'INA BAHARI''

JURNAL UMUM
Periode 30 September 2011
No Tanggal Nama Akun Debet Kredit
1 1-Sep Kas Rp 20,890,000
Peralatan Rp 34,810,000
Modal Rp 55,700,000
2 4-Sep Peralatan Rp 3,050,000
Utang Usaha Rp 3,050,000
3 5-Sep Bahan Habis Pakai Rp 1,820,000
Kas Rp 1,820,000
4 10-Sep Kas Rp 20,000,000
Pendapatan Jasa Rp 20,000,000
5 11-Sep Beban Sewa Rp 13,790,000
Kas Rp 13,790,000
6 14-Sep Beban Utilitas Rp 10,050,000
Kas Rp 10,050,000
7 15-Sep Kas Rp 4,800,000
Pendapatan diterima dimuka Rp 4,800,000
8 19-Sep Piutang Usaha Rp 21,900,000
Pendapatan Jasa Rp 21,900,000
9 22-Sep Prive Rp 2,500,000
Kas Rp 2,500,000
10 23-Sep Kas Rp 29,550,000
Pendapatan Jasa Rp 29,550,000
11 25-Sep Beban Lain-lain Rp 2,260,000
Kas Rp 2,260,000
12 27-Sep Beban Gaji Rp 38,210,000
Kas Rp 38,210,000
Total Rp 203,630,000 Rp 203,630,000
 ''INA BAHARI''
JURNAL UMUM
Periode 30 September 2011
Kas

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

1-Sep Modal Awal Ju1 Rp 20,890,000

5-Sep Pembelian Tunai Ju3 Rp 1,820,000
10-Sep Penerimaan Pendapatan Jasa Ju4 Rp 20,000,000
11-Sep Pembayaran Sewa Ju5 Rp 13,790,000
14-Sep Pembayaran Utilitas Ju6 Rp 10,050,000
15-Sep Penerimaan Pendapatan Jasa Ju7 Rp 4,800,000
22-Sep Pengambilan Pribadi Ju9 Rp 2,500,000
23-Sep Penerimaan Pendapatan Jasa J10 Rp 29,550,000
25-Sep Pembayaran Beban Lain-lain Ju11 Rp 2,260,000
27-Sep Pembayaran Gaji Ju12 Rp 38,210,000

Piutang Usaha

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

19-Sep Pembayaran pendapatan jasa kredit JU8 Rp 21,900,000

Bahan Habis Pakai

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

5-Sep Pembelian Tunai Ju3 Rp 1,820,000

Peralatan

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

1-Sep Modal Awal Ju1 Rp 34,810,000

4-Sep Pembelian Kredit Ju2 Rp 3,050,000

Utang Usaha

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

4-Sep Pembelian Kredit Ju2 Rp 3,050,000

Pendapatan diterima dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

15-Sep Penerimaan Pendapatan Jasa Ju7 Rp 4,800,000

Modal

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

1-Sep Modal Awal Ju1 Rp 55,700,000

Prive

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

22-Sep Pengambilan Pribadi Ju9 Rp 2,500,000

Pendapatan Jasa

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

10-Sep Penerimaan Pendapatan Jasa Ju4 Rp 20,000,000

19-Sep Pembayaran pendapatan jasa kredit JU8 Rp 21,900,000
23-Sep Penerimaan Pendapatan Jasa J10 Rp 29,550,000

Beban Sewa

No Keterangan Ref Debet Kredit

11-Sep Pembayaran Sewa Ju5 Rp 13,790,000

Beban Utilitas

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

14-Sep Pembayaran Utilitas Ju6 Rp 10,050,000

Beban Gaji

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

27-Sep Pembayaran Gaji Ju12 Rp 38,210,000

Beban Lain-lain

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

25-Sep Pembayaran Beban Laikn-lain Ju11 Rp 2,260,000

 101
Saldo
Debet Kredit
Rp 20,890,000
Rp 19,070,000
Rp 39,070,000
Rp 25,280,000
Rp 15,230,000
Rp 20,030,000
Rp 17,530,000
Rp 47,080,000
Rp 44,820,000
Rp 6,610,000

102
Saldo
Debet Kredit
Rp 21,900,000

103
Saldo
Debet Kredit
Rp 1,820,000

104
Saldo
Debet Kredit
Rp 34,810,000
Rp 37,860,000

201
Saldo
Debet Kredit
Rp 3,050,000
 202
Saldo
Debet Kredit
Rp 4,800,000

301
Saldo
Debet Kredit
Rp 55,700,000

302
Saldo
Debet Kredit
Rp 2,500,000

401
Saldo
Debet Kredit
Rp 20,000,000
Rp 41,900,000
Rp 71,450,000

501
Saldo
Debet Kredit
Rp 13,790,000

502
Saldo
Debet Kredit
Rp 10,050,000
 503
Saldo
Debet Kredit
Rp 38,210,000

504
Saldo
Debet Kredit
Rp 2,260,000
 ''INA BAHARI''
NERACA SALDO SEBELUM PENYESUAIAN
Periode 30 September 2011
No Akun Nama Akun Debet Kredit
101 Kas Rp 6,610,000
102 Piutang Rp 21,900,000
103 Bahan Habis Pakai Rp 1,820,000 a.
103 Peralatan Rp 37,860,000
201 Utang Usaha Rp 3,050,000
202 Pendapatan diterima dimuka Rp 4,800,000
301 Modal Rp 55,700,000
302 Prive Rp 2,500,000
401 Pendapatan Jasa Rp 71,450,000
501 Beban Sewa Rp 13,790,000
502 Beban Utilitas Rp 10,050,000
503 Beban Gaji Rp 38,210,000
504 Beban Lain-lain Rp 2,260,000
Total Rp 135,000,000 Rp 135,000,000
Rp 1,520,000
 'INA BAHARI''
AYAT JURNAL PENYESUAIAN
Periode 30 September 2011
No Nama Akun Debet Kredit
1 Bebab Bahan habis pakai Rp 1,520,000
Bahan habis pakai Rp 1,520,000
2 Piutang usaha Rp 2,310,000
Pendapatan Jasa Rp 2,310,000
3 Beban Penyusutan Peralatan Rp 1,500,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 1,500,000
4 Beban Gaji Rp 475,000
Utang Gaji Rp 475,000
5 Pendapatan Diterima Dimuka Rp 1,000,000
Pendapatan Jasa Rp 1,000,000
Total Rp 6,805,000 Rp 6,805,000
 ''MINA BAHARI''
NERACA SALDO SEBELUM PENYESUAIAN
Periode 30 September 2011
Neraca Saldo
No Akun Nama Akun
Debet Kredit
101 Kas Rp 6,610,000
102 Piutang Rp 21,900,000
103 Bahan Habis Pakai Rp 1,820,000
103 Peralatan Rp 37,860,000
201 Utang Usaha Rp 3,050,000
202 Pendapatan diterima dimuka Rp 4,800,000
301 Modal Rp 55,700,000
302 Prive Rp 2,500,000
401 Pendapatan Jasa Rp 71,450,000
501 Beban Sewa Rp 13,790,000
502 Beban Utilitas Rp 10,050,000
503 Beban Gaji Rp 38,210,000
504 Beban Lain-lain Rp 2,260,000
Total Rp 135,000,000 Rp 135,000,000
Beban Bahan Habis Pakai
Beban Penyusutan Peralatan
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Utang Gaji

LABA
 Ayat Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Laporan Laba Rugi
Debet Kredit Debet Kredit Debet
Rp 6,610,000
Rp 2,310,000 Rp 24,210,000
Rp 1,520,000 Rp 300,000
Rp 37,860,000
Rp 3,050,000
Rp 1,000,000 Rp 3,800,000
Rp 55,700,000
Rp 2,500,000
Rp 3,310,000 Rp 74,760,000
Rp 13,790,000 Rp 13,790,000
Rp 10,050,000 Rp 10,050,000
Rp 475,000 Rp 38,685,000 Rp 38,685,000
Rp 2,260,000 Rp 2,260,000

Rp 1,520,000 Rp 1,520,000 Rp 1,520,000

Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 475,000 Rp 475,000
Rp 6,805,000 Rp 6,805,000 Rp 139,285,000 Rp 139,285,000 Rp 67,805,000
Rp 6,955,000
Rp 74,760,000
Laporan Laba Rugi Laporan Posisi Keuangan
Kredit Debet Kredit
Rp 6,610,000
Rp 24,210,000
Rp 300,000
Rp 37,860,000
Rp 3,050,000
Rp 3,800,000
Rp 55,700,000
Rp 2,500,000
Rp 74,760,000

Rp 1,500,000
Rp 475,000
Rp 74,760,000 Rp 71,480,000 Rp 64,525,000
Rp 6,955,000
Rp 74,760,000 Rp 71,480,000 Rp 71,480,000
 ''MINA BAHARI''
Laporan Laba Rugi
Periode 30 September 2011
Pendapatan
Pendapatan jasa Rp 74,760,000
Total pendapatan jasa

Beban
Beban Sewa Rp 13,790,000
Beban Utilitas Rp 10,050,000
Beban Gaji Rp 38,685,000
Beban Lain-lain Rp 2,260,000
Beban Habis Pakai Rp 1,520,000
Beban Penyusutan Peralatan Rp 1,500,000
Total Beban
Laba Sebelum Pajak
Pajak
Laba Bersih

''MINA BAHARI''
Laporan Perubahan Ekuitas
Periode 30 September 2011
Modal Awal Rp 55,700,000
Laba bersih Rp 6,955,000
Rp 62,655,000
Prive Rp 2,500,000
Modal Akhir Rp 60,155,000

''MINA BAHARI''
Laporan Posisi Keuangan
Periode 30 September 2011
Aktiva
Aktifa Lancar
Kas Rp 6,610,000
Piutang Rp 24,210,000
Bahan Habis Pakai Rp 300,000
Total Aktiva Lancar Rp 31,120,000

Aktifa Tetap
Peralatan Rp 37,860,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 1,500,000
Total Aktiva Tetap Rp 36,360,000
Total Aktiva

Kewajiban
Utang Lancar
Utang Usaha Rp 3,050,000
Pendapatan Diterima dimuka Rp 3,800,000
Utang Gaji Rp 475,000
Total Utang Lancar Rp 7,325,000
Modal
Modal Akhir Rp 60,155,000
Total Kewajiban Dan Modal
Rp 74,760,000

Rp 67,805,000
Rp 6,955,000
0
Rp 6,955,000

Rp 67,480,000
Rp 67,480,000