Hal 1

JAYA FAMILY SERVICE ELEKTRONIK

Jurnal Umum
Periode Agustus 2023

Tanggal Deskripsi Ref Debet

1 Perlengkapan 113 Rp 2,300,000.00
Kas 111
Utang Usaha 210
7 Kas 111 Rp 2,250,000.00
Piutang Usaha 112
10 Beban Utilitas 301 Rp 500,000.00
Kas 111
13 Asuransi Dibayar Dimuka 115 Rp 1,200,000.00
Kas 111
18 Utang Usaha 210 Rp 300,000.00
Kas 111
20 Kas 111 Rp 8,000,000.00
Pendapatan Usaha 412
21 Piutang Usaha 112 Rp 450,000.00
Pendapatan Usaha 412
25 Prive 310 Rp 1,100,000.00
Kas 111
Total Rp 16,100,000.00
ONIK

Kredit

Rp 2,000,000.00
Rp 300,000.00

Rp 2,250,000.00

Rp 500,000.00

Rp 1,200,000.00

Rp 300,000.00

Rp 8,000,000.00

Rp 450,000.00

Rp 1,100,000.00
Rp 16,100,000.00
Hal 2
JAYA FAMILY SERVICE ELEKTRONIK
Buku Besar
Periode Agustus 2023
Nama Akun : Kas Ref
Saldo
Tanggal Pos Debet Kredit
Debet
1 Saldo Awal Rp 30,000,000.00
1 J1 Rp 2,000,000.00 Rp 28,000,000.00
7 J1 Rp 2,250,000.00 Rp 30,250,000.00
10 J1 Rp 500,000.00 Rp 29,750,000.00
13 J1 Rp 1,200,000.00 Rp 28,550,000.00
18 J1 Rp 300,000.00 Rp 28,250,000.00
20 J1 Rp 8,000,000.00 Rp 36,250,000.00
25 J1 Rp 1,100,000.00 Rp 35,150,000.00

Nama Akun: Piutang Ref

Saldo
Tanggal Pos Debet Kredit
Debet
1 Saldo Awal Rp 3,100,000.00
7 J1 Rp 2,250,000.00 Rp 850,000.00
21 J1 Rp 450,000.00 Rp 1,300,000.00

Nama Akun: Perlengkapan Ref

Saldo
Tanggal Pos Debet Kredit
Debet
1 Saldo Awal Rp 2,500,000.00
1 J1 Rp 2,300,000.00 Rp 4,800,000.00

Nama Akun: Iklan Diabayar Dimuka Ref

Saldo
Tanggal Pos Debet Kredit
Debet
1 Saldo Awal Rp 1,500,000.00

Nama Akun: Peralatan Ref

Saldo
Tanggal Pos Debet Kredit
Debet
1 Saldo Awal Rp 15,000,000.00
Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Peralatan Ref
Saldo
Tanggal Pos Debet Kredit
Debet
1 Saldo Awal

Nama Akun: Utang Usaha Ref

Saldo
Tanggal Pos Debet Kredit
1 Saldo Awal Debet
1 J1 Rp 300,000.00
18 J1 Rp 300,000.00

Nama Akun: Pendapatan Diterima Dimuka Ref

Saldo
Tanggal Pos Debet Kredit
Debet
1 Saldo Awal

Nama Akun: Modal Ref

Saldo
Tanggal Pos Debet Kredit
Debet
1 Saldo Awal

Nama Akun: Prive Ref

Saldo
Tanggal Pos Debet Kredit
Debet
1 Saldo Awal Rp 1,000,000.00
25 J1 Rp 1,100,000.00 Rp 2,100,000.00

Nama Akun: Asuransi Dibayar Dimuka Ref

Saldo
Tanggal Pos Debet Kredit
Debet
13 J1 Rp 1,200,000.00 Rp 1,200,000.00

Nama Akun: Pendapatan Usaha Ref

Saldo
Tanggal Pos Debet Kredit
Debet
20 J1 Rp 8,000,000.00
21 J1 Rp 450,000.00

Nama Akun: Beban Utilitas Ref

Saldo
Tanggal Pos Debet Kredit
Debet
10 J1 Rp 500,000.00 Rp 500,000.00
 111
Saldo
Kredit

112
Saldo
Kredit

113
Saldo
Kredit

114
Saldo
Kredit

121
Saldo
Kredit
 122
Saldo
Kredit
Rp 100,000.00

210
Saldo
Kredit
Rp 2,000,000.00
Rp 2,300,000.00
Rp 2,000,000.00

211
Saldo
Kredit
Rp 7,000,000.00

300
Saldo
Kredit
Rp 44,000,000.00

310
Saldo
Kredit

115
Saldo
Kredit

412
Saldo
Kredit
Rp 8,000,000.00
Rp 8,450,000.00

301
Saldo
Kredit
Hal 3
JAYA FAMILY SERVICE ELEKTRONIK
Jurnal Penyesuaian
Periode Agustus 2023

Tgl Ref Debet

31 Beban Asuransi 502 Rp 400,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka 115
31 Beban Iklan 503 Rp 300,000.00
Iklan Dibayar Dimuka 114
31 Beban Perlengkapan 504 Rp 4,300,000.00
Perlengkapan 113
31 Beban Gaji Karyawan 505 Rp 1,500,000.00
Utang Gaji Karyawan 203
31 Piutang Usaha 112 Rp 2,500,000.00
Pendapatan Diterima Dimuka 211
31 Beban Penyusutan Peralatan 506 Rp 700,000.00
Akm. Pny. Peralatan 122
Total Rp 9,700,000.00
NIK

Kredit

Rp 400,000.00

Rp 300,000.00

Rp 4,300,000.00

Rp 1,500,000.00

Rp 2,500,000.00

Rp 700,000.00
Rp 9,700,000.00
 Hal 4
JA

TRIAL BALANCE
No Akun Keterangan
Debet Kredit
111 Kas Rp 35,150,000.00
112 Piutang Usaha Rp 1,300,000.00
113 Perlengkapan Rp 4,800,000.00
114 Iklan dibayar dimuka Rp 1,500,000.00
115 Asuransi dibayar dimuka Rp 1,200,000.00
121 Peralatan Rp 15,000,000.00
122 Akumulasi penyusutan peralatan Rp 100,000.00
210 Utang Usaha Rp 2,000,000.00
212 Utang gaji Karyawan
211 Pendapatan diterima dimuka Rp 7,000,000.00
300 Modal Rp 44,000,000.00
310 Prive Rp 2,100,000.00
411 Pendapatan Usaha Rp 8,450,000.00
511 Beban utilitas Rp 500,000.00
512 Beban Asuransi
513 Beban Iklan
514 Beban Perlengkapan
515 Beban Gaji Karyawan
517 Beban Penyusutan Peralatan
Rp 61,550,000.00 Rp 61,550,000.00
 JAYA FAMILY SERVICE ELEKTRONIK
WORKSHEET
Periode Agustus 2023

ADJUSTMENT ADJUSTED TRIAL BALANCED INCOME STATEMENT

Debit Kredit Debet Kredit Debet
Rp 35,150,000.00
Rp 1,300,000.00
Rp 4,300,000.00 Rp 500,000.00
Rp 300,000.00 Rp 1,200,000.00
Rp 400,000.00 Rp 800,000.00
Rp 15,000,000.00
Rp 700,000.00 Rp 800,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 2,500,000.00 Rp 9,500,000.00
Rp 44,000,000.00
Rp 2,100,000.00
Rp 2,500,000.00 Rp 5,950,000.00
Rp 500,000.00 Rp 500,000.00
Rp 400,000.00 Rp 400,000.00 Rp 400,000.00
Rp 300,000.00 Rp 300,000.00 Rp 300,000.00
Rp 4,300,000.00 Rp 4,300,000.00 Rp 4,300,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00
Rp 700,000.00 Rp 700,000.00 Rp 700,000.00
Rp 9,700,000.00 Rp 9,700,000.00 Rp 63,750,000.00 Rp 63,750,000.00
Rp 7,700,000.00

Rp 7,700,000.00
INCOME STATEMENT FINANCIAL POSITION ST
Kredit Debet Kredit
Rp 35,150,000.00
Rp 1,300,000.00
Rp 500,000.00
Rp 1,200,000.00
Rp 800,000.00
Rp 15,000,000.00
Rp 800,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 9,500,000.00
Rp 44,000,000.00

Rp 5,950,000.00

Rp 5,950,000.00 Rp 53,950,000.00 Rp 55,700,000.00

Rp 1,750,000.00 Rp 1,750,000.00
Rp 7,700,000.00 Rp 55,700,000.00 Rp 55,700,000.00