FORM BUKU BESAR:

PEMERINTAH KABUPATEN BERKAH MELIMPAH

SKPD AMAN
BUKU BESAR
Tahun 2019

Kode rekening: 1.1.1.02.01 Nama rekening: Kas di Bendahara Penerimaan

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp. Rp.
10 Juni Penerimaan Pajak (Hotel Amanah)
80.000.000,00 80.000.000,00
Rp.
11 Juni Penyetoran Uang Pajak Hotel Rp. 0
80.000.000,00
Rp. Rp.
3 Juli Penerimaan Pendapatan Retribusi
15.000.000,00 15.000.000,00
Rp.
4 Juli Penyetoran Uang Pajak Retribusi Rp. 0
15.000.000,00

Kode rekening:1.1.1.03.01 Nama rekening: Kas di Bendahara Pengeluaran

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp. Rp.
16 Jan Penerbitan SP2D UP
25.000.000,00 25.000.000,00
Rp.
26 Jan Pembayaran Makan Minum Rapat Rp. 500.000,00
24.500.000,00
Rp. Rp.
9 April Pembeliaan ATK
2.500.000,00 22.000.000,00

Kode rekening: 1.1.3.01.06 Nama rekening: Piutang Pajak Hotel

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp. Rp.
28 Mei Pendapatan Pajak (Hotel Amanah)
80.000.000,00 80.000.000,00
Pembayaran Pajak (Hotel Rp.
10 Juni Rp. 0
Amanah) 80.000.000,00

Kode rekening: 1.1.6.03.02 Nama rekening: Sewa Dibayar Di Muka

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp. Rp.
31 Juli Penyesuaian Mesin
27.000.000,00 27.000.000,00

Kode rekening: 1.1.7.01.01 Nama rekening: Persediaan Alat Tulis Kantor

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
31 Juli Penyesuaian ATK Rp. 150.000,00 Rp. 150.000,00

Kode rekening: 1.3.2.04.01 Nama rekening: Kendaraan Bermotor

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp.
1 Jan Saldo Awal 5.000.000.000,0
0
Rp. Rp.
9 Sept Pembelian Kendaraan Dinas 250.000.000,0 5.250.000.000,0
0 0

Kode rekening: 1.3.3.01.01 Nama rekening: Bangunan Gedung Kantor

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp.
1 Jan Saldo Awal
125.000.000,00

Kode rekening: 3.1.1.01.01 Nama rekening: Ekuitas

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
(Rp.
1 Jan Saldo Awal 5.125.000.000,0
0)

Kode rekening: 3.1.2.01.01 Nama rekening: Estimasi Pendapatan

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp.
Rp.
1 Jan Penetapan Estimasi Pendapatan 500.000.000,0
500.000.000,00
0

Kode rekening: 3.1.2.03.01 Nama rekening: Apropriasi Belanja

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp.
(Rp.
1 Jan Penetapan Anggaran Belanja 650.000.000,0
650.000.000,00)
0

Kode rekening: 3.1.2.05.01 Nama rekening: Estimasi Perubahan SAL

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
1 Jan Estimasi Perubahan SAL Rp. Rp.
 150.000.000,0
150.000.000,00
0
Rp.
(Rp.
1 Feb Estimasi Perubahan SAL 215.000.000,0
65.000.000,00)
0
(Rp.
9 April Estimasi Perubahan SAL Rp. 500.000,00
65.500.000,00)
Rp. (Rp.
28 Mei Estimasi Perubahan SAL
2.500.000,00 68.000.000,00)
Rp. Rp.
10 Juni Estimasi Perubahan SAL
80.000.000,00 12.000.000,00
Rp. Rp.
3 Juli Estimasi Perubahan SAL
15.000.000,00 27.000.000,00
Rp.
(Rp.
9 Sept Estimasi Perubahan SAL 250.000.000,0
223.000.000,00)
0
Rp. (Rp.
1 Okt Estimasi Perubahan SAL
36.000.000,00 259.000.000,00)

Kode rekening: 3.1.3.01.01 Nama rekening: RK PPKD

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp. (Rp.
16 Jan Penerbitan SP2D UP
25.000.000,00 25.000.000,00)
Rp.
(Rp.
1 Feb Penerbitan SP2D LS 215.000.000,0
240.000.000,00)
0
Rp. (Rp.
11 Juni Penyetoran Uang Pajak Hotel
80.000.000,00 160.000.000,00)
Rp. (Rp.
4 Juli Penyetoran Uang Pajak Retribusi
15.000.000,00 145.000.000,00)
Rp.
(Rp.
9 Sept Penerbitan SP2D LS 250.000.000,0
395.000.000,00)
0
Rp. (Rp.
1 Okt Penerbitan SP2D LS
36.000.000,00 431.000.000,00)

Kode rekening: 4.1.1.06.01 Nama rekening: Pendapatan Pajak Hotel-LRA

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Pembayaran Pajak (Hotel Rp. (Rp.
10 Juni
Amanah) 80.000.000,00 80.000.000,00)

Nama rekening: Pendapatan Retribusi Pelayanan

Kode rekening: 4.1.2.05.01
Parkir di Tepi Jalan Umum-LRA
Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp. (Rp.
3 Juli Penerimaan Pendapatan Retribusi
15.000.000,00 15.000.000,00)
Kode rekening: 5.1.1.01.01 Nama rekening: Belanja Gaji Pokok PNS
Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp.
Rp.
1 Feb Pemberian Gaji Pokok PNS 180.000.000,0
180.000.000,00
0

Kode rekening: 5.1.1.01.02 Nama rekening: Belanja Tunjangan Keluarga

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp. Rp.
3 Juli Pemberian Tunjangan Keluarga
17.000.000,00 17.000.000,00

Kode rekening: 5.1.1.01.03 Nama rekening: Belanja Tunjangan Jabatan

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp.
Rp.
3 Juli Pemberian Tunjangan Jabatan 18.0000.000,0
18.000.000,00
0

Kode rekening: 5.1.2.01.01 Nama rekening: Belanja Alat Tulis Kantor

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp.
9 April Pembayaran ATK Rp. 2.500.000
2.500.000,00

Kode rekening: 5.1.2.09.01 Nama rekening: Belanja Sewa Eskavator

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp. Rp.
1 okt Pembayaran Sewa Eskavator
36.000.000,00 36.000.000,00

Kode rekening: 5.1.2.11.02 Nama rekening: Belanja Makanan dan Minuman Rapat
Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
26 Feb Pembelian Makan Minum Rapat Rp. 500.000,00 Rp. 500.000,00

Kode rekening: 5.2.2.04.01 Nama rekening: Belanja Modal Pengadaan Kendaraan

 Bermotor
Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp.
Rp.
9 Sept Pembeliaan Kendaraan 250.000.000,0
250.000.000,00
0

Kode rekening: 8.1.1.06.01 Nama rekening: Pendapatan Pajak Hotel-LO

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Pembayaran pajak (Hotel Rp. Rp.
28 Mei
Amanah) 80.000.000,00 (80.000.000,00)

Nama rekening: Pendapatan Retribusi Pelayanan

Kode rekening: 8.1.2.05.01
Parkir di Tepi Jalan Umum-LO
Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp. (Rp.
3 Juli Pembayaran Pajak Retribusi
15.000.000,00 15.000.000,00)

Kode rekening: 9.1.1.01.01 Nama rekening: Beban Gaji Pokok PNS

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp.
Rp.
3 Juli Pemberiaan Gaji Pokok PNS 180.000.000,0
180.000.000,00
0

Kode rekening: 9.1.1.01.02 Nama rekening: Beban Tunjangan Keluarga

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp. Rp.
3 Juli Pemberiaan Tunjangan Keluarga
17.000.000,00 17.000.000,00

Kode rekening: 9.1.1.01.03 Nama rekening: Beban Tunjangan Jabatan

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp. Rp.
3 Juli Pemberiaan Tunjangan Jabatan
18.000.000,00 18.000.000,00

Kode rekening: 9.1.2.01.01 Nama rekening: Beban Alat Tulis Kantor

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
9 April Pembelian ATK Rp. Rp.
 2.500.000,00 2.500.000,00
Rp.
31 Des Penyesuaian ATK Rp. 150.000,00
2.350.000,00

Kode rekening: 9.1.2.09.01 Nama rekening: Beban Sewa Eskavator

Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
Rp. Rp.
1 okt Pembayaran Sewa Eskavator
36.000.000,00 36.000.000,00
Rp. Rp.
31 Des Penyesuaian Eskavator
27.000.000,00 9.000.000,00

Kode rekening: 9.1.2.11.02 Nama rekening: Beban Makanan dan Minuman Rapat
Tanggal Uraian Ref. Debet Kredit Saldo
26 Feb Pembelian Makan Minum Rapat Rp. 500.000,00 Rp. 500.000,00
 PEMERINTAH KABUPATEN BERKAH MELIMPAH
SKPD AMAN
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2019
Kode Jumlah
Nama Rekening
Rekening Debet Kredit
1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan Rp. 0
1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran Rp. 22.000.000,00
1.1.3.01.06 Piutang Pajak Hotel Rp. 0
1.1.6.03.02 Sewa Dibayar Dimuka Rp. 27.000.000,00
1.1.7.01.01 Persediaan ATK Rp. 150.000,00
1.3.2.04.01 Kendaraan Bermotor Rp.
5.250.000.000,00
1.3.3.04.01 Bangunan Gedung Kantor Rp.
125.000.000,00
3.1.1.01.01 Equitas Rp. 5.
125.000.000,00
3.1.2 01.01 Estimasi Pendapatan Rp.
500.000.000,00
3.1.2.03.01 Aprosiasi Belanja Rp.
650.000.000,00
3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL Rp.
259.000.000,00
3.1.3.05.01 RK-PPKD Rp.
431.000.000,00
4.1.1.06.01 Pendapatan Pajak Hotel-LRA Rp. 80.000.000,00
4.1.2.05.01 Pendapatan Retribusi Pelayanan Parkir Ditepi Rp. 15.000.000,00
Jalan Umum-LRA
5.1.1.1.01 Belanja Gaji Pokok PNS Rp.
180.000.000,00
5.1.1.1.02 Belanja Tunjangan keluarga Rp. 17.000.000,00
5.1.1.1.03 Belanja Tunjangan Jabatan Rp. 18.000.000,00
5.1.2.1.01 Belanja Alat Tulis Kantor Rp. 2.500.000,00
5.1.2.09.01 Belanja Sewa Eskavator Rp. 36.000.000,00
5.1.2.11.02 Belanja Makanan dan Minuman Rapat Rp. 500.000,00
5.2.2.04.01 Belanja Modal Pengadaan Kendaraan Bermotor Rp.
250.000.000,00
8.1.1.06.01 Pendapatan Pajak Hotel-LO Rp. 80.000.000,00
8.1.2.05.01 Pendapatan Retribusi Pelayanan Parkir Di tepi Rp. 15.000.000,00
Jalan Umum-LO
9.1.1.01.01 Beban Gaji Pokok PNS Rp.
180.000.000,00
9.1.1.01.02 Beban Tunjangan Keluarga Rp. 17.000.000,00
9.1.1.01.03 Beban Tunjangan Jabatan Rp. 18.000.000,00
9.1.2.01.01 Beban Alat Tulis Kantor Rp.
2.350.000.000,00
9.1.2.09.01 Beban Sewa Eskavator Rp. 9.000.000,00
9.1.2.11.02 Beban Makanan Minuman Rapat Rp. 500.000,00

Rp. Rp. 6.655.000,00

Total
6.655.000.000,00
 PEMERINTAH KABUPATEN BERKAH MELIMPAH
SKPD AMAN
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Untuk periode yang berakhir 31 Desember 2019

Uraian Anggaran 2019 Realisasi 2019

PENDAPATAN
PENDAPATAN ASLI DAERAH
Pendapatan Pajak Daerah 80.000.000

Pendapatan Retribusi Daerah 15.000.000

Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan 0
Daerah yang Dipisahkan
Lain-lain PAD yang sah 0
Jumlah Pendapatan Asli Daerah 95.000.000
JUMLAH PENDAPATAN 95.000.000
BELANJA
BELANJA OPERASI
Belanja Pegawai 215.000.000
Belanja Barang dan Jasa 39.000.000
Jumlah Belanja Operasi 254.000.000
BELANJA MODAL
Belanja Tanah 0
Belanja Peralatan dan Mesin 250.000.000
Belanja Gedung dan Bangunan 0
Belanja Jalan Irigasi dan Jaringan 0
Belanja Aset Tetap lainnya 0
Belanja Aset lainnya 0
Jumlah Belanja Modal 250.000.000
JUMLAH BELANJA 504.000.000
SURPLUS/ DEFISIT (409.000.000)
 PEMERINTAH KABUPATEN BERKAH MELIMPAH
SKPD AMAN
JURNAL PENUTUP LRA
31 Desember 2019
Tanggal No.Bukti Kode Rek. Uraian Debet Kredit
31 Des 4.1.1.06.01 Pendapatan Pajak Hotel LRA 80.000.000

2019 4.1.2.05.01 Pendapatan Retribusi Pelayanan 15.000.000

Parkir di Tepi Jalan Umum-LRA
Surplus/Defisit LRA 409.000.000

5.1.1.01.01 Belanja Gaji Pokok PNS 180.000.000

5.1.1.01.02 Belanja Tunjangan Keluarga 17.000.000

5.1.1.01.03 Belanja Tunjangan Jabatan 18.000.000

5.1.2.01.01 Belanja Alat Tulis Kantor 2.500.000

5.1.2.09.01 Belanja Sewa Eskavator 36.000.000

5.1.2.11.02 Belanja Makan dan Minum Rapat 500.000

5.1.2.04.01 Belanja Modal Pengadaan 250.000.000

Kendaraan Bermotor
3.1.2.03.01 Apropriasi Belanja 650.000.000

3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL 259.000.000

3.1.2.01.01 Estimasi Pendapatan 500.000.000

Surplus/Defisit LRA 409.000.000

** Jurnal penutup LRA ini dibuat untuk menutup akun-akun Pendapatan-LRA, Belanja, Estimasi
Pendapatan, Apropriasi Belanja, dan Estimasi Perubahan SAL.
 PEMERINTAH KABUPATEN BERKAH MELIMPAH
SKPD AMAN
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN LRA
31 Desember 2019

Kode Jumlah
Nama Rekening
Rekening Debet Kredit
1.1.1.02.01 Kas di bendahara penerimaan -
1.1.1.03.01 Kas di bendahara pengeluaran 22.000.000
1.1.3.01.06 Piutang pajak hotel -
1.1.6.03.02 Sewa dibayar dimuka 27.000.000
1.1.7.01.01 Persediaan alat tulis kantor 150.000
1.3.2.04.01 Kendaraan bermotor 5.250.000.000
1.3.3.01.01 Bangunan gedung kantor 125.000.000
3.1.1.01.01 Equitas 5.125.000.000
3.1.3.01.01 RK-PPKD 431.000.000
8.1.1.06.01 Pendapatan Pajak Hotel-LO 80.000.000
8.1.2.05.01 Pend. Retribusi Pelayanan Parkir ditepi Jalan 15.000.000
Umum-LO
9.1.1.01.01 Beban Gaji Pokok PNS 180.000.000
9.1.1.01.02 Beban Tunjangan Keluarga 17.000.000
9.1.1.01.03 Beban Tunjangan Jabatan 18.000.000

Jumlah 5.639.150.000 5.639.150.000

Pindahan 5.639.150.000 5.651.000.000

9.1.2.01.01 Beban alat tulis kantor 2.350.000
9.1.2.09.01 Beban sewa eskavator 9.000.000
9.1.2.11.02 Beban makan minum rapat 500.000
Total 5.651.000.000 5.651.000.000
 PEMERINTAH KABUPATEN BERKAH MELIMPAH
SKPD AMAN
LAPORAN OPERASIONAL
Untuk periode yang berakhir 31 Desember 2019
Uraian Tahun 2019
KEGIATAN OPERASIONAL
PENDAPATAN
PENDAPATAN ASLI DAERAH
Pendapatan Pajak Daerah 80.000.000
Pendapatan Retribusi Daerah 15.000.000
Pengelolaan Kekayaan Daerah yang
Dipisahkan
Pendapatan Hasil
Lain-lain PAD yang sah
Jumlah Pendapatan Asli Daerah 95.000.000
JUMLAH PENDAPATAN
BEBAN
Beban Pegawai 215.000.000
Beban Persedian 2.350.000
Beban Jasa 9.500.000
Beban Pemeliharaan 0
Beban Perjalanan Dinas 0
JUMLAH BEBAN 236.850.000
SURPLUS (DEFISIT) - LO (131.850.000)
 PEMERINTAH KABUPATEN BERKAH MELIMPAH
SKPD AMAN
JURNAL PENUTUP LO
31 Desember 2019

Tanggal No.Bukti Kode Rek. Uraian Debet Kredit

8.1.1.06.01 Pendapatan Pajak Hotel LO 80.000.000

8.1.2.06.01 Pendapatan retribusi pelayanan 15.000.000

parkir ditepi jalan umum-LO
Surplus/Defisit LO 131.850.000

9.1.1.01.01 Beban gaji pokok PNS 180.000.000

9.1.1.01.02 Beban tunjangan keluarga 17.000.000

9.1.1.01.03 Beban tunjangan jabatan 18.000.000

9.1.2.01.01 Beban alat tulis kantor 2.350.000

9.1.2.09.01 Beban sewa eskavator 9.000.000

9.1.2.11.02 Beban makan minum rapat 500.000

** Jurnal penutup LO ini dibuat untuk menutup akun-akun Pendapatan-LO dan Beban. Selisih dari keduanya
dijurnal ke dalam akun Surplus/Defisit-LO
 PEMERINTAH KABUPATEN BERKAH MELIMPAH
SKPD AMAN
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN LO
31 Desember 2019

Kode Jumlah
Nama Rekening
Rekening Debet Kredit
1.1.1.02.01 kas dibendahara penerimaan -
1.1.1.03.01 kaa dibendahara pengeluaran 22.000.000
1.1.3.01.06 piutang pajak hotel -
1.1.6.03.02 sewa dibayar dimuka 27.000.000
1.1.7.01.01 persediaan alat tulis kantor 150.000
1.3.2.04.01 kendaraan bermotor 5.250.000.000
1.3.3.01.01 bangunan gedung kantor 125.000.000
3.1.1.01.01 ekuitas 5.125.000.000
3.1.3.01.01 RK-PPKD 431.000.000
Surplus (defisit) LO 131.850.000

TOTAL 5.556.000.000 5.556.000.000

PEMERINTAH KABUPATEN BERKAH MELIMPAH

SKPD AMAN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk periode yang berakhir 31 Desember 2019

Uraian Tahun 2019

EKUITAS AWAL 5.125.000.000
RK PPKD 431.000.000
SURPLUS (DEFISIT)-LO (131.850.000)
DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN
KEBIJAKAN/ KESALAHAN MENDASAR

EKUITAS AKHIR 5.424.150.000

 PEMERINTAH KABUPATEN BERKAH MELIMPAH
SKPD AMAN
NERACA
31 Desember 2019

Uraian Tahun 2019

ASET
ASET LANCAR

Kas di Bendahara Pengeluaran 22.000.000

Sewa Dibayar Dimuka 27.000.000
Persediaan ATK 150.000
Jumlah Aset Lancar 49.150.000
ASET TETAP
Kendaraan 5.250.000.000
Gedung dan Bangunan 125.000.000
Jalan, Irigasi, dan Jaringan 0
Aset Tetap Lainnya 0
Jumlah Aset Tetap 5.375.000.000
JUMLAH ASET 5.424.150.000

KEWAJIBAN
Kewajiban jangka pendek 0
JUMLAH KEWAJIBAN 0

EKUITAS DANA
Surplus (Defisit) - LO (131.850.000)
RK PPKD 431.000.000
Ekuitas 5.125.000.000
JUMLAH EKUITAS DANA 5.424.150.000
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 5.424.150.000
 PEMERINTAH KABUPATEN BERKAH MELIMPAH
SKPD AMAN
JURNAL PENUTUP AKHIR
31 Desember 2019

Tanggal No.Bukti Kode Rek. Uraian Debet Kredit

31 Des 3.1.3.01.01 RK-PPKD 431.000.000

2019 Surplus/Defisit-LO 131.850.000

3.1.1.01.01 Equitas 299.150.000

** Jurnal penutup akhir ini dibuat untuk menutup akun-akun RK PPKD dan Surplus/Defisit-LO.
Selisih dari keduanya dijurnal ke dalam Ekuitas.

PEMERINTAH KABUPATEN BERKAH MELIMPAH

SKPD AMAN
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN AKHIR
31 Desember 2019

Kode Jumlah
Nama Rekening
Rekening Debet Kredit
1.1.1.02.01 Kas dibendahara penerimaan -
1.1.1.03.01 Kas dibendahara pengeluaran 22.000.000
1.1.3.01.06 Piutang pajak hotel -
1.1.6.03.02 Sewa dibayar dimuka 27.000.000
1.1.7.01.01 Persediaan alat tulis kantor 150.000
1.3.2.04.01 Kendaraan bermotor 5.250.000.000
1.3.3.01.01 Bangunan gedung kantor 125.000.000
3.1.1.01.01 Equitas 5.424.150.000

TOTAL 5.424.150.000 5.424.150.000