BUKU BESAR

UD. AMANAH

a. Rekapitulasi Jurnal
1. Jurnal Penerimaan Kas
REKAPITULASI (DESEMBER 2020)
PENERIMAAN KAS
DEBIT KREDIT
No. Akun Jumlah No. Akun Juml
1-1100 46.000.000 3-1100 ah
7.500.000
4-1100 15.000.000
2-1500 1.500.000
1-1300 22.000.000

Jumlah 46.000.000 Jumlah 46.000.000

2. Jurnal Pengeluaran Kas

REKAPITULASI (DESEMBER 2020)
PENGELUARAN KAS
DEBET KREDIT
No Akun Jumlah No Akun Jumlah

2-1100 18.150.000 1-1100 38.050,000

1-1500 1.200.000
2-1400 800.000
1-1200 2.900.000
6-1500 3.000.000
1-2100 12.000.000
Jumlah 38.050.000 Jumlah 38.050.000

3. Jurnal Penjualan
REKAPITULASI (DESEMBER 2020)
PENJUALAN
DEBIT KREDIT
No Akun Jumlah No Akun Jumlah

1-1300 14.850.000 4-1100 13.500.000

2-1500 1.350.000

Jumlah 14.850.000 Jumlah 14.850.000

4. Jurnal Pembelian
REKAPITULASI (DESEMBER 2020)
JURNAL PEMBELIAN
DEBIT KREDIT
No Akun Jumlah No Akun Jumlah
1-1800 2.050.000 2-1100 22.550,000
1-1400 20.500.000

22.550.000 22.550.000
Jumlah Jumlah

5. Jurnal Umum Memorial

REKAPITULASI (DESEMBER 2020)
JURNAL UMUM MEMORIAL
DEBET KREDI
No. Akun Jumlah No. Akun Jumlah
5-1100 17.250.000 1-1400 17.250.000

Jumlah 17.250.000 Jumlah 17.250.000

b. Posting Buku Besar
(Dalam ribuan rupiah)
Nama : Cash In Bank Kode Akun: 1-1100
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT KREDIT
Des 01 Saldo Awal v - - 60.000.000 -
31 Rekap J.Penerimaan Kas JKM.1 46.000.000 106.000.000 -
31 Rekap J. Pengeluaran Kas JKK.1 38.050.000 67.950.000 -

Nama : Petty Cash Kode Akun: 1-1200

TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT
Des 01 Saldo Awal v - - 3.000.000 -
31 Rekap J. Pengeluaran Kas JKK.1 -

Nama : Accounts Receivable Kode Akun: 1-1300

TANGGAL S
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DE KREDIT
Des 01 Saldo Awal v - - BIT
22.000.000
31 Rekap J.Penjualan JPn,1 -
31 Rekap J.Penerimaan Kas JKM.1 -
-

Nama : Merchandise Inventory Kode Akun: 1-1400

TANGGAL SALDO
2014 KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBIT KREDIT
Des 01 Saldo Awal v - - 6.000.000 -
31 Rekap J.Pembelian JP.1 -
31 Rekap Jurnal Umum JU.1 -

Nama : Store Supplies Kode Akun: 1-1500

TANGGAL S
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEB KREDIT
Des 01 Saldo Awal v - - IT
2.000.000 -
31 Rekap J. Pengeluaran JKK.1
Kas

Nama : Prepaid office rent Kode Akun: 1-1600

TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT
Des 01 Saldo Awal v - - 24.000.000 -
-
Nama : PPN receivable Kode Akun: 1-1700
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT KREDIT

Nama : PPN Income Kode Akun: 1-1800

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBIT KREDIT
Des 31 Rekap J.Pembelian JP.1 2.050.000 - 2.050.000 -

Nama : Equipment Kode Akun: 1-2100

TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT
Des 01 Saldo Awal v - - 4.000.000

Nama : Accumulated depreciation of equipment Kode Akun: 1-

2110
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT
Des 01 Saldo Awal v - - 4.000.000

Nama : Accounts payable Kode Akun: 2-1100

TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT
Des 01 Saldo Awal v - - - 11.000.000
31 Rekap J.Pembelian JP.1
31 Rekap J. Pengeluaran Kas JKK.1

Nama : Wages and salaries payable Kode Akun: 2-1200

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT KREDIT

Nama : Income tax payable Kode Akun: 2-130

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT KREDIT
Nama : PPN payable Kode Akun: 2-1400
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT
Des 01 Saldo Awal V - - - 800.000
31 Rekap J. Pengeluaran Kas JKK.1

Nama : PPN outcome Kode Akun: 2-1500

TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT
Des 31 Rekap J.Penerimaan Kas JKM.1
31 Rekap J.Penjualan JPn.1

Nama : Expenses payable Kode Akun: 2-1600

TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Nama : Capital-Irfan Kode Akun: 3-1100

TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT
Des 01 Saldo Awal V - - - 80.000.000
31 Rekcp J.Penerimaan Kas JKM.1

Nama : Drawing – Irfan Kode Akun: 3-1200

TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT
Des 01 Saldo Awal V - - 6.300.000 -

Nama : Income summary Kode Akun: 3-1300

TANGGAL SALDO
2014 KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBIT KREDIT

Nama : Sales Kode Akun: 4-1100

TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT
Des 01 Saldo Awal V - - - 270.000.000
Nama : Sales return Kode Akun: 4-1200
TAN SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
GGA DEBIT KREDIT
L
Des 01 Saldo Awal V - - 4.000.000 -

Nama : Cost of goods sold Kode Akun: 5-1100

TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT
Des 01 Saldo Awal V - - 160.000.000 -
31 Rekap Jurnal Umum JU.1

Nama : Advertising expenses Kode Akun: 6- 1000

TANGGAL SAL
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT
Des 01 Saldo Awal V - - 3.000.000 -

Nama : Telephone & electricity expenses Kode Akun: 6-1100

TANGGAL SALDO
2014 KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT KREDIT
Des 01 Saldo Awal V - - 7.000.000 -

Nama : Store supplies expenses Kode Akun: 6-1200

TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT
Des 01 Saldo Awal V - - 7.800.000 -

Nama : Depreciation expenses Kode Akun: 6-1300

TANGGAL SALDO
2014 KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal V - - 1.700.000 -

Nama : Rent expenses Kode Akun: 6-1400
TANGGAL SALDO
2014 KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal V - - 12.000.000 -

Nama : Wages & salaries expenses Kode Akun: 6-1500

TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT
Des 01 Saldo Awal V - - 33.000.000 -

Nama : Income tax expenses Kode Akun: 6-1600

SAL
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DO
DEBIT KREDIT
Des 31 Jurnal Penyesuaian JP.1 2.985.000 - 2.985.000 -

Nama : Other operating expenses Kode Akun: 6-1900

TANGGAL SALDO
2014 KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 2.000.000 -

 II. TUGAS 2: PEMBUATAN DAFTAR SALDO PERCOBAAN (DSP)
UD. AMANAH
DAFTAR SALDO PERCOBAAN (DSP)
PER 31 DESEMBER 2020
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 Cash in Bank 67.950.000
1-1200 Petty cash
1-1300 Accounts receivable
1-1400 Merchandise inventory
1-1500 Store supplies
1-1600 Prepaid office rent
1-1700 PPN receivable
1-1800 PPN Income
1-2100 Equipment
1-2110 Accumulated Depreciation of Equipment
2-1100 Accounts payable
2-1200 Wages and salaries payable
2-1300 Income tax payable
2-1400 PPN payable
2-1500 PPN Outcome
2-1600 Expenses Payable
3-1100 Capital – Irfan
3-1200 Drawing – Irfan
3-1300 Income Summary
4-1100 Sales
4-1200 Sales return
5-1100 Cost of goods Sold
6-1000 Advertising expenses
6-1100 Telephone & electricity expenses
6-1200 Store supplies expenses
6-1300 Depreciation expenses
6-1400 Rent expenses
6-1500 Wages and salaries expenses
6-1600 Income tax expenses
6-1900 Other operating expenses
Total