NICO Konsultan

Neraca Saldo
30 Juni 2008
No Akun Nama Akun Debet Kredit
100 Kas Rp 7,750,000.00
110 Piutang Usaha Rp 6,000,000.00
120 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 2,400,000.00
130 Perlengkapan Rp 2,000,000.00
135 Peralatan Kantor Rp 15,000,000.00
200 Utang Usaha Rp 4,500,000.00
230 Pendapatan Jasa Diterima Dimuka Rp 4,000,000.00
300 Modal Nico Rp 21,750,000.00
400 Pendapatan Jasa Rp 7,900,000.00
510 Beban Gaji Rp 4,000,000.00
520 Beban Sewa Rp 1,000,000.00
Total Rp 38,150,000.00 Rp 38,150,000.00
 NICO Konsultan
Jurnal Penyesuaian
JUNI 2008
Tanggal Keterangan ref Debit Kredit
2008 1. Beban Perlengkapan Rp 700,000.00
JUNI Perlengkapan Rp 700,000.00
2. Beban Utilitas Rp 150,000.00
Hutang Rp 150,000.00
3. Beban Asuransi Rp 200,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 200,000.00
4. Pendapatan Jasa Diterima Dimuka Rp 2,500,000.00
Pendapatan Jasa Rp 2,500,000.00
5. Beban Gaji Rp 1,500,000.00
Hutang Gaji Rp 1,500,000.00
6. Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 250,000.00
Akum. Peralatan Kantor Rp 250,000.00
7. Piutang Usaha Rp 3,000,000.00
Pedapatan Jasa Rp 3,000,000.00
Total Rp 8,300,000.00 Rp 8,300,000.00
 NICO Konsultan
BUKU BESAR

Nama Akun: Beban Perlengkapan

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debeit kredit
Debit Kredit
6/30/2008 Jurnal Penyesuaian Rp 700,000.00

Nama Akun: Perlengkapan

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debeit kredit
Debit Kredit
6/30/2008 Saldo Akhir Rp 2,000,000.00
6/30/2008 Jurnal Penyesuaian Rp 700,000.00 Rp 1,300,000.00

Nama Akun: Beban Utilitas

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debeit kredit
Debit Kredit
6/30/2008 Jurnal Penyesuaian Rp 150,000.00

Nama Akun: Hutang

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debeit kredit
Debit Kredit
6/30/2008 Saldo Akhir Rp 4,500,000.00
6/30/2008 Jurnal Penyesuaian Rp 150,000.00 Rp 4,650,000.00

Nama Akun: Beban Asuransi

 Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debeit kredit
Debit Kredit
6/30/2008 Jurnal Penyesuaian Rp 200,000.00

Nama Akun: Asuransi Dibayar Dimuka

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debeit kredit
Debit Kredit
6/30/2008 Saldo Akhir Rp 2,400,000.00
6/30/2008 Jurnal Penyesuain Rp 200,000.00 Rp 2,200,000.00

Nama Akun: Pendapatan Jasa diterima dimuka

Saldo
Tanggal Ref Debeit kredit
Debit Kredit
6/30/2008 Saldo Akhir Rp 4,000,000.00
6/30/2008 Jurnal Penyesuain Rp 2,500,000.00 Rp 1,500,000.00

Nama Akun: Pendapatan Jasa

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debeit kredit
Debit Kredit
6/30/2008 Saldo Akhir Rp 7,900,000.00
6/30/2008 Jurnal Penyesuaian Rp 2,500,000.00 Rp 10,400,000.00
Jurnal Penyesuaian Rp 3,000,000.00 Rp 13,400,000.00

Nama Akun: Beban Gaji

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debeit kredit
Debit Kredit
6/30/2008 Saldo Akhir Rp 4,000,000.00
6/30/2008 Jurnal Penyesuaian Rp 1,500,000.00 Rp 5,500,000.00
Nama Akun: Hutang Gaji
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debeit kredit
Debit Kredit
6/30/2008 Jurnal Penyesuaian Rp 1,500,000.00

Nama Akun: Beban penyusutan peralatan kantor

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debeit kredit
Debit Kredit
6/30/2008 Jurnal Penyesuaian Rp 250,000.00
6/30/2008

Nama Akun: Akum. Peralatan Kantor

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debeit kredit
Debit Kredit
6/30/2008 Jurnal Penyesuaian Rp 250,000.00

Nama Akun: Piutang Usaha

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debeit kredit
Debit Kredit
6/30/2008 Saldo Akhir Rp 6,000,000.00
6/30/2008 Jurnal Penyesuaian Rp 3,000,000.00 Rp 9,000,000.00
 NICO Konsultan
Neraca Saldo Penyesuaian
Per 30 JUNI 2008

Nama Akun Debet Kredit

Kas Rp 7,750,000.00
Piutang Usaha Rp 9,000,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 2,200,000.00
Perlengkapan Rp 1,300,000.00
Akumulasi Peralatan Kantor Rp 250,000.00
Peralatan Kantor Rp 15,000,000.00
Utang Usaha Rp 4,650,000.00
Hutang Gaji Rp 1,500,000.00
Pendapatan Jasa Diterima Dimuka Rp 1,500,000.00
Modal Nico Rp 21,750,000.00
Pendapatan Jasa Rp 13,400,000.00
Beban Gaji Rp 5,500,000.00
Beban Sewa Rp 1,000,000.00
Beban Perlengkapan Rp 700,000.00
Beban Utilitas Rp 150,000.00
Beban Akumulasi Peralatan Kantor Rp 250,000.00
Beban Asuransi Rp 200,000.00
Total Rp 43,050,000.00 Rp 43,050,000.00
 NICO Konsultan
NERACA LAJUR
PER 30 JUNI 2008
NERACA SALDO PENYESUAIAN NERACA SALDO PENYESUAIAN LABA RUGI PERUBAHAN MODAL
NO Akun Nama Akun
DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET
100 Kas Rp 7,750,000.00 Rp 7,750,000.00 Rp 7,750,000.00
110 Piutang Usaha Rp 6,000,000.00 Rp 3,000,000.00 Rp 9,000,000.00 Rp 9,000,000.00
120 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 2,400,000.00 Rp 200,000.00 Rp 2,200,000.00 Rp 2,200,000.00
130 Perlengkapan Rp 2,000,000.00 Rp 700,000.00 Rp 1,300,000.00 Rp 1,300,000.00
132 Akumulasi Peralatan Kantor Rp 250,000.00 Rp 250,000.00
135 Peralatan Kantor Rp 15,000,000.00 Rp 15,000,000.00 Rp 15,000,000.00
200 Utang Usaha Rp 4,500,000.00 Rp 150,000.00 Rp 4,650,000.00
220 Hutang Gaji Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00
230 Pendapatan Jasa Diterima Dimuka Rp 4,000,000.00 Rp 2,500,000.00 Rp 1,500,000.00
300 Modal Nico Rp 21,750,000.00 Rp 21,750,000.00
400 Pendapatan Jasa Rp 7,900,000.00 Rp 5,500,000.00 Rp 13,400,000.00 Rp 13,400,000.00
510 Beban Gaji Rp 4,000,000.00 Rp 1,500,000.00 Rp 5,500,000.00 Rp 5,500,000.00
520 Beban Sewa Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00
530 Beban Perlengkapan Rp 700,000.00 Rp 700,000.00 Rp 700,000.00
540 Beban Utilitas Rp 150,000.00 Rp 150,000.00 Rp 150,000.00
550 Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 250,000.00 Rp 250,000.00 Rp 250,000.00
560 Beban Asuransi Rp 200,000.00 Rp 200,000.00 Rp 200,000.00
Total Rp 38,150,000.00 Rp 38,150,000.00 Rp 8,300,000.00 Rp 8,300,000.00 Rp 43,050,000.00 Rp 43,050,000.00 Rp 7,800,000.00 Rp 13,400,000.00 Rp 35,250,000.00
Rp 5,600,000.00
PERUBAHAN MODAL NERACA
KREDIT DEBET KREDIT
Rp 7,750,000.00
Rp 9,000,000.00
Rp 2,200,000.00
Rp 1,300,000.00
Rp 250,000.00 Rp 250,000.00
Rp 15,000,000.00
Rp 4,650,000.00 Rp 4,650,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00
Rp 21,750,000.00 Rp 21,750,000.00

Rp 29,650,000.00 Rp 35,250,000.00 Rp 29,650,000.00

Rp 5,600,000.00 Rp 5,600,000.00
Rp 35,250,000.00 Rp 35,250,000.00