NAMA: FIDEL ARYA BIMA PT Cling Cleaning Service

NIM:3112301093 Buku Besar

KELAS: AK 1C PAGI Periode 31 Desember 2016
MATA KULIAH: AKUNTANSI PERUSAHAAN JASA
Nama Akun: Kas/Cash No Akun: 505
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
01-Des Setoran Modal Rp28,000,000 Rp28,000,000
01-Des Menerima Pinjaman Rp50,000,000 Rp78,000,000
03-Des Pembelian Perlengkapan Rp500.000,00 Rp77,500,000
06-Des Rp72,250,000
07-Des Rp69,900,000
10-Des
12-Des
13-Des
15-Des
18-Des
19-Des
23-Des Rp3,500,000 Rp79,550,000
26-Des Rp995.000 Rp78,555,000
27-Des Rp350.000 Rp78,205,000
28-Des Rp600.000 Rp77,605,000
29-Des Rp4,350,000 Rp81,995,000
30-Des Pengambilan
Bebas
Pembayaran
Pendapatan
Gaji Jasa
Pembayaran Utang
Beban
ModalTelpon
Utang
Beban Listrik Rp6,000,000 Rp2,350,000
Rp5,000,000
Rp5,250,000
Rp4,500,000 Rp71,050,000
Rp70,900,000
Rp75,900,000
Rp77,455,000
Pelunasan
Pendapatan
Beban Gaji Piutang
Rental
Pendapatan Jasa Saldo Akhir Rp6,250,000
Rp2,500,000 Rp2,350,000 Rp77,300,000
Rp73,400,000
Rp77,455,000
Pendapatan Jasa Rp5,750,000 Rp83,050,000
Pembayaran Utang
Nama Akun: Utang Usaha/Account Payable No Akun: 205
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
01-Des Rp50,000,000 Rp50,000,000
02-Des Rp2,000,000 Rp52,000,000
05-Des Rp8,500,000 Rp60,500,000
09-Des Rp6,000,000
12-Des Rp5,000,000 Rp66,500,000
23-Des Rp3,500,000 Rp61,500,000
24-Des Rp3,500,000 Rp58,000,000
26-Des Rp995.000 Rp61,500,000
Membayar
30-Des Menerima
Pembayaran Sisa Utang Utang
Sebagian
Pinjaman Rp4,500,000 Rp60,505,000
Rp56,005,000
Beli Perlengkapan
Pembelian PeralatanPembersih
Saldo Akhir
Kantor Rp56,005,000
Membayar Angsuran Utang
Beli Perlengkapan Pembersih
Peralatan Habis Pakai
Nama Akun: Piutang Usaha/Account Receivables No Akun: 238
Membayar Sebagian Utang
Tgl Ref Debet Kredit
02-Des Rp4,350,000 Saldo
04-Des Rp6,250,000 Rp4,350,000
18-Des Rp6,250,000 Rp10,600,000
20-Des Keterangan Rp7,500,000 Rp4,350,000
Memberikan Jasa Saldo Akhir Rp11,850,000
Rp11,850,000
Memberikan Jasa
Pelunasan
Nama Akun: Piutang
Peralatan/Equipment No Akun: 345
Memberikan Jasa
 Tgl Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
02-Des Membeli Peralatan Kantor Rp2,000,000 Rp2,000,000

Nama Akun: Perlengkapan/Supplies No Akun: 404

Tgl Ref
03-Des Rp500.000
05-Des Rp8,500,000
09-Des Rp6,000,000
24-Des Keterangan Debet
Rp3,500,000 Kredit Saldo
Rp500.000
Perlengkapan Kantor Rp9,000,000
Perlengkapan Pembersih Rp15,000,000
Peralatan Habis Pakai Rp18,500,000
Nama Akun: Modal/Capital No Akun: 999
Perlengkapan Pembersih Saldo Akhir Rp18,500,000
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
01-Des Setoran Modal Rp28,000,000 Rp28,000,000

Nama Akun: Pendapatan Jasa/Service Revenue No Akun: 333

Tgl Ref
02-Des
04-Des Rp4,350,000 Rp4,350,000
10-Des Rp6,250,000 Rp10,600,000
19-Des Rp6,000,000 Rp16,600,000
20-Des Keterangan Debet Kredit
Rp5,750,000 Saldo
Rp22,350,000
Memberikan Jasa Saldo Akhir Rp7,500,000 Rp29,850,000
Memberikan Jasa
Memberikan Jasa
Memberikan jasa
Nama Akun: Beban Gaji/Salary Expenses No Akun: 555
Memberikan Jasa
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
07-Des Di Bayar Gaji Karyawan Rp2,350,000 Rp2,350,000
15-Des Di Bayar Gaji Karyawan Rp2,350,000 Rp4,700,000
Saldo Akhir Rp4,700,000

Nama Akun: Prive No Akun: 112

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
06-Des Mengambil Uang Rp5,250,000 Rp5,250,000

Nama Akun: Beban Utilitas/Utility Expenses No Akun: 682

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
27-Des Beban Listrik Rp350.000 Rp350.000
28-Des Beban Telp Rp600.000 Rp900.000
Saldo Akhir Rp950.000

Nama Akun: Pendapatan Sewa/Rent Revenue No Akun: 767

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
13-Des Menyewakan Peralatan Rp2,500,000 Rp2,500,000