TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT

9/1/2023 Kas Rp 20,890,000

9/1/2023 Peralatan Rp 34,810,000
9/1/2023 Modal Rp 55,700,000
9/4/2023 Peralatan Rp 3,050,000
9/4/2023 Utang usaha Rp 3,050,000
9/5/2023 Bahan habis pakai Rp 1,820,000
9/5/2023 Kas Rp 1,820,000
9/10/2023 Kas Rp 20,000,000
9/10/2023 Pendapatan jasa Rp 20,000,000
9/11/2023 Beban sewa Rp 13,790,000
9/11/2023 Kas Rp 13,790,000
9/14/2023 Beban utilitas Rp 10,050,000
9/14/2023 Kas Rp 10,050,000
9/15/2023 Kas Rp 4,800,000
9/15/2023 Pendapatan diterima dimuka Rp 4,800,000
9/19/2023 Piutang jasa Rp 21,900,000
9/19/2023 Pendapatan jasa Rp 21,900,000
9/22/2023 Prive Tn. Tatang Rp 2,500,000
9/22/2023 Kas Rp 2,500,000
9/23/2023 Kas Rp 29,550,000
9/23/2023 Pendapatan jasa Rp 29,550,000
9/25/2023 Beban lainnya Rp 2,260,000
9/25/2023 Kas Rp 2,260,000
9/27/2023 Beban gajih karyawan Rp 38,210,000
9/27/2023 Kas Rp 38,210,000
TOTAL Rp 203,630,000 Rp 203,630,000
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT

Beban bahan habis pakai Rp 1,520,000

Bahan habis pakai Rp 1,520,000
Piutang jasa Rp 2,310,000
Pendapatan jasa Rp 2,310,000
Beban penyusutan peralatan Rp 1,500,000
9/30/2023
Akumulasi penyusutan peralatan Rp 1,500,000
Biaya gajih karyawan Rp 475,000
Utang gajih Rp 475,000
Pendapatan diterima dimuka Rp 3,800,000
Pendapatan jasa Rp 3,800,000
TOTAL Rp 9,605,000 Rp 9,605,000
 a.      Sisa bahan habis pakai per 30 September Rp 300.000
Bahan habis pakai yang telah digunakan ( Rp. 1,820,000,00 - Rp. 300,000,00)

b.     Pendapatan diterima tapi belum ditagih per 30 September Rp 2.310.000

c.      Penyusutan peralatan diperkirakan Rp 1.500.000

d.     Akruan gaji yang belum dibayar per 30 September Rp 475.000

e.      Saldo pedapatan diterima dimuka mencerminkan penerimaan di muka pada tanggal 1 September untuk jasa yang d

Pendapatan usaha yang dihasilkan (Rp. 4,800,000,00 - Rp. 1,000,000,00)

nggal 1 September untuk jasa yang diberikan. Jasa yang diberikan antara tanggal 1 sampai 30 September hanya Rp 1.000.000
Akun : Kas

TANGGAL KETERANGAN DEBIT

9/1/2023 Kas Rp 20,890,000

9/5/2023 Bahan habis pakai

9/10/2023 Pendapatan jasa Rp 20,000,000

9/11/2023 Beban sewa

9/14/2023 Beban utilitas

9/15/2023 Pendapatan jasa Rp 4,800,000

9/22/2023 Prive Tn. Tatang

9/23/2023 Pendapatan jasa Rp 29,550,000

9/25/2023 Beban lainnya

9/27/2023 Beban gajih karyawan

Akun : Piutang usaha

TANGGAL KETERANGAN DEBIT

9/19/2023 Pendapatan jasa Rp 21,900,000

Akun : Bahan habis pakai

TANGGAL KETERANGAN DEBIT

9/5/2023 Pembelian bahan habis pakai Rp 1,820,000

Akun : Peralatan

TANGGAL KETERANGAN DEBIT

9/1/2023 Peralatan Rp 34,810,000

9/4/2023 Pembelian peralatan Rp 3,050,000

Akun : Utang usaha

TANGGAL KETERANGAN DEBIT

 9/4/2023 Utang usaha

Akun : Pendapatan diterima dimuka

TANGGAL KETERANGAN DEBIT

9/15/2023 Pendapatan diterima dimuka

Akun : Modal

TANGGAL KETERANGAN DEBIT

9/1/2023 Modal awal

Akun : Prive

TANGGAL KETERANGAN DEBIT

9/22/2023 Prive Rp 2,500,000

Akun : Pendapatan jasa

TANGGAL KETERANGAN DEBIT

9/10/2023 Pendapatan jasa

9/19/2023 Pendapatan jasa

9/23/2023 Pendapatan jasa

Akun : Beban sewa

TANGGAL KETERANGAN DEBIT

9/11/2023 Beban sewa Rp 13,790,000

Akun : Beban utilitas

TANGGAL KETERANGAN DEBIT

9/11/2023 Beban utilitas Rp 10,050,000

Akun : Beban Gajih

TANGGAL KETERANGAN DEBIT

9/11/2023 Beban gajih Rp 38,210,000

Akun : Beban lainnya

TANGGAL KETERANGAN DEBIT

9/25/2023 Beban lainnya Rp 2,260,000

 SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT

Rp 20,890,000

Rp 1,820,000 Rp 19,070,000

Rp 39,070,000

Rp 13,790,000 Rp 25,280,000

Rp 10,050,000 Rp 15,230,000

Rp 20,030,000

Rp 2,500,000 Rp 17,530,000

Rp 47,080,000

Rp 2,260,000 Rp 44,820,000

Rp 38,210,000 Rp 6,610,000

Rp 6,610,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT

Rp 21,900,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT

Rp 1,820,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT

Rp 34,810,000

Rp 37,860,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 3,050,000 Rp 3,050,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT

Rp 4,800,000 Rp 4,800,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT

Rp 55,700,000 Rp 55,700,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT

Rp 2,500,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT

Rp 20,000,000 Rp 20,000,000

Rp 21,900,000 Rp 41,900,000

Rp 29,550,000 Rp 71,450,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT

Rp 13,790,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 10,050,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 38,210,000
 SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 2,260,000
 Mina Bahari
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011

Pendapatan
Pendapatan jasa Rp74,760,000.00 +
Total pendapatan Rp74,760,000.00

Beban
Beban sewa Rp13,790,000.00
Beban utilitas Rp10,050,000.00
Beban gajih Rp38,685,000.00
Beban lainnya Rp2,260,000.00
Beban bahan habis pakai Rp1,520,000.00
Beban penyusutan peralatan Rp1,500,000.00 +

Total beban -Rp67,805,000.00

Laba Rp 6,955,000.00
 Mina Bahari
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011

Modal 1 September 2011

Setoran Modal 1 September 2011 Rp55,700,000.00

Ditambah :
Laba bersih bulan September Rp6,955,000.00
Dikurangi :
Prive -Rp2,500,000
Rp4,455,000.00

Modal 30 September 2011 Rp60,155,000.00

MBER 2011

+
 Mina Bahari
LAPORAN POSISI KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2011

ASET LIABILITAS
Aset Lancar Liabilitas
Kas Rp6,610,000.00
Piutang usaha Rp24,210,000.00
Bahan habis pakai Rp300,000.00
Total aset lancar Rp31,120,000.00 Total liabilitas
Aset tetap Ekuitas
Peralatan Rp37,860,000.00
Akumulasi Penyusutan peralatan -Rp1,500,000.00
Total aset tetap Rp36,360,000.00 Total Ekuitas

TOTAL ASET Rp67,480,000.00 TOTAL LIABILITAS + EKUITAS

hari
KEUANGAN
ER 2011

Utang usaha Rp3,050,000.00

Utang gajih Rp475,000.00
Pendapatan diterima dimuka Rp3,800,000.00
Rp7,325,000.00

Modal Rp60,155,000.00

Rp60,155,000.00

TOTAL LIABILITAS + EKUITAS Rp67,480,000.00

 Mina Bahari
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011

KETERANGAN DEBIT KREDIT

Kas Rp 6,610,000
Piutang usaha Rp 21,900,000
Bahan habis pakai Rp 1,820,000
Peralatan Rp 37,860,000
Utang usaha Rp 3,050,000
Pendapatan diterima dimuka Rp 4,800,000
Modal Rp 55,700,000
Prive Rp 2,500,000
Pendapatan jasa Rp 71,450,000
Beban sewa Rp 13,790,000
Beban utilitas Rp 10,050,000
Beban Gajih Rp 38,210,000
Beban lainnya Rp 2,260,000
Total Rp 135,000,000 Rp 135,000,000
 Mina Bahari
AJP (AYAT JURNAL PENYESUAIAN)
PERIODE 30 SEPTEMBER 2011

NOMOR TANGGAL KETERANGAN DEBIT

1 Sep-30 Beban bahan habis pakai Rp 1,520,000

Bahan habis pakai Rp -
2 Sep-30 Piutang usaha Rp 2,310,000
Pendapatan jasa Rp -
3 Sep-30 Beban penyusutan Rp 1,500,000
Akumulasi penyusutan peralatan Rp -
4 Sep-30 Beban gajih Rp 475,000
Utang gajih Rp -
5 Sep-30 Pendapatan diterima dimuka Rp 1,000,000
Pendapatan jasa Rp -
Total Rp 6,805,000
UAIAN)
2011

KREDIT

Rp -
Rp 1,520,000
Rp -
Rp 2,310,000
Rp -
Rp 1,500,000
Rp -
Rp 475,000
Rp -
Rp 1,000,000
Rp 6,805,000
 Mina Bahar
KERTAS KERJ
PERIODE 30 SEPTEM

Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian AJP

Nama Akun
Debit Kredit Debit
Kas Rp 6,610,000
Piutang usaha Rp 21,900,000 Rp 2,310,000
Bahan habis pakai Rp 1,820,000
Peralatan Rp 37,860,000
Akumulasi penyusutan peralatan
Utang usaha Rp 3,050,000
Pendapatan diterima dimuka Rp 4,800,000 Rp 1,000,000
Utang gajih
Modal Rp 55,700,000
Prive Rp 2,500,000
Pendapatan jasa Rp 71,450,000
Beban sewa Rp 13,790,000
Beban utilitas Rp 10,050,000
Beban gajih Rp 38,210,000 Rp 475,000
Beban lainnya Rp 2,260,000
Beban bahan habis pakai Rp 1,520,000
Beban penyusutan peralatan Rp 1,500,000
Rp 135,000,000 Rp 135,000,000 Rp 6,805,000
Laba
Rp 135,000,000 Rp 135,000,000 Rp 6,805,000
 Mina Bahari
KERTAS KERJA
PERIODE 30 SEPTEMBER 2011

AJP Neraca Saldo Setelah AJP Laporan Laba Rugi

Kredit Debit Kredit Debit Kredit
Rp 6,610,000 Rp -
Rp 24,210,000 Rp -
Rp 1,520,000 Rp 300,000
Rp 37,860,000 Rp -
Rp 1,500,000 Rp - Rp 1,500,000
Rp - Rp 3,050,000
Rp 3,800,000
Rp 475,000 Rp - Rp 475,000
Rp - Rp 55,700,000
Rp 2,500,000 Rp -
Rp 3,310,000 Rp - Rp 74,760,000 Rp 74,760,000
Rp 13,790,000 Rp - Rp 13,790,000
Rp 10,050,000 Rp - Rp 10,050,000
Rp 38,685,000 Rp - Rp 38,685,000
Rp 2,260,000 Rp - Rp 2,260,000
Rp 1,520,000 Rp - Rp 1,520,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 6,805,000 Rp 139,285,000 Rp 139,285,000 Rp 67,805,000 Rp 74,760,000
Rp 6,955,000
Rp 6,805,000 Rp 139,285,000 Rp 139,285,000 Rp 74,760,000 Rp 74,760,000
 Laporan Posisi Keuangan
Debit Kredit
Rp 6,610,000
Rp 24,210,000
Rp 300,000
Rp 37,860,000
Rp 1,500,000
Rp 3,050,000
Rp 3,800,000
Rp 475,000
Rp 55,700,000
Rp 2,500,000

Rp 71,480,000 Rp 64,525,000
Rp 6,955,000
Rp 71,480,000 Rp 71,480,000
 Mina Bahari
JURNAL PENUTUP
PERIODE 30 SEPTEMBER 2011

Tanggal Keterangan Debit

Sep-30 Pendapatan jasa Rp 74,760,000.00
Ikhtisar laba rugi

Sep-30 Ikhtisar laba rugi Rp 67,805,000.00

Beban bahan habis pakai
Beban penyusutan peralatan
Beban gaji
Beban sewa
Beban utilitas
Beban lainnya

Sep-30 Modal Rp 2,500,000.00

Prive

Sep-30 Ikhtisar laba rugi Rp 6,955,000.00

Modal
TOTAL Rp 152,020,000.00
2011

Kredit

Rp 74,760,000.00

Rp 1,520,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 38,685,000.00
Rp 13,790,000.00
Rp 10,050,000.00
Rp 2,260,000.00

Rp 2,500,000.00

Rp 6,955,000.00
Rp 152,020,000.00
 Mina Bahari
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
PERIODE 30 SEPTEMBER 2011

Keterangan Debit
Kas Rp 6,610,000.00
Piutang usaha Rp 24,210,000.00
Bahan habis pakai Rp 300,000.00
Peralatan Rp 37,860,000.00
Akumulasi penyusutan peralatan
Utang usaha
Utang gaji
Pendapatan diterima dimuka
Modal Tn Tatang
TOTAL Rp 68,980,000.00
Bahari
TELAH PENUTUPAN
PTEMBER 2011

Kredit

Rp 1,500,000.00
Rp 3,050,000.00
Rp 475,000.00
Rp 3,800,000.00
Rp 60,155,000.00
Rp 68,980,000.00