A.

Jurnal Umum
MINA BAHARI
Jurnal umum
Periode September 2011

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

01-Sep Kas Rp 20.890.000,00
Peralatan Rp 34.810.000,00
Modal Rp 55.700.000,00
04-Sep Peralatan Rp 3.050.000,00
Utang Usaha Rp 3.050.000,00
05-Sep Bahan habis pakai Rp 1.820.000,00
Kas Rp 1.820.000,00
10-Sep Kas Rp 20.000.000,00
pendapatan jasa Rp 20.000.000,00
11-Sep Beban Sewa Rp 13.790.000,00
Kas Rp 13.790.000,00
14-Sep Beban Utilitas Rp 10.050.000,00
Kas Rp 10.050.000,00
15-Sep Kas Rp 4.800.000,00
Pendapatan di terima dimuka Rp 4.800.000,00
19-Sep Piutang Rp 21.900.000,00
Pendapatan jasa Rp 21.900.000,00
22-Sep Prive Rp 2.500.000,00
Kas Rp 2.500.000,00
23-Sep Kas Rp 29.550.000,00
Pendapatan jasa Rp 29.550.000,00
25-Sep Beban Lain Rp 2.260.000,00
Kas Rp 2.260.000,00
27-Sep Beban Gaji Rp 38.210.000,00
Kas Rp 38.210.000,00
TOTAL Rp 203.630.000,00 Rp 203.630.000,00
 B. Jurnal Penyesuaian
MINA BAHARI
Jurnal Penyesuaian
Periode September 2011

Tgl Keterangan R/F Debit Kredit

30-Sep Beban Bahan Habis Pakai Rp 1.520.000,00
Bahan Habis Pakai Rp 1.520.000,00
30-Sep Piutang Usaha Rp 2.310.000,00
Pendapatan Jasa Rp 2.310.000,00
30-Sep Beban penyusutan Rp 1.500.000,00
Akumulasi Penyusutan peralatan Rp 1.500.000,00
30-Sep Beban Gaji Rp 475.000,00
Utang Gaji Rp 475.000,00
30-Sep Pendapatan diterima dimuka Rp 1.000.000,00
Pendapatan Jasa Rp 1.000.000,00
TOTAL Rp 6.805.000,00 Rp 6.805.000,00
 15-Sep

Akun: Mod

01-Sep

Akun: Priv

22-Sep

Akun: Pend

10-Sep
19-Sep
23-Sep

Akun: Beba

11-Sep

Akun: Beba

14-Sep

Akun: Beba

27-Sep

Akun: Beba

25-Sep
 C. Buku Besar
Akun: Kas

Tgl Uraian Ref Post Debit kredit

01-Sep Modal Awal JU1 Rp 20.890.000,00

03-Sep Bahan habis pakai JU3 Rp 1.820.000,00
10-Sep Pendapatan Jasa JU4 Rp 20.000.000,00
11-Sep Beban sewa JU5 Rp 13.790.000,00
14-Sep Beban utilitas JU6 Rp 10.050.000,00
15-Sep Pendapatan Jasa JU7 Rp 4.800.000,00
22-Sep Prive JU9 Rp 2.500.000,00
23-Sep Pendapatan Jasa JU10 Rp 29.550.000,00
25-Sep Beban lain JU11 Rp 2.260.000,00
27-Sep Beban Gaji JU12 Rp 38.210.000,00

Akun: Piutang Usaha

Tgl Uraian Ref Post Debit Kredit
19-Sep Pendapatan jasa JU8 Rp 21.900.000,00

Akun: Bahan Habis Pakai

Tgl Uraian Ref Post Debit Kredit
05-Sep Pembelian JU3 Rp 1.820.000,00

Akun: Peralatan
Tgl Uraian Ref Post Debit Kredit
01-Sep Modal awal JU1 Rp 34.810.000,00
04-Sep Pembelian JU4 3.050.000,00

Akun: Utang Usaha

Tgl Uraian Ref Post Debit Kredit
04-Sep Pemb. Peralatan JU3 Rp 3.050.000,00

Akun: Pendapatan Diterima Dimuka

Tgl Uraian Ref Post Debit Kredit
 15-Sep Pendapatan jasa JU7 Rp 4.800.000,00

Akun: Modal
Tgl Uraian Ref Post Debit Kredit
01-Sep Modal awal JU1 Rp 55.700.000,00

Akun: Prive
Tgl Uraian Ref Post Debit Kredit
22-Sep Prive JU9 Rp 2.500.000,00

Akun: Pendapatan Jasa

Tgl Uraian Ref Post Debit Kredit
10-Sep Pendapatan jasa JU4 Rp 20.000.000,00
19-Sep Pendapatan jasa JU8 Rp 21.900.000,00
23-Sep Pendapatan jasa JU10 Rp 29.550.000,00

Akun: Beban Sewa

Tgl Uraian Ref Post Debit Kredit
11-Sep Beban sewa sept JU5 Rp 13.790.000,00

Akun: Beban Utilitas

Tgl Uraian Ref Post Debit Kredit
14-Sep Beban utilitas JU6 Rp 10.050.000,00

Akun: Beban Gaji

Tgl Uraian Ref Post Debit Kredit
27-Sep Beban gaji JU12 Rp 38.210.000,00

Akun: Beban Lain

Tgl Uraian Ref Post Debit Kredit
25-Sep Beban lain JU11 Rp 2.260.000,00
esar D. Neraca Saldo
MINA BAHARI
No Akun : 103 Neraca Saldo
Saldo Periode 30 September 2011

Debit Kredit No Akun Nama Akun

Rp 20.890.000,00 101 Kas
Rp 1.820.000,00 102 Piutang usaha
Rp 20.000.000,00 103 Bahan habis pakai
Rp 13.790.000,00 104 Peralatan
Rp 10.050.000,00 201 Utang usaha
Rp 4.800.000,00 201 Pendapatan diterima dimuka
Rp 2.500.000,00 301 Modal
Rp 29.550.000,00 302 Prive
Rp 2.260.000,00 401 Pendapatan jasa
Rp 38.210.000,00 501 Beban sewa
502 Beban utilitas
No Akun: 102 503 Beban gaji
Saldo 504 Beban lain
Debit Kredit TOTAL
Rp.21.900.000,00

No Akun: 103
Saldo
Debit Kredit
Rp 1.820.000,00

No Akun: 104
Saldo
Debit Kredit
Rp 34.810.000,00
Rp 37.860.000,00

No Akun: 201
Saldo
Debit Kredit
Rp 3.050.000,00

No Akun: 202
Saldo
Debit Kredit
 Rp 4.800.000,00

No Akun: 301
Saldo
Debit Kredit
Rp 55.700.000,00

No Akun: 302
Saldo
Debit Kredit
Rp 2.500.000,00

No Akun: 401
Saldo
Debit Kredit
Rp 20.000.000,00
Rp 41.900.000,00
Rp 71.450.000,00

No Akun: 501
Saldo
Debit Kredit
Rp 13.790.000,00

No Akun: 502
Saldo
Debit Kredit
Rp 10.050.000,00

No Akun: 503
Saldo
Debit Kredit
Rp 38.210.000,00

No Akun: 504
Saldo
Debit Kredit
Rp 2.260.000,00
Neraca Saldo
MINA BAHARI
Neraca Saldo
de 30 September 2011

Debit Kredit
Rp6.610.000,00
Rp21.900.000,00
Rp1.820.000,00
Rp37.860.000,00
Rp3.050.000,00
Rp4.800.000,00
Rp55.700.000,00
Rp2.500.000,00
Rp71.450.000,00
Rp13.790.000,00
Rp10.050.000,00
Rp38.210.000,00
Rp2.260.000,00
############## ##############