32,000,000
113 Piutang dagang Rp 96,500,000
114 Cadangan kerugian PTT
115 Persediaan barang dagang Rp 248,000,000 Rp 235,000,000
116 Asuransi dibayar di muka Rp 12,000,000
117 Perlengkapan Rp 16,040,000
121 Gedung Rp 475,000,000
122 AP gedung Rp 27,500,000
123 Peralatan Rp 60,000,000
124 AP peralatan Rp 15,000,000
213 Utang dagang Rp 25,100,000
214 utang beban
221 Utang bank Rp 100,000,000
311 Modal Jaya Sakti Rp 317,900,000
312 ikhtisar L/R Rp 248,000,000
411 Penjualan Rp 1,015,500,000
412 Retur Penjualan Rp 15,000,000
511 Pembelian Rp 496,500,000
512 Beban angkut pembelian Rp 5,000,000
513 Retur pembelian Rp 31,000,000
611 Beban gaji Rp 45,000,000
614 Beban listrik dan telepon Rp 18,200,000
615 Beban Iklan Rp 9,360,000
616 Beban kerugian PTT Rp 965,000
617 Beban gaji Rp 4,400,000
618 Beban perlengkapan Rp 8,240,000
619 Beban penyusutan peralatan Rp 6,000,000
620 Beban administrasi bank Rp 2,000,000
TOTAL Rp 1,532,000,000 Rp 1,532,000,000 Rp 502,605,000
 PD JAYA SAKTI
NERACA LAJUR
PERIODE 31 OKTOBER 2010

PENYESUAIAN NSP LABA/RUGI

Kredit Debet Kredit Debet Kredit
Rp 1,400,000
Rp 32,000,000
Rp 96,500,000
Rp 965,000 Rp 965,000
Rp 248,000,000 Rp 235,000,000
Rp 12,000,000
Rp 8,240,000 Rp 7,800,000
Rp 475,000,000
Rp 27,500,000
Rp 60,000,000
Rp 6,000,000 Rp 21,000,000
Rp 25,100,000
Rp 4,400,000 Rp 4,400,000
Rp 100,000,000
Rp 317,900,000
Rp 235,000,000 Rp 248,000,000 Rp 235,000,000 Rp 248,000,000 Rp 235,000,000
Rp 1,015,500,000 Rp 1,015,500,000
Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
Rp 496,500,000 Rp 496,500,000
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 31,000,000 Rp 31,000,000
Rp 45,000,000 Rp 45,000,000
Rp 18,200,000 Rp 18,200,000
Rp 9,360,000 Rp 9,360,000
Rp 965,000 Rp 965,000
Rp 4,400,000 Rp 4,400,000
Rp 8,240,000 Rp 8,240,000
Rp 6,000,000 Rp 6,000,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 502,605,000 Rp 1,778,365,000 Rp 1,778,365,000 Rp 858,665,000 Rp 1,281,500,000
LABA BERSIH Rp 422,835,000
Rp 1,281,500,000 Rp 1,281,500,000
 NERACA
Debet Kredit
Rp 1,400,000
Rp 32,000,000
Rp 96,500,000
Rp 965,000
Rp 235,000,000
Rp 12,000,000
Rp 7,800,000
Rp 475,000,000
Rp 27,500,000
Rp 60,000,000
Rp 21,000,000
Rp 25,100,000
Rp 4,400,000
Rp 100,000,000
Rp 317,900,000

Rp 919,700,000 Rp 496,865,000
Rp 422,835,000
Rp 919,700,000 Rp 919,700,000