DANCIN MUSIC

NERACA SALDO SEBELUM PENYESUAIAN

Untuk Periode Per 31 Mei 2010

Daftar Saldo yang Belum Disesuaikan

No. Akun Nama Akun
Debit Kredit
11 Kas Rp 12,085,000
12 Piutang Usaha Rp 2,850,000
14 Bahan Habis Pakai Rp 920,000
15 Asuransi Dibayar di Muka Rp 3,360,000
16 Peralatan Kantor Rp 5,000,000
21 Utang Usaha Rp 5,750,000
23 Pendapatan Diterima di Muka Rp 4,800,000
31 Modal, Kris Setiono Rp 12,500,000
32 Prive, Kris Setiono Rp 1,300,000
41 Pendapatan Honor Rp 14,750,000
51 Beban Gaji Rp 2,400,000
52 Beban Sewa Kantor Rp 2,600,000
53 Beban Sewa Peralatan Rp 1,300,000
54 Beban Utilitas Rp 910,000
55 Beban Musik Rp 2,565,000
56 Beban Iklan Rp 1,730,000
57 Beban Bahan Habis Pakai Rp 180,000
Beban Lain-lain Rp 600,000
Rp 37,800,000 Rp 37,800,000
 a. Jurnal Penyesuaian 31 Mei 2010
DANCIN MUSIC
JURNAL PENYESUAIAL
31 MEI 2010
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2010 Ayat Jurnal Penyesuaian
Mei
31 Piutang Usaha Rp 1,400,000
Pendapatan honor Rp 1,400,000
31 Beban bahan habis pakai Rp 760,000
Bahan habis pakai Rp 760,000
31 Beban asuransi Rp 280,000
Asuransi dibayar dimuka Rp 280,000
31 Beban Penyusutan Rp 100,000
Akumulasi Penyusutan Rp 100,000
31 Pendapatan diterima dimuka Rp 2,400,000
Pendapatan honor Rp 2,400,000
31 Beban gaji Rp 200,000
Utang gaji Rp 200,000

b. Buku Besar untuk Transaksi Penyesuaian

Nama Akun : Piutang Usaha

Nomor Akun 12
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 31 Rp 2,850,000 Rp 2,850,000
31 Penyesuaian Rp 1,400,000 Rp 4,250,000

Nama Akun : Bahan Habis Pakai

Nomor Akun 14
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 1 Rp 170,000 Rp 170,000
18 Rp 750,000 Rp 920,000
31 Rp 760,000 Rp 160,000

Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka

Nomor Akun 15
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 1 Rp 3,360,000 Rp 3,360,000
31 Rp 280,000 Rp 3,080,000

Nama Akun : Akumulasi penyusutan

Nomor Akun 19
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 31 Rp 100,000 Rp 100,000
Nama Akun : Utang Gaji
Nomor Akun 22
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 31 Rp 100,000 Rp 100,000

Nama Akun : Pendapatan Diterima Dimuka

Nomor Akun 23
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 3 Rp 4,800,000 Rp 4,800,000
31 Rp 2,400,000 Rp 2,400,000

Nama Akun : Pendapatan Honor

Nomor Akun 41
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 1 Rp 5,700,000 Rp 5,700,000
11 Rp 750,000 Rp 6,450,000
16 Rp 1,500,000 Rp 7,950,000
23 Rp 2,500,000 Rp 10,450,000
30 Rp 1,500,000 Rp 11,950,000
31 Rp 2,800,000 Rp 14,750,000
31 Rp 1,400,000 Rp 16,150,000
31 Rp 2,400,000 Rp 18,550,000

Nama Akun : Beban Gaji

Nomor Akun 50
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 1 Rp 400,000 Rp 400,000
14 Rp 1,000,000 Rp 1,400,000
28 Rp 1,000,000 Rp 2,400,000
31 Rp 200,000 Rp 2,600,000

Nama Akun : Beban Asuransi

Nomor Akun 58
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 31 Rp 280,000 Rp 280,000

Nama Akun : Beban Penyusutan

Nomor Akun 59
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 31 Penyesuaian Rp 100,000 Rp 100,000
 c. Neraca Saldo setelah penyesuaian

DANCIN MUSIC
NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN
Untuk Periode Per 31 Mei 2010

Daftar Saldo yang Disesuaikan

No. Akun Nama Akun
Debit Kredit
11 Kas Rp 12,085,000
12 Piutang Usaha Rp 4,250,000
14 Bahan Habis Pakai Rp 160,000
15 Asuransi Dibayar di Muka Rp 3,080,000
16 Peralatan Kantor Rp 5,000,000
19 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 100,000
21 Utang Usaha Rp 5,750,000
22 Utang Gaji Rp 200,000
23 Pendapatan Diterima di Muka Rp 2,400,000
31 Modal, Kris Setiono Rp 12,500,000
32 Prive, Kris Setiono Rp 1,300,000
41 Pendapatan Honor Rp 18,550,000
51 Beban Gaji Rp 2,600,000
52 Beban Sewa Kantor Rp 2,600,000
53 Beban Sewa Peralatan Rp 1,300,000
54 Beban Utilitas Rp 910,000
55 Beban Musik Rp 2,565,000
56 Beban Iklan Rp 1,730,000
57 Beban Bahan Habis Pakai Rp 940,000
58 Beban Asuransi Rp 280,000
59 Beban Penyusutan Rp 100,000
Beban Lain-lain Rp 600,000
Rp 39,500,000 Rp 39,500,000