JURNAL PENERIMAAN KA

DEBIT
TANGGAL DESKRIPSI REF
KAS
Oct-01 Investasi Tn Agung Rp 30,000,000
Oct-16 Toko Indah Rp 23,520,000
Oct-22 Toko Kenanga Rp 45,000,000

TOTAL Rp 98,520,000

JURNAL PENGELUARAN KA
DEB
TANGGAL DESKRIPSI REF
PEMBELIAN
Oct-05 Pembelian Perlengkapan
Oct-13 PT. Senja

TOTAL
AL PENERIMAAN KAS
DEBIT KREDIT
POT.PENJUALAN PENJUALAN PIUTANG AKUN LAIN"
###
Rp 480,000 Rp 24,000,000
###

Rp 480,000 Rp - Rp 69,000,000 Rp 30,000,000

AL PENGELUARAN KAS
DEBIT KREDIT
UTANG DAGANG AKUN LAIN" POT.PEMBELIAN KAS
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 17,000,000 Rp 340,000 Rp 16,660,000

Rp 17,000,000 Rp 1,000,000 Rp 340,000 Rp 17,660,000

 PD. BAHAGIA OKTOBER 2014

JURNAL PENJUALAN
TANGGAL NO.FAKTUR DESKRIPSI REF

Oct-06 no.001 Toko Indah

Oct-08 no. 002 Toko Kenanga
Oct-17 no. 003 Toko Idea
Oct-24 no.004 Toko Ocean
Oct-28 no. 004 Toko Idea

TOTAL

JURNAL PEMBELIAN
TANGGAL NO.FAKTUR DESKRIPSI REF

Oct-04 2/10,N/30 Pt. Senja

Oct-12 Toko Melati
Oct-15 CV. Sejahtera
10/20/2014 PT. Senja
10/27/2014 F.a Mega
10/29/2014 Toko Melati

TOTAL
OBER 2014

ALAN
DEBIT KREDIT
PIUTANG DAGANG PENJUALAN
Rp 24,000,000 ###
Rp 45,000,000 ###
Rp 25,000,000 ###
Rp 22,000,000 ###
Rp 20,000,000 ###

Rp 136,000,000 Rp 136,000,000

ELIAN
DEBIT KREDIT
PEMBELIAN UTANG DAGANG
Rp 17,000,000 ###
Rp 40,000,000 ###
Rp 15,000,000 ###
Rp 35,000,000 ###
Rp 15,000,000 ###
Rp 24,000,000 ###

Rp 146,000,000 Rp 146,000,000
 JURNAL UMUM
TANGGAL DESKRIPSI REF
Oct-05 Peralatan
Utang Dagang (Fa Mega)
Oct-10 Retur Penjualan
Piutang Dagang ( Toko kenanga )
10/14/2014 Utang Dagang
Kas ( Fa Mega )
10/25/2014 Retur Penjualan
Piutang Dagang ( Toko Ocean )
10/30/2014 Utang Dagang
Retur Pembelian ( Toko Melati )

TOTAL
 DEBIT KREDIT
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 5,000,000
Rp 5,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 5,000,000
Rp 5,000,000
Rp 4,000,000
Rp 4,000,000

Rp 18,000,000 Rp 18,000,000
 PD. BAHAGIA
BUKU BESAR

KAS 101
Rp 98,520,000 Rp 17,660,000
Rp 2,000,000

Rp 98,520,000 Rp 19,660,000
Rp 78,860,000

PIUTANG 102
Rp 136,000,000 Rp 69,000,000
Rp 5,000,000
Rp 5,000,000

Rp 136,000,000 Rp 79,000,000
Rp 57,000,000

UTANG DAGANG 201

Rp 17,000,000 Rp 146,000,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 4,000,000

Rp 23,000,000 Rp 148,000,000
Rp 125,000,000

PEMBELIAN 411
Rp 146,000,000

Rp 146,000,000

POT. PEMBELIAN 412

Rp 340,000
 Rp 340,000

RETUR PEMBELIAN 413

Rp 4,000,000

Rp 4,000,000
HAGIA
BESAR

MODAL 301
Rp 30,000,000

Rp 30,000,000

PENJUALAN 401
Rp 136,000,000

Rp 136,000,000

POT. PENJUALAN 402

Rp 480,000

Rp 480,000

RETUR PENJUALAN 403

Rp 5,000,000
Rp 5,000,000

Rp 10,000,000

PERALATAN 121
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000

PERLENGKAPAN 103
Rp 1,000,000

Rp 1,000,000
 PD. BAHAGIA
BUKU BESAR PEMBANTU UTANG
PER OKTOBER 2014
PT. SENJA

TANGGAL DESKRIPSI DEBIT KREDIT

Oct-04 Jurnal pembelian Rp 17,000,000

Oct-20 Jurnal pembelian Rp 35,000,000
13-Oct Jurnal pengeluaran kas Rp 17,000,000

TOKO MELATI

TANGGAL DESKRIPSI DEBIT KREDIT

Oct-12 Jurnal Pembelian Rp 40,000,000

Oct-29 Jurnal Pembelian Rp 24,000,000
Oct-30 Jurnal Umum Rp 4,000,000

CV. SEJAHTERA

TANGGAL DESKRIPSI DEBIT KREDIT

Oct-15 Jurnal Pembelian Rp 15,000,000

F.a MEGA
Tanggal DESKRIPSI DEBIT KREDIT

10/27/2014 Jurnal Pembelian Rp 15,000,000

10/14/2014 Jurnal Umum Rp 2,000,000
10/4/2014 Jurnal Umum Rp 2,000,000
NG BUK

TOKO INDAH
SALDO
TANGGAL
DEBIT KREDIT

Rp 17,000,000 Oct-16
Rp 52,000,000 Oct-06

Rp 35,000,000

TOKO KENANGA
SALDO
TANGGAL
DEBIT KREDIT

Rp 40,000,000 Oct-08
Rp 64,000,000 10/22/2014
10-Oct
Rp 60,000,000

TOKO IDEA
SALDO
TANGGAL
DEBIT KREDIT

Rp 15,000,000 Oct-17
Oct-28

TOKO OCEAN
SALDO
TANGGAL
DEBIT KREDIT
Rp 15,000,000 10/24/2014
Rp 13,000,000 10/25/2014
Rp 15,000,000
 PD. BAHAGIA
BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG
PER OKTOBER 2014
KO INDAH

DESKRIPSI DEBIT KREDIT

Jurnal Penerimaan Kas Rp 24,000,000

Jurnal Penjualan Rp 2,400,000

KO KENANGA

DESKRIPSI DEBIT KREDIT

Jurnal Penjualan Rp 45,000,000

Jurnal Penerimaan Kas Rp 45,000,000
Jurnal Umum Rp 5,000,000

KO IDEA

DESKRIPSI DEBIT KREDIT

Jurnal Penjualan Rp 25,000,000

Jurnal Penjualan Rp 20,000,000

KO OCEAN
DESKRIPSI
DEBIT KREDIT

Jurnal Penjualan Rp 22,000,000

Jurnal Umum Rp 5,000,000
 SCHEDULE UTANG
SALDO
DEBIT KREDIT PT Senja
Rp 24,000,000 Toko Melati
CV. Sejahtera
F.a Mega
Total

SALDO

DEBIT KREDIT

Rp 45,000,000

Rp 5,000,000

SALDO

DEBIT KREDIT

Rp 25,000,000
Rp 45,000,000

SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 22,000,000
Rp 17,000,000
HEDULE UTANG SCHEDULE PIUTANG

Rp 35,000,000 Toko indah Rp -

Rp 60,000,000 Toko Kencana Rp (5,000,000)
Rp 15,000,000 Toko Idea Rp 45,000,000
Rp 15,000,000 Toko Ocean Rp 17,000,000
Rp 125,000,000 Total Rp 57,000,000
 PD. BAHAGIA
NERACA SALDO
PER OKTOBER 2014

NO.AKUN AKUN

101 KAS
102 PIUTANG
103 PERLENGKAPAN
121 PERALATAN KANTOR
201 UTANG DAGANG
301 MODAL
401 PENJUALAN
402 POT. PENJUALAN
403 RETUR PENJUALAN
411 PEMBELIAN
412 POT. PEMBELIAN
413 RETUR PEMBELIAN

TOTAL
AGIA
ALDO
R 2014

DEBIT KREDIT

Rp 78,860,000
Rp 57,000,000
Rp 1,000,000
Rp 2,000,000
Rp 125,000,000
Rp 30,000,000
Rp 136,000,000
Rp 480,000
Rp 10,000,000
Rp 146,000,000
Rp 340,000
Rp 4,000,000

Rp 295,340,000 Rp 295,340,000
 PD. MAKMUR
PER 31 OKTOBER
AYAT JURNAL PENYESUAIAN

Tanggal Deskripsi

31-Dec ikhtisar laba/rugi

persediaan barang dagang (awal)
persediaan barang dagang (akhir)
ikhtisar laba/rugi

31-Dec beban kerugian piutang

piutang tak tertagih

31-Dec beban penyusutan peralatan

akm. Penyusutan peralatan

31-Dec beban gaji

utang gaji

31-Dec beban LAT

utang LAT

TOTAL
 Debit Kredit

Rp -
Rp -
Rp 40,500,000
Rp 40,500,000

Rp 20,400,000
Rp 20,400,000

Rp 40,000
Rp 40,000

Rp 3,450,000
Rp 3,450,000

Rp 2,230,000
Rp 2,230,000

Rp 66,620,000 Rp 66,620,000
 PD. MAKMUR
PER 31 OKTOBER
LAPORAN LABA/ RUGI
PENJUALAN
RETUR PENJUALAN Rp 10,000,000
POTONGAN PENJUALAN Rp 480,000

PENJUALAN BERSIH

PERSEDIAAN AWAL Rp -
PEMBELIAN Rp 146,000,000
RETUR PEMBELIAN Rp (4,000,000)
POTONGAN PEMBELIAN Rp (340,000)
HARGA POKOK PEMBELIAN
PERSEDIAAN BARANG AKHIR
HARGA POKOK PENJUALAN
RUGI KOTOR

BEBAN-BEBAN :
BEBAN LAT Rp 2,230,000
BEBAN GAJI Rp 3,450,000
BEBAN KERUGIAN PIUTANG Rp 20,400,000
BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN Rp 40,000
TOTAL BEBAN
RUGI
MUR
OBER
A/ RUGI
Rp 136,000,000

Rp 10,480,000
Rp 125,520,000

Rp 141,660,000
Rp 40,500,000
Rp 101,160,000
Rp 24,360,000

Rp 26,120,000
Rp 1,760,000
 NERACA SALDO
NO.AKUN AKUN
DEBIT

101 KAS Rp 78,860,000

102 PIUTANG Rp 57,000,000
103 PIUTANG TAK TERTAGIH
104 PERS. BARANG DAGANG
121 PERALATAN KANTOR Rp 2,000,000
122 AKM. PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
201 UTANG DAGANG
202 UTANG LAT
301 MODAL
302 IKHTISAR LABA/RUGI
401 PENJUALAN
402 POTONGAN PENJUALAN Rp 480,000
403 RETUR PENJUALAN Rp 10,000,000
411 PEMBELIAN Rp 146,000,000
412 RETUR PEMBELIAN
413 POTONGAN PEMBELIAN
501 BEBAN LISTRIK, AIR, DAN TELEPON
502 BEBAN GAJI
503 BEBAN KERUGIAN PIUTANG
505 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN
PERLENGKAPAN Rp 1,000,000
UTANG GAJI

Rp 295,340,000

TOTAL
 PD. MAKMUR
PER 31 OKTOBER 2014
WORK SHEET
NERACA SALDO AJP NERACA TELAH DISESUAIKAN

KREDIT
DEBIT KREDIT DEBIT
Rp 78,860,000
Rp 57,000,000
Rp 20,400,000
Rp 40,500,000 Rp 40,500,000
Rp 2,000,000
Rp 40,000
Rp 125,000,000
Rp 2,230,000
Rp 30,000,000
Rp 40,500,000
Rp 136,000,000
Rp 480,000
Rp 10,000,000
Rp 146,000,000
Rp 4,000,000
Rp 340,000
Rp 2,230,000 Rp 2,230,000
Rp 3,450,000 Rp 3,450,000
Rp 20,400,000 Rp 20,400,000
Rp 40,000 Rp 40,000
Rp 1,000,000
Rp 3,450,000

Rp 295,340,000 Rp 66,620,000 Rp 66,620,000 Rp 361,960,000

A TELAH DISESUAIKANQ LABA/RUGI NERACA

KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT

###
###
Rp 20,400,000
###
###
Rp 40,000
Rp 125,000,000
Rp 2,230,000
Rp 30,000,000
Rp 40,500,000 Rp 40,500,000
Rp 136,000,000 Rp 136,000,000
###
###
###
Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
Rp 340,000 Rp 340,000
###
###
###
###
###
Rp 3,450,000

Rp 361,960,000 Rp 182,600,000 Rp 180,840,000 Rp 179,360,000

Rp 1,760,000 Rp 1,760,000
Rp 182,600,000 Rp 181,120,000
NERACA

KREDIT

Rp 20,400,000

Rp 40,000
Rp 125,000,000
Rp 2,230,000
Rp 30,000,000

Rp 3,450,000

Rp 181,120,000
 PD. MAKMUR
PER 31 OKTOBER
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
NO. AKUN AKUN DEBIT
101 KAS Rp 78,860,000
102 PIUTANG Rp 57,000,000
103 PIUTANG TAK TERTAGIH
104 PERS. BARANG DAGANG Rp 40,500,000
105 PERLENGKAPAN Rp 1,000,000
121 PERALATAN KANTOR Rp 2,000,000
122 AKM. PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
201 UTANG DAGANG
202 UTANG GAJI
203 UTANG LAT
301 MODAL
TOTAL Rp 179,360,000
 KREDIT

Rp 20,400,000

Rp 40,000
Rp 125,000,000
Rp 3,450,000
Rp 2,230,000
Rp 28,240,000
Rp 179,360,000
 PD. MAKMUR
31 Oktober 2014
LAP. PERUBAHAN MODAL
MODAL
RUGI Rp 1,760,000
TOTAL

PD. MAKMUR
31-Oct-14
NERACA
AKTIVA
KAS Rp 78,860,000
PIUTANG DAGANG Rp 57,000,000
PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp 40,500,000
PERLENGKAPAN Rp 1,000,000
AKM. PENYUSUTAN PERALATAN Rp (40,000)
PIUTANG TAK TERTAGIH Rp (20,400,000)
TOTAL Rp 156,920,000

PASIVA
PERALATAN Rp 2,000,000
TOTAL Rp 158,920,000
UR
2014
N MODAL PD.
Rp 30,000,000 3
JURNAL
Rp 28,240,000 TANGGAL

KEWAJIBAN
UTANG DAGANG Rp 125,000,000
UTANG GAJI Rp 3,450,000
UYANG LAT Rp 2,230,000
TOTAL Rp 130,680,000

MODAL Rp 28,240,000

TOTAL Rp 158,920,000
 PD. MAKMUR
31-Oct
JURNAL PENUTUPAN
KETERANGAN REF DEBIT
KREDIT