1 JURNAL UMUM

MINA BAHARI JURNAL UMUM PERIODE SEPTEMBER 2011

NO TANGGAL URAIAN DEBET KREDIT

1 01-Sep Kas Rp 20.890.000,00

Peralatan Rp 34.810.000,00

Modal Rp 55.700.000,00

ket: setoran modal awal

2 04-Sep Peralatan Rp 3.050.000,00

Utang Usaha Rp 3.050.000,00

ket: pembelian peralatan kredit

3 05-Sep PERLENGKAPAN Rp 1.820.000,00

Kas Rp 1.820.000,00

ket: perlengkapan

4 10-Sep Kas Rp 20.000.000,00

Pendapatan Jasa Rp 20.000.000,00

ket: diterima pendapatan jasa guide

5 11-Sep Beban Sewa Rp 13.790.000,00

Kas Rp 13.790.000,00

ket: beban sewa bulan sept 2011

6 14-Sep Beban Utilitas Rp 10.050.000,00

Kas Rp 10.050.000,00

ket: membayar beban utilitas

7 15-Sep Kas Rp 4.800.000,00

Pendapatan diterima dimuka Rp 4.800.000,00

ket: pendapatan atas jasa belum dilakukan

8 19-Sep Piutang Rp 21.900.000,00

Pendapatan Jasa Rp 21.900.000,00

1
 ket: jasa yang sudah dilakukan belum dibayar

9 22-Sep Prive Rp 2.500.000,00

Kas Rp 2.500.000,00

ket: pengambilan untuk keperluan pribadi

10 23-Sep Kas Rp 29.550.000,00

Pendapatan Jasa Rp 29.550.000,00

ket: diterima pendapatan jasa guide

11 25-Sep Beban Lain Rp 2.260.000,00

Kas Rp 2.260.000,00

ket: dibayar beban lain lain

12 27-Sep Beban Gaji Rp 38.210.000,00

Kas Rp 38.210.000,00

ket: dibayar beban gaji

Total Rp 203.630.000,00 Rp 203.630.000,00

2 BUKU BESAR

Akun: Kas No Akun : 101

Ref Saldo
Post
Tgl Uraian Debet Kredit
Debet Kredit

01-Sep Modal Awal JU1 Rp 20.890.000 Rp 20.890.000

03-Sep Bahan habis pakai JU3 Rp 1.820.000,00 Rp 19.070.000

10-Sep Pendapatan jasa JU4 Rp 20.000.000,00 Rp 39.070.000

11-Sep Beban sewa JU5 Rp 13.790.000,00 Rp 25.280.000

14-Sep Beban Utilitas JU6 Rp 10.050.000,00 Rp 15.230.000

15-Sep Pendapatan jasa JU7 Rp 4.800.000,00 Rp 20.030.000

22-Sep Prive JU9 Rp 2.500.000,00 Rp 17.530.000

23-Sep Pendapatan jasa JU10 Rp 29.550.000,00 Rp 47.080.000

2
25-Sep Beban Lain JU11 Rp 2.260.000,00 Rp 44.820.000

27-Sep Beban Gaji JU12 Rp 38.210.000,00 Rp 6.610.000

Akun: Piutang Usaha No Akun : 102

Ref Saldo
Post
Tgl Uraian Debet Kredit
Debet Kredit

19-Sep Pendapatan Jasa JU8 Rp 21.900.000,00 Rp

21.900.000

Akun: Perlengkapan No Akun : 103

Ref Saldo
Post
Tgl Uraian Debet Kredit
Debet Kredit

05-Sep Pembelian JU3 Rp 1.820.000,00 Rp 1.820.000

Akun: Peralatan No Akun : 104

Ref Saldo
Post
Tgl Uraian Debet Kredit
Debet Kredit

01-Sep Modal Awal JU1 Rp Rp

34.810.000 34.810.000
04-Sep Pembelian JU4 Rp 3.050.000,00 Rp
37.860.000

Akun: Utang Usaha No Akun : 201

Ref Saldo
Tgl Uraian Debet Kredit
Post Debet Kredit
04-Sep Pemb. Peralatan JU3 Rp 3.050.000,00 Rp 3.050.000

Akun: Pendapatan Diterima Dimuka No Akun : 202

Ref Saldo
Tgl Uraian Debet Kredit
Post Debet Kredit
15-Sep Pendapatan Jasa JU7 Rp 4.800.000,00 Rp 4.800.000

3
Akun: Modal No Akun : 301
Ref Saldo
Tgl Uraian Debet Kredit
Post Debet Kredit
01-Sep Modal Awal JU1 Rp Rp
55.700.000 55.700.000

Akun: Prive No Akun : 302

Ref Saldo
Post
Tgl Uraian Debet Kredit
Debet Kredit

22-Sep Prive JU9 Rp 2.500.000,00 Rp 2.500.000

Akun: Pendapatan Jasa No Akun : 401

Ref Saldo
Tgl Uraian Debet Kredit
Post Debet Kredit
10- Pendapatan Jasa JU4 Rp Rp
Sep 20.000.000,00 20.000.000
19- Pendapatan Jasa JU8 Rp Rp
Sep 21.900.000,00 41.900.000
23- Pendapatan Jasa JU10 Rp Rp
Sep 29.550.000,00 71.450.000

Akun: Beban Sewa No Akun : 501

Ref Saldo
Post
Tgl Uraian Debet Kredit
Debet Kredit

11- Beban Sewa Sept JU5 Rp Rp

Sep 13.790.000,00 13.790.000

Akun: Beban Utilitas No Akun : 502

Ref Saldo
Post
Tgl Uraian Debet Kredit
Debet Kredit

14- Beban Utilitas JU6 Rp Rp

Sep 10.050.000,00 10.050.000

4
 Akun: Beban Gaji No Akun : 503
Ref Saldo
Post
Tgl Uraian Debet Kredit
Debet Kredit

27-Sep Beban gaji JU12 Rp Rp

38.210.000,00 38.210.000

Akun: Beban Lain No Akun : 504

Ref Saldo
Post
Tgl Uraian Debet Kredit
Debet Kredit

25-Sep Beban Lain JU11 Rp Rp

2.260.000,00 2.260.000

3. NERACA SALDO SEBELUM PENYESUAIAN

Mina bahari
Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
PERIODE 30 SEPTEMBER 2011

NO Akun Nama Akun Debet Kredit

101 Kas Rp
6.610.000
102 Piutanng Usaha Rp 21.900.000

103 Bahan Habis Pakai Rp

1.820.000
104 Peralatan Rp 37.860.000

201 Utang Usaha Rp

3.050.000
202 Pendapatan Diterima Dimuka Rp
4.800.000
301 Modal Rp 55.700.000

302 Prive Rp
2.500.000
401 Pendapatan Jasa Rp 71.450.000

501 Beban Sewa Rp 13.790.000

502 Beban Utilitas Rp 10.050.000

5
 503 Beban Gaji Rp 38.210.000

504 Beban Lain Rp

2.260.000
Total Rp Rp
135.000.000 135.000.000

4 AYAT JURNAL PENYESUAIAN

MINA BAHARI AJP
PERIODE 30 SEPTEMBER 2011

NO TGL URAIAN DEBET KREDIT

1 30-Sep Beban Bahan Habis Pakai Rp 1,520,000.00

Bahan Habis Pakai Rp 1,520,000.00

ket: bahan habis pakai bulan sept

2 30-Sep Piutang Usaha Rp 2,310,000.00

Pendapatan Jasa Rp 2,310,000.00

ket: pendapatan yang belum ditagih

3 30-Sep Beban Penyusutan Rp 1,500,000.00

Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 1,500,000.00

ket: beban penyusutan peralatan

4 30-Sep Beban Gaji Rp 475,000.00

Utang Gaji Rp 475,000.00

ket: beban gaji yang belum dibayar

5 30-Sep Pendapatan Diterima Dimuka Rp 1,000,000.00

Pendapatan Jasa Rp 1,000,000.00

ket: pendapatan yang terealisasi

Total Rp 6,805,000.00 Rp 6,805,000.00

6
 5 NERACA LAJUR
Mina Bahari
WORKSHEET
Bulan September 2017
No Neraca Saldo AJP Neraca Saldo Stlh AJP Lap Laba Rugi Lap Posisi Keuangan
Akun Akun
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
101 Kas 6,610,000 6,610,000 6,610,000

102 Piutang Usaha 21,900,000 2,310,000 24,210,000 24,210,000

103 Perlengkapan 1,820,000 1,520,000 300,000 300,000

104 Peralatan 37,860,000 37,860,000 37,860,000

105 Akum. Penyusutan Peralatan 1,500,000 1,500,000 1,500,000

201 Utang Usaha 3,050,000 3,050,000 3,050,000

202 Pendapatan Diterima Dimuka 4,800,000 1,000,000 3,800,000 3,800,000

203 Utang Gaji - 475,000 475,000 475,000

301 Modal 55,700,000 55,700,000 55,700,000

302 Prive 2,500,000 2,500,000 2,500,000

401 Pendapatan Jasa 71,450,000 3,310,000 74,760,000 74,760,000

501 Beban Sewa 13,790,000 13,790,000 13,790,000

502 Beban Utilitas 10,050,000 10,050,000 10,050,000

503 Beban Gaji 38,210,000 475,000 38,685,000 38,685,000

504 Beban Lain 2,260,000 2,260,000 2,260,000

505 Beban Bahan Habis Pakai - 1,520,000 1,520,000 1,520,000

506 Beban Penyusutan Peralatan - 1,500,000 1,500,000 1,500,000

135,000,000 135,000,000 6,805,000 6,805,000 139,285,000 139,285,000 67,805,000 74,760,000 71,480,000 64,525,000

Laba 6,955,000 6,955,000

74,760,000 74,760,000 71,480,000 71,480,000

7
6 LAPORAN KEUANGAN
Mina Bahari
LAPORAN LABA RUGI
Untuk Periode Yang Berakhir 30 September 2011

Pendapatan
Pendapatan Jasa Rp 74,760,000

Total Pendapatan Rp
74,760,000
Beban
Beban Sewa RP 13,790,000

Beban Utilitas RP 10,050,000

Beban Gaji RP 38,685,000

Beban Lain RP 2,260,000

Beban Bahan Habis Pakai RP 1,520,000

Beban Penyusutan Peralatan RP 1,500,000

Total Beban Rp (67,805,000)

Laba Rp 6,955,000

Mina Bahari
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Periode Yang Berakhir 30 September 2011
Modal 1 September 2011 Rp -

Setoran Modal 1 September 2011 Rp 55,700,000

Ditambah: Rp
Laba Bersih bulan September 6,955,000
Dikurangi:
Rp
Prive
(2,500,000)
Rp 4,455,000
Modal 30 September 2011 Rp 60,155,000

Mina Bahari
LAPORAN POSISI KEUANGAN
30 September 2011
8
ASSET LIABILITAS

Asset Lancar Liabilitas

Kas Rp 6,610,000 Utang Usaha ,050,000Rp 3

Piutang Usaha Rp 24,210,000 Utang Gaji Rp 475,000
Bahan Habis Pakai Rp 300,000 Pendapatan Diterima Dimuk Rp 3,800,000
TotalAsset Lancar Rp 31,120,000 Total Liabilitas Rp 7,325,000
Asset Tetap Equitas

Peralatan Rp 37,860,000 Modal Rp 60,155,000

Akum. Penyusutan Rp (1,500,000)
Peralatan
Total Equitas
Total Asset Tetap Rp 36,360,000 Rp 60,155,000

TOTAL ASSET Rp 67.480.000 TOTAL LIABILITAS+ EKUITAS RP 67.480.000