U S

U S
K H A
R

AL IR
E
G

R N S
A
JU IRU N

AL HA
S O K A
IN
D
 BUKU PENJUALAN

No
Mengeluarkan faktur no. 121 untuk Laguna atas penjualan secara kredit
v 7 sebesar Rp. 290.000
Mengeluarkan faktur no. 122 untuk Hermina atas penjualan secara kredit
  17 sebesar Rp. 475.000
Mengeluarkan faktur no. 123 untuk Mentari atas penjualan secara kredit
  23 sebesar Rp. 610.000

2
JAWABAN :

JURNAL PENDAPATAN
Sales Journal : 1
Dr. Piutang Usaha
Tanggal No faktur Akun didebit Ref Cr. Pendapatan

Nov 7 121 Laguna   290.000

  17 122 Hermina   475.000

  23 123 Mentari   610.000

           

      Total   1.375.000
(12) (41)
           

3
POSTING KE BUKU BESAR TIAP AKHIR BULAN
BUKU BESAR

Akun : Piutang Usaha     No Akun : 12

Ref
Tanggal Keterangan Post Debit Kredit Saldo

Nov 1 Saldo       -
  30 SJ1   1.375.000   1.375.000
             

Akun : Pendapatan       No Akun : 41

Ref
Tanggal Keterangan Post Debit Kredit Saldo
Nov 1 Saldo        
  30 SJ1     1.375.000 1.375.000
             

4
 BUKU PENERIMAAN KAS

Des 1 Menerima kas atas pembayaran dari Hermina sebesar Rp. 200.000
  15 Menerima kas atas pelunasan dari Laguna sebesar Rp. 290.000
  27 Menerima kas atas pelunasan dari Mentari sebesar Rp. 610.000
  30 Penjualan secara tunai Rp. 50.000

5
 JURNAL PENERIMAAN KAS

JURNAL PENERIMAAN KAS

JPK 1
Ref
Tanggal Akun dikredit Post Kas Dr Penjualan Cr Piutang Cr
Des 1 Hermina   200.000   200.000
  15 Laguna   290.000   290.000
  27 Mentari   610.000   610.000
  30 Penjualan Tunai   50.000 50.000  
    Total   1.150.000 50.000 1.100.000
(11) (41) (12)

6
POSTING KE BUKU BESAR TIAP AKHIR BULAN
BUKU BESAR

Akun : Piutang Usaha     No Akun : 12

Ref
Tanggal Keterangan Post Debit Kredit Saldo
 1.375.000
Des 1 Saldo     -
  31 SJ1    1.100.000 275.000
             

Akun : Pendapatan       No Akun : 41

Ref
Tanggal Keterangan Post Debit Kredit Saldo
Des 1 Saldo      1.375.000  
  31 SJ1     50.000 1.425.000
             

7
BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG
BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG USAHA

Nama : Hermina          
Ref
Tanggal Keterangan Post Debit Kredit Saldo
Nov 17 122 SJ 1 475.000   475.000
Des 1  JPK 1   200.000 275.000
             

Nama : Laguna          
Ref
Tanggal Keterangan Post Debit Kredit Saldo
Nov 7 121 SJ 1 290.000   290.000
Des 15   JPK 1   290.000 -
             

Nama : Mentari          
Ref
Tanggal Keterangan Post Debit Kredit Saldo
Nov 23 121 SJ 1 610.000   610.000
Des 27   JPK 1   610.000 -
             

PIUTANG USAHA DI KREDIT = 200.000+ 290.000+610.000 = 1.100.000

8
SOAL PR
Transaksi yang berhubungan dengan pendapatan dan penerimaan kas yang dilakukan oleh Agung
Mesindo selama bulan Oktober 2015 adalah sebagai berikut :

Okt 2 Menerima tambahan modal sebesar Rp. 500.000 dari Bp. Agung
3 Mengeluarkan faktur No. 512 untuk Bintang Rp. 670.000,-
5 Mengeluarkan faktur No. 513 untuk Agus Rp. 275.000,-
7 Menerima Penjualan tunai sebesar Rp. 175.000
9 Menerima kas atas pelunasan oleh Bintang Rp. 670.000,-
11 Mengeluarkan faktur No. 514 untuk Maksindo Pratama Rp. 840.000,-
13 Mengeluarkan faktur No. 515 untuk Elektronik Jaya Rp. 150.000,-
15 Menerima Penjualan tunai sebesar Rp. 175.000
17 Menerima kas atas pembayaran oleh Agus Rp. 200.000,-
19 Menerima kas atas pelunasan oleh Maksindo Pratama Rp. 840.000,-
21 Mengeluarkan faktur No. 516 untuk Maksindo Pratama Rp. 300.000,-
23 Menerima uang atas pinjaman Wesel Bayar dari Bank sebesar Rp.
1.000.000
 
 

Diminta :
a. Catatlah transaksi diatas ke dalam Jurnal Khusus Penjualan dan Penerimaan Kas
b. Buatlah Buku Besar Pembantu Piutang untuk Bulan Oktober 2015