Nama : Riski Adi Saputra

Nim : 231518003

PT MAJU SARANA SPORTS

BUKU BESAR
(dalam rupiah)

Nama Akun : Kas No Akun : 11001

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
J 1 Saldo Awal 20,000,000
A 31 Jurnal Penerimaan Kas 48,440,000 68,440,000
N 31 Jurnal Pengeluaran Kas 43,950,000 24,490,000

Nama Akun : Investasi Jangka Pendek No Akun : 11002

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 1 Saldo Awal 17,000,000

Nama Akun : Piutang Wiesel No Akun : 11003

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JA 1 Saldo Awal 10,000,000
N 31 Jurnal Penerimaan Kas 3,000,000 7,000,000

Nama Akun : Piutang Usaha No Akun : 11004

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
J 1 Saldo Awal 27,500,000
A 31 Jurnal Penjualan 28,600,000 56,100,000
N 31 Jurnal Penerimaan Kas 27,500,000 28,600,000
N 31 Jurnal Memorial 96,800 28,503,200

Nama Akun : Persediaan Barang Dagang No Akun : 11005

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
J 1 Saldo Awal 15,500,000
A 31 Jurnal Penjualan 18,571,572 3,071,572
N 31 Jurnal Pembelian 14,500,000 11,428,428
U 31 Jurnal Pengeluaran Kas 1,500,000 12,928,428
A 31 Jurnal Pengeluaran Kas 250,000 13,718,428
A 31 Jurnal Memorial 66,000 13,112,428
Nama Akun : Perlengkapan Ruang Pameran No Akun : 11006
Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
J 1 Saldo Awal 2,000,000
A 31 Jurnal Pengeluaran Kas 1,000,000 3,000,000
N 31 Jurnal Penyesuain 500,000 2,500,000

Nama Akun : Perlengkapan Kantor No Akun : 11007

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
J 1 Saldo Awal 500,000
A 31 Jurnal Kas Keluar 500,000 1,000,000
N 31 Jurnal Penyesuain 100,000 900,000

Nama Akun : Asuransi Dibayar dimuka No Akun : 11009

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JA 1 Saldo Awal 2,000,000
N 31 Jurnal Penyusuaian 300,000 1,700,000

Nama Akun : Sewa Dibayar dimuka No Akun : 11010

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JA 1 Saldo Awal 6,000,000
N 31 Jurnal Penyusuaian 2,000,000 4,000,000

Nama Akun : Pajak dibayar dimuka No Akun : 11011

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
J 1 Saldo Awal 1,000,000
A 31 Jurnal Pembelian 1,450,000 2,450,000
N 31 Jurnal Kas Keluar 150,000 2,600,000
N 31 Jurnal Memorial 6,600 2,593,400

Nama Akun : Piutang Lain-lain No Akun : 11012

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JA 1 Saldo Awal 500,000
N 31 Jurnal Penyusuaian 1,000,000 1,500,000

Nama Akun : Investasi Jangka Panjang No Akun : 12001

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 1 Saldo Awal 25,000,000
Nama Akun : Tanah No Akun : 13101
Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 1 Saldo Awal 60,000,000

Nama Akun :Gedung dan Bangunan No Akun : 13102

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 1 Saldo Awal 80,000,000

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan No Akun : 13103

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JA 1 Saldo Awal 20,000,000
N 31 Jurnal Penyusuaian 5,000,000 25,000,000

Nama Akun :Kendaraan No Akun : 13104

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 1 Saldo Awal 40,000,000

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Kendaraan No Akun : 13105

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JA 1 Saldo Awal 16,000,000
N 31 Jurnal Penyusuaian 8,000,000 24,000,000

Nama Akun :Peralatan Ruang Pameran No Akun : 13106

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 1 Saldo Awal 9,000,000

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan Ruang Pameran No Akun : 13107

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JA 1 Saldo Awal 5,400,000
N 31 Jurnal Penyusuaian 2,700,000 8,100,000

Nama Akun :Peralatan Kantor No Akun : 13108

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 1 Saldo Awal 8,000,000

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor No Akun : 13109

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
 Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JA 1 Saldo Awal 4,800,000
N 31 Jurnal Penyusuaian 2,400,000 7,200,000

Nama Akun : Utang Wesel No Akun : 21001

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
J 1 Saldo Awal 6,000,000
A 31 Jurnal Kas Keluar 2,500,000 3,500,000
N 31 Jurnal Kas Keluar 2,000,000 1,500,000

Nama Akun : Utang Usaha No Akun : 21002

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
J 1 Saldo Awal 16,500,000
A 31 Jurnal Pembelian 15,950,000 32,450,000
N 31 Jurnal Kas Keluar 13,750,000 18,700,000
N 31 Jurnal Kas Keluar 1,000,000 19,700,000
N 31 Jurnal Memorial 72,600 19,627,400

Nama Akun : Utang Upah dan Gaji No Akun : 21003

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JA 1 Saldo Awal 4,800,000
N 31 Jurnal kas Keluar 4,000,000 0

Nama Akun : Utang Listrik Ait Telpon No Akun : 21004

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
J 1 Saldo Awal 1,500,000
A 31 Jurnal Kas Keluar 1,500,000 0
N 31 Jurnal Kas Keluar 2,000,000 2,000,000

Nama Akun : Utang Usaha No Akun : 21005

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
J 1 Saldo Awal 1,750,000
A 31 Jurnal Pembelian 2,600,000 4,350,000
N 31 Jurnal Kas Masuk 200,000 4,550,000
N 31 Jurnal Kas Keluar 750,000 3,800,000
N 31 Jurnal Memorial 8,800 3,791,200

Nama Akun :Utang Obligasi No Akun : 22001

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
 JAN 1 Saldo Awal 25,000,000

Nama Akun :Ekuitas Saham No Akun : 31001

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 1 Saldo Awal 218,500,000

Nama Akun :Saldo Laba No Akun : 31082

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 1 Saldo Awal 4,550,000

Nama Akun : Penjualan No Akun :41001

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JA 31 Jurnal Penjualan 26,000,000 26,000,000
N 31 Jurnal Kas Masuk 2,000,000 28,000,000

Nama Akun :Ikhtisar Laba /Rugi No Akun : 31099

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit

Nama Akun :Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan No Akun :53019

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 31 Jurnal Penyusaian 5,000,000 5,000,000

Nama Akun :Beban Perlengkapan Ruang Pameran No Akun : 53010

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 31 Jurnal Penyusuaian 500,000 500,000

Nama Akun :Utang Bank No Akun : 22002

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 31 Jurnal Kas Masuk 15,000,000 15,000,000

Nama Akun :Potongan Pembelian No Akun : 31082

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 31 Jurnal Kas Keluar 115,000 115,000

Nama Akun :Beban Seminar dan Pelatihan No Akun : 52004

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
 Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 31 Jurnal Kas Keluar 2,500,000 2,500,000

Nama Akun :Beban Penyusutan Kendaraan No Akun : 52005

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 31 Jurnal Penyusuaian 8,000,000 8,000,000

Nama Akun :Beban Peyusutan Ruang Pameran No Akun : 52006

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 31 Jurnal Penyusuaian 2,700,000 2,700,000

Nama Akun :Beban Penjualan Lain-lain No Akun : 52099

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 31 Jurnal Kas Keluar 400,000 400,000

Nama Akun :Beban Perlengkapan Kantor No Akun : 53002

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 31 Jurnal Penyusuaian 100,000 100,000

Nama Akun :Beban Sewa No Akun : 53003

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 31 Jurnal Penyusuaian 2,000,000 2,000,000

Nama Akun :Beban Asuransi No Akun : 53004

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 31 Jurnal Penyusuaian 300,000 300,000

Nama Akun :Beban Listrik Air Telpon No Akun : 53005

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 31 Jurnal Penyusuaian 2,000,000 2,000,000

Nama Akun :Beban Penyusutan Peralatan Kantor No Akun : 53006

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 31 Jurnal Penyusuaian 2,400,000 2,400,000

Nama Akun :Beban Fotokopidan Percetakan No Akun : 53007

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
 Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 31 Jurnal Kas Keluar 350,000 350,000

Nama Akun :Beban Kebersihan dan keamanan No Akun : 53008

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 31 Jurnal Kas Keluar 400,000 400,000

Nama Akun : Penjualan No Akun :41001

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JA 31 Jurnal Kas Keluar 75,000 75,000
N 31 Jurnal Kas Keluar 40,000 115,000

Nama Akun :Retur Penjualan No Akun : 41002

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 31 Jurnal Memorial 88,000 88,000

Nama Akun :Potongan Penjualan No Akun : 41003

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 31 Jurnal Kas masuk 210,000 210,000

Nama Akun : Pendapatan Lain-lain No Akun : 42001

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
J 31 Jurnal kas masuk 150,000 150,000
A 31 Jurnal Kas Keluar 800,000 950,000
N 31 Jurnal Penyesuaian 1,000,000 1,950,000

Nama Akun : Beban Pokok Penjualan No Akun :51001

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JA 31 Jurnal Penjualan 18,571,572 18,571,572
N 31 Jurnal Kas Keluar 400,000 18,971,572

Nama Akun :Beban Iklan No Akun : 52001

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 31 Jurnal Kas Keluar 3,000,000 3,000,000

Nama Akun :Beban Seragam Karyawan No Akun : 52002

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
 JAN 31 Jurnal Kas Keluar 2,000,000 2,000,000

Nama Akun :Beban Gaji dan Upah Penjualan No Akun : 52003

Saldo
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit
Debit Kredit
JAN 31 Jurnal Kas Keluar 8,000,000 8,000,000
 PT SARANA SPORT
NERACA SALDO
(dalam rupiah)

No Akun Nama Akun Debit Kredit

11001 Kas 24,490,000
11002 Investasi Jangka Pendek 17,000,000
11003 Piutang wesel 7,000,000
11004 Piutang Usaha 28,503,000
11005 Persediaan Barang dagang 13,112,428
11006 Perlengkapan Ruang Pameran 2,500,000
11007 Perlengkapan Kantor 900,000
11009 Asuransi dibayar dimuka 1,700,000
11010 Sewa dibayar dimuka 4,000,000
11011 Pajak dibayar dimuka 2,593,400
11012 Piutang lain-lain 1,500,000
12001 Investasi Jangka Panjang 25,000,000
13101 Tanah 60,000,000
13102 Gedung dan Bangunan 80,000,000
13103 Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan 25,000,000
13104 Kendaraan 40,000,000
13105 Akumulasi Penyusutan kendaraan 24,000,000
13106 Peralatan Ruang Pameran 9,000,000
13107 Akumulasi Penyusutan Peralatan Ruang Pameran 8,100,000
13108 Peralatan Kantor 8,000,000
13109 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 7,200,000
21001 Utang Wesel 1,500,000
21002 Utang Usaha 19,627,400
21003 Utang Upah dan Gaji - -
21004 Utang Listrik Air Telpon 2,000,000
21005 Utang Pajak 3,791,200
22001 Utang Obligasi 25,000,000
22002 Utang Bank 15,000,000
31001 Ekuitas saham 218,500,000
31002 Saldo Laba 4,550,000
31099 Ikhtisar laba rugi - -
41001 Penjualan 28,000,000
41002 Retur penjualan 88,000
41003 Potongan penjualan 210,000
42001 Pendapatan Lain-Lain 1,950,000
51001 Beban Pokok penjualan 18,971,572
Potongan Pembelian 115,000
52001 Beban Iklan 3,000,000
52002 Beban Seragam Karyawan 2,000,000
52003 Beban gaji dan upah Penjualan 8,000,000
52004 Beban Seminar dan Pelatihan 2,500,000
52005 Beban Penyusutan Kendaraan 8,000,000
52006 Beban Penyusutan Perlengkapan Ruang Pameran 2,700,000
52099 Beban Penjualan Lain-lain 400,000
53001 Beban Gaji Administrasi - -
53002 Beban Perlengkapan Kantor 100,000
53003 Beban Sewa 2,000,000
53004 Beban Asuransi 300,000
53005 Beban Listrik Air Telpon 2,000,000
53006 Beban Penyusutan Peralatan Kantor 2,400,000
53007 Beban fotokopi dan percetakan 350,000
53008 Beban Kebersihan dan Keamanan 400,000
53009 Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 5,000,000
53010 Beban Perlengkapan Ruang Pameran 500,000
53099 Beban Administrasi Lain-lain 115,000
54099 Pajak Penghasilan - -
TOTAL 384,333,600 384,333,600