PT ANEKA LOGAM KARYA

BUKU BESAR SETELAH PENYESUAIAN

PER 30 APRIL 2019
Nama Akun: KAS No. Akun 11100
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
APR 1 Saldo Awal Nsa Rp 250,000,000.00
1 Beban Listrik dan Air( Utilitas) JU_01 Rp 1,250,000.00 Rp 248,750,000.00
2 Asuransi dibayar dimuka JU_02 Rp 60,000,000.00 Rp 188,750,000.00
5 Pendapatan Jasa Service JU_03 Rp 45,000,000.00 Rp 233,750,000.00
8 Pendapatan Jasa Service JU_05 Rp 15,000,000.00 Rp 248,750,000.00
12 Pembayaran Hutang JU_06 Rp 25,000,000.00 Rp 223,750,000.00
13 Pelunasan Piutang usaha JU_07 Rp 15,000,000.00 Rp 238,750,000.00
15 Pembelian perlengkapan kantor JU_08 Rp 1,300,000.00 Rp 237,450,000.00
17 Pembayaran Hutang JU_09 Rp 7,500,000.00 Rp 229,950,000.00
20 Pendapatan Jasa Service JU_10 Rp 35,000,000.00 Rp 264,950,000.00
23 Pembayaran Beban-beban JU_11 Rp 4,500,000.00 Rp 260,450,000.00
25 Pendapatan Jasa Service JU_12 Rp 17,000,000.00 Rp 277,450,000.00
29 Pembayaran Gaji JU_14 Rp 44,500,000.00 Rp 232,950,000.00

Nama Akun: PIUTANG USAHA No. Akun 11200

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
APR 1 Saldo Awal Nsa Rp 90,000,000.00
8 Pendapatan yang belum dibayar JU_05 Rp 15,000,000.00 Rp 105,000,000.00
13 Pelunasan Piutang JU_07 Rp 15,000,000.00 Rp 90,000,000.00
25 Pendapatan yang belum dibayar JU_12 Rp 17,000,000.00 Rp 107,000,000.00
27 Pelunasan Piutang JU_13 Rp 17,000,000.00 Rp 90,000,000.00

Nama Akun: PERLENGKAPAN SPAREPART No. Akun 11300

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
Apr 1 Saldo Awal Nsa Rp 5,000,000.00
7 Pembelian Peralatan Sparepart JU_04 Rp 25,000,000.00 Rp 30,000,000.00
30 Penyesuaian Peralatan Sparepart AJP Rp 28,000,000.00 Rp 2,000,000.00

Nama Akun: PERLENGKAPAN KANTOR No. Akun 11400

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
APR 1 Saldo Awal Nsa 375000
15 Pembelian Perlengkapan Kantor JU_08 Rp 1,300,000.00 Rp 1,675,000.00
30 Penyesuaian Perlengkapan Kantor AJP Rp 425,000.00 Rp 1,250,000.00

Nama Akun: ASURANSI DIBAYAR DIMUKA No. Akun 11500

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
APR 2 Pembayaran Asuransi dibayar dimuka JU_02 Rp 60,000,000.00 Rp 60,000,000.00
30 Penyesuaian Asuransi dibayar dimuka AJP Rp 5,000,000.00 Rp 55,000,000.00

Nama Akun: GEDUNG No. Akun 12000

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
Apr 1 Saldo Awal Nsa Rp 550,000,000.00

Nama Akun: AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG No. Akun 12100

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
Apr 30 Akumulasi Penyusutan Gedung AJP 2,291,667.00 2,291,667.00

Nama Akun: MESIN No. Akun 13000

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
Apr 1 Saldo Awal Nsa Rp 350,000,000.00

Nama Akun: AKUMULASI PENYUSUTAN MESIN No. Akun 13100

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
Apr 30 Akumulasi Penyusutan Mesin AJP 3,645,833.00 3,645,833.00

Nama Akun: HUTANG USAHA No. Akun 21000

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
APR 1 Saldo Awal Nsa 465000000
7 Pembelian peralatan kredit JU_04 Rp 25,000,000.00 Rp 490,000,000.00
12 Pembayaran sebagian hutang JU_06 Rp 25,000,000.00 Rp 465,000,000.00
17 Pembayaran hutang usaha JU_09 Rp 7,500,000.00 Rp 457,500,000.00

Nama Akun: MODAL No. Akun 31000

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
Apr 1 Saldo Awal Nsa Rp 780,375,000.00 Rp 780,375,000.00

Nama Akun: PENDAPATAN JASA No. Akun 40000

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
APR 5 Penerimaan Pendapatan Jasa JU_03 Rp 45,000,000.00 Rp 45,000,000.00
8 Penerimaan pendapatan jasa JU_05 Rp 30,000,000.00 Rp 75,000,000.00
20 Penerimaan Pendapatan Jasa JU_10 Rp 35,000,000.00 Rp 110,000,000.00
25 Penerimaan Kredit Pendapatan jasa JU_12 Rp 17,000,000.00 Rp 127,000,000.00

Nama Akun: BEBAN GAJI No. Akun 51000

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
APR 29 Pembayaran gaji JU_14 Rp 44,500,000.00 Rp 44,500,000.00

Nama Akun: BEBAN UTILITAS No. Akun 52000

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
APR 1 Pembayaran Beban Listrik dan Air JU_01 Rp 1,250,000.00 Rp 1,250,000.00

Nama Akun: BEBAN IKLAN DAN PROMOSI No. Akun 53000

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
APR 1 Pembayaran Beban Iklan dan Promosi JU_01 Rp.250.000 Rp.250.000

Nama Akun: BEBAN PERBAIKAN DAN PEMELIHARAAN MESIN No. Akun 54000
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
APR 1 Pembayaran Beban Perbaikan dan JU_01 Rp.3.500.000 Rp.3.500.000
pemeliharaan mesin

Nama Akun: BEBAN ASURANSI No. Akun 55000

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
APR 30 Penyesuaian Beban Asuransi AJP Rp 5,000,000.00 Rp 5,000,000.00

Nama Akun: BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG No. Akun 56000

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
APR 30 Penyusutan Gedung AJP Rp 2,291,667.00 Rp 2,291,667.00

Nama Akun: BEBAN PENYUSUTAN MESIN No. Akun 56100

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
APR 30 Penyusutan Mesin AJP Rp 3,645,833.00 Rp 3,645,833.00

Nama Akun: BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR No. Akun 57000

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
APR 30 Penyesuaian Beban Perlengkapan Kantor AJP Rp 425,000.00 Rp 425,000.00

Nama Akun: BEBAN PERLENGKAPAN SPAREPART No. Akun 58000

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
APR 30 Penyesuaian Beban Perlengkapan Sparepart AJP Rp 28,000,000.00 Rp 28,000,000.00

Nama Akun: BEBAN LAIN-LAIN No. Akun 59000

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debit Kredit
APR 23 Beban lain-lain JU_14 Rp 750,000.00 Rp 750,000.00