Tavi Sport

Jurnal Khusus
Per 31 Desember 200
Jurnal Pengeluaran Kas
De
Tanggal No Bukti Keterangan
Hutang lain-lain Hutang dagang
Jan 6 BKK-01 Pembelian Tunai
10 BKK-02 Biaya promosi
25 BKK-03 Biaya gaji
Feb 7 BKK-04 Biaya listyrik &telpon
15 BKK-05 Bayar hutang sewa
24 BKK-06 Retur penjualan tunai
25 BKK-07 Biaya gaji
Mar 8 BKK-08 Biaya listyrik &telpon
18 BKK-09 Pembayaran tunai dgn potongan
25 BKK-10 Biaya gaji
April 8 BKK-11 Biaya listyrik &telpon
25 BKK-12 Biaya gaji
Mei 8 BKK-13 Biaya listyrik &telpon
25 BKK-14 Biaya gaji
Juni 8 BKK-15 Biaya listyrik &telpon
25 BKK-16 Biaya gaji
Juli 8 BKK-17 Biaya listyrik &telpon
25 BKK-18 Biaya gaji
Agustus 8 BKK-19 Biaya listyrik &telpon
18 BKK-20 Biaya promosi
25 BKK-21 Biaya gaji
Sept 8 BKK-22 Biaya listyrik &telpon
16 BKK-23 Peralatan tunai
25 BKK-24 Biaya gaji
Oktober 8 BKK-25 Biaya listyrik &telpon
12 BKK-26 Bayar hutang dangang Rp 15,000,000
20 BKK-27 Kendaraan
21 BKK-28 Pembayaran tunai
25 BKK-29 Biaya gaji
Nov 8 BKK-30 Biaya listyrik &telpon
11 BKK-31 Biaya Bunga
20 BKK-32 Pembayaran Hutang lain-lain Rp 917,000
25 BKK-33 Biaya gaji
Des 8 BKK-34 Biaya listyrik &telpon
20 BKK-35 Pembayaran Hutang lain-lain dan bunga Rp 917,000
25 BKK-36 Biaya gaji
TOTAL Rp 1,834,000 Rp 15,000,000

Jurnal Penerimaan Kas

Debit
Tanggal No Bukti Keterangan Ref
Kas
 Jan 20 BKM-01 Penjualan tunai Rp 5,000,000
Maret 3 BKM-02 Pelunasan piutang dagang Rp 19,500,000
April 24 BKM-03 Pelunasan piutang dagang dengan potongan Rp 17,850,000
Mei 11 BKM-04 Pinjaman dari bank Rp 30,000,000
Sep 20 BKM-05 Pelunasan Piutang Rp 40,000,000
Nov 18 BKM-06 Retur pembelian Rp 750,000

Jurnal pembelian
Tanggal No Bukti Keterangan Ref Jumlah
Apr 14 FB-01 PT.Sport indah Rp 44,000,000

Jurnal Penjualan
Tanggal No Bukti Keterangan Ref Jumlah
Feb 2 FJ-01 Tebet billiards Rp 19,500,000
Apr 15 FJ-02 Persija FC Rp 17,500,000
Juli 21 FJ-03 Modern golf Rp 200,000,000

Tavi Sport
Jurnal Umum
Per 31 Desember 2007
Tanggal No Bukti Keterangan No Kode Debit
Apr 19 MO-01 Retur penjualan Rp 1,750,000
Piutang dagang

Buku Besar Piutang

Tebet Billiards
Tanggal Keterangan Ref Debit
Feb 2 Penjualan kredit Rp 19,500,000
Mar 3 Pelunasan Piutang

Persija FC
Tanggal Keterangan Ref Debit
Jan 1 Saldo awal Rp 2,500,000
Apr 15 Penjualan kredit Rp 17,500,000
19 Retur penjualan
24 Pelunasan piutang
Saldo Akhir Rp 2,500,000

Modern Golf
Tanggal Keterangan Ref Debit
Juli 21 Penjualan kredit Rp 200,000,000
Sept 20 Pelunasan piutang dagang
Saldo akhir Rp 160,000,000

Pembantu hutang
PT.sport indonesia
Tanggal Keterangan Ref Debit
Octe 12 Pembayaran hutang dagang Rp 15,000,000
Apr 14 Pembayaran kredit
Saldo akhir

Buku Besar Tavi Sport

Kas
Tanggal Keterangan Ref Debit
Jan 1 Saldo awal Rp 100,500,000
Des 31 Pemindah bukuan Rp 110,685,000
31 Pemindah bukuan
Jumlah Rp 211,185,000
Saldo Normal Rp 24,010,170

Piutang dagang
Tanggal Keterangan Ref Debit
Jan 1 Saldo awal Rp 2,500,000
Des 31 pemindah bukuan Rp 237,000,000
31 pemindah bukuan
31 pemindah bukuan
Jumlah Rp 239,500,000
Saldo Normal Rp 162,500,000

Piutang lain-lain
Tanggal Keterangan Ref Debit
Jan 1 Saldo awal Rp 5,500,000
Saldo normal Rp 5,500,000

Persediaan barang dagang

Tanggal Keterangan Ref Debit
Jan 1 saldo awal Rp 27,500,000
Saldo normal Rp 27,500,000

Perlengkapan usaha
Tanggal Keterangan Ref Debit
Jan 1 Saldo awal Rp 1,500,000
Saldo normal Rp 1,500,000

Tanah
Tanggal Keterangan Ref Debit
Jan 1 Saldo awal Rp 150,000,000
Saldo normal Rp 150,000,000

Peralatan
Tanggal Keterangan Ref Debit
Sep 16 Pemindah bukuan Rp 5,250,000
Des 31 Saldo normal Rp 5,250,000
Kendaraan
Tanggal Keterangan Ref Debit
Jan 1 Saldo awal Rp 65,000,000
Des 31 Pemindah bukuan Rp 75,000,000
Jumlah Rp 140,000,000
Saldo normal Rp 140,000,000

Akumulasi departemen kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debit
Jan 1 Saldo awal
Saldo normal

Bnagunan
Tanggal Keterangan Ref Debit
Jan 1 Saldo awal Rp 275,000,000
Saldo normal Rp 275,000,000

Akumulasi departemen bangunan

Tanggal Keterangan Ref Debit
Jan 1 Saldo awal
Saldo normal

Hutang dagang
Tanggal Keterangan Ref Debit
Des 31 Pemindah bukuan Rp 15,000,000
Jan 1 Saldo awal
Des 31 Pemindah bukuan
Jumlah Rp 15,000,000
Saldo normal

Hutang sewa
Tanggal Keterangan Ref Debit
Des 31 Pemindah bukuan Rp 2,000,000
Jan 1 Saldo awal
Jumlah Rp 2,000,000
Saldo normal

Hutang bank
Tanggal Keterangan Ref Debit
Mei 11 Pemindah bukuan
Saldo normal

Hutang lain-lain
Tanggal Keterangan Ref Debit
Des 31 Pemindah bukuan Rp 1,834,000
Des 31 Pemindah bukuan
Jumlah Rp 1,834,000
 Saldo normal

Modal
Tanggal Keterangan Ref Debit
Jan 1 Saldo awal
Saldo normal

Penjualan
Tanggal Keterangan Ref Debit
Des 31 Pemindah bukuan
Des 31 Pemindah bukuan
Jumlah
Saldo normal

Retur penjualan
Tanggal Keterangan Ref Debit
Des 31 Pemindah bukuan Rp 250,000
Des 31 Pemindah bukuan Rp 1,750,000
Jumlah Rp 2,000,000
Saldo normal Rp 2,000,000

Potongan Penjualan
Tanggal Keterangan Ref Debit
Des 31 Pemindah bukuan Rp 315,000
Saldo normal Rp 315,000

Pembelian
Tanggal Keterangan Ref Debit
Des 31 Pemindah bukuan Rp 9,300,000
Des 31 Pemindah bukuan Rp 44,000,000
Jumlah Rp 53,300,000
Saldo normal Rp 53,300,000

Biaya angkut pembelian

Tanggal Keterangan Ref Debit
Des 31 Pemindah bukuan Rp 250,000
Saldo normal Rp 250,000

Retur Pembelian
Tanggal Keterangan Ref Debit
Des 31 Pemindah bukuan
Saldo normal

Potongan pembelian
Tanggal Keterangan Ref Debit
Des 31 Pemindah bukuan
Saldo normal
Biaya Promosi
Tanggal Keterangan Ref Debit
Des 31 Pemindah bukuan Rp 14,000,000
Saldo normal Rp 14,000,000

Biaya gaji
Tanggal Keterangan Ref Debit
Des 31 Pemindah bukuan Rp 104,500,000
Saldo normal Rp 104,500,000

Biaya Listrik dan telpon

Tanggal Keterangan Ref Debit
Des 31 Pemindah bukuan Rp 11,600,000
Saldo normal Rp 11,600,000

Biaya bunga
Tanggal Keterangan Ref Debit
Des 31 Pemindah bukuan Rp 3,340,830
Saldo normal Rp 3,340,830
 Tavi Sport
Jurnal Khusus
Per 31 Desember 2007

Debit Kredit
Pembelian Peralatan Serba-serbi Ref Serba-serbi Ref
Rp 180,000
Rp 5,000,000
Rp 8,000,000
Rp 1,100,000
Rp 2,000,000
Rp 25,000
Rp 8,000,000
Rp 900,000
Rp 300,000 Rp 15,000
Rp 8,000,000
Rp 1,200,000
Rp 8,500,000
Rp 900,000
Rp 8,500,000
Rp 800,000
Rp 8,500,000
Rp 1,000,000
Rp 8,500,000
Rp 1,000,000
Rp 9,000,000
Rp 8,500,000
Rp 1,000,000
Rp 5,250,000 Rp 250,000
Rp 9,500,000
Rp 1,300,000

Rp 75,000,000 Rp 55,000,000
Rp 4,500,000
Rp 9,500,000
Rp 1,100,000
Rp 22,500,000
Rp 550,000
Rp 9,500,000
Rp 1,300,000
Rp 540,830
Rp 9,500,000
Rp 4,980,000 Rp 5,250,000 Rp 230,965,830 Rp - Rp 55,015,000 Rp -
Rp 258,029,830 Rp 258,029,830

Debit Kredit
Ref
Pot.Penjualan Piutang dagang Penjualan Serba-serbi
 Rp 5,000,000
Rp 19,500,000
Rp 350,000 Rp 17,500,000
Rp 30,000,000
Rp 40,000,000
Rp 750,000

Kredit

Rp 1,750,000

Kredit

Rp 19,500,000

Kredit

Rp 1,750,000
Rp 15,750,000

Kredit

Rp 40,000,000

Kredit
Rp 44,000,000
Rp 29,000,000

Kredit

Rp 187,174,830
Rp 187,174,830

Kredit

Rp 75,250,000
Rp 1,750,000
Rp 77,000,000

Kredit

Kredit

Kredit

Kredit

Kredit
 Kredit

Kredit
Rp 4,200,000
Rp 4,200,000

Kredit

Kredit
Rp 8,300,000
Rp 8,300,000

Kredit

Rp 49,000,000
Rp 44,000,000
Rp 93,000,000
Rp 78,000,000

Kredit

Rp 2,500,000
Rp 2,500,000
Rp 500,000

Kredit
Rp 30,000,000
Rp 30,000,000

Kredit

Rp 55,000,000
Rp 55,000,000
Rp 53,166,000

Kredit
Rp 563,500,000
Rp 563,500,000

Kredit
Rp 5,000,000
Rp 237,000,000
Rp 242,000,000
Rp 242,000,000

Kredit

Kredit

Kredit

Kredit

Kredit
Rp 750,000
Rp 750,000

Kredit
Rp 150,000
Rp 150,000
Kredit

Kredit

Kredit

Kredit
Kredit
Kas
Rp 180,000
Rp 5,000,000
Rp 8,000,000
Rp 1,100,000
Rp 2,000,000
Rp 25,000
Rp 8,000,000
Rp 900,000
Rp 285,000
Rp 8,000,000
Rp 1,200,000
Rp 8,500,000
Rp 900,000
Rp 8,500,000
Rp 800,000
Rp 8,500,000
Rp 1,000,000
Rp 8,500,000
Rp 1,000,000
Rp 9,000,000
Rp 8,500,000
Rp 1,000,000
Rp 5,500,000
Rp 9,500,000
Rp 1,300,000
Rp 15,000,000
Rp 20,000,000
Rp 4,500,000
Rp 9,500,000
Rp 1,100,000
Rp 22,500,000
Rp 1,467,000
Rp 9,500,000
Rp 1,300,000
Rp 1,457,830
Rp 9,500,000
Rp 203,014,830
 Tavi Sport
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2008
Keterangan Debit Kredit
Kas Rp 24,010,170
Piutang dagang Rp 162,500,000
Pitang Lain-lain Rp 5,500,000
Persediaan barang dagang Rp 27,500,000
Perlengkapan Usaha Rp 1,500,000
Tanah Rp 150,000,000
Peralatan Rp 5,250,000
Kendaraan Rp 140,000,000
Akm. Depresiasi kendaraan Rp 4,200,000
Bangunan Rp 275,000,000
Akm. Depresiasi bangunan Rp 8,300,000
Hutang dagang Rp 78,000,000
Hutang Sewa Rp 500,000
Hutang bank Rp 30,000,000
Hutang lain-lain Rp 53,166,000
Modal Rp 563,500,000
Penjualan Rp 242,000,000
Retur Penjualan Rp 2,000,000
Potongan Penjualan Rp 315,000
Pembelian Rp 53,300,000
Biaya angkut pembelian Rp 250,000
Retur Pembelian Rp 750,000
Potongan Pembelian Rp 150,000
Biaya Promosi Rp 14,000,000
Biaya Gaji Rp 104,500,000
Biaya listrik dan telpon Rp 11,600,000
Biaya bunga Rp 3,340,830
Jumlah Rp 980,566,000 Rp 980,566,000
 Tavi Sport
Ayat Jurnal Penyesuaian
Per 31 Desember 2008
Keterangan Debit Kredit
HPP Rp 67,500,000
Persediaan barang dagang Rp 67,500,000
HPP Rp 53,300,000
Pembelian Rp 53,300,000
HPP Rp 250,000
Biaya angkut pemebelian Rp 250,000
Potongan Pembelian Rp 150,000
HPP Rp 150,000
Persediaan barang dagang Rp 22,800,000
HPP Rp 22,800,000
Biaya bunga Rp 750,000
Hutang bunga Rp 750,000
Depresiasi Peralatan Rp 262,500
Akm. Depresiasi Peralatan Rp 262,500
Depresiasi kendaraan Rp 14,000,000
Akm. Depresiasi Kendaraan Rp 14,000,000
Depresiasi bangunan Rp 27,500,000
Akm. Depresiasi bangunan Rp 27,500,000
Biaya Pemakaian Perlengkapan Rp 400,000
Perlengkapan usaha Rp 400,000
Jumlah Rp 186,912,500 Rp 186,912,500
 N
Per 31

Neraca Saldo AJP

Keterangan
Debit Kredit Debit
Kas Rp 24,010,170
Piutang dagang Rp 162,500,000
Pitang Lain-lain Rp 5,500,000
Persediaan barang dagang Rp 27,500,000 Rp 22,800,000
Perlengkapan Usaha Rp 1,500,000
Tanah Rp 150,000,000
Peralatan Rp 5,250,000
Kendaraan Rp 140,000,000
Akm. Depresiasi kendaraan Rp 4,200,000
Bangunan Rp 275,000,000
Akm. Depresiasi bangunan Rp 8,300,000
Hutang dagang Rp 78,000,000
Hutang Sewa Rp 500,000
Hutang bank Rp 30,000,000
Hutang lain-lain Rp 53,166,000
Modal Rp 563,500,000
Penjualan Rp 242,000,000
Retur Penjualan Rp 2,000,000
Potongan Penjualan Rp 315,000
Pembelian Rp 53,300,000
Biaya angkut pembelian Rp 250,000
Retur Pembelian Rp 750,000
Potongan Pembelian Rp 150,000 Rp 150,000
Biaya Promosi Rp 14,000,000
Biaya Gaji Rp 104,500,000
Biaya listrik dan telpon Rp 11,600,000
Biaya bunga Rp 3,340,830 Rp 750,000
Jumlah Rp 980,566,000 Rp 980,566,000
HPP Rp 121,050,000
Hutang bunga
Depresiasi Peralatan Rp 262,500
Akm. Depresiasi Peralatan
Depresiasi kendaraan Rp 14,000,000
Depresiasi bangunan Rp 27,500,000
Biaya Pemakaian Perlengkapan Rp 400,000
Jumlah Rp 186,912,500
 Tavi Sport
Neraca Lajur
Per 31 Desember 2008

AJP N.S stlh penyesuaian Laba Rugi

Kredit Debit Kredit Debit Kredit
Rp 24,010,170
Rp 162,500,000
Rp 5,500,000
Rp 67,500,000 -Rp 17,200,000
Rp 400,000 Rp 1,100,000
Rp 150,000,000
Rp 5,250,000
Rp 140,000,000
Rp 14,000,000 Rp 18,200,000
Rp 275,000,000
Rp 27,500,000 Rp 35,800,000
Rp 78,000,000
Rp 500,000
Rp 30,000,000
Rp 53,166,000
Rp 563,500,000
Rp 242,000,000 Rp 242,000,000
Rp 2,000,000
Rp 315,000
Rp 53,300,000 Rp -
Rp 250,000 Rp -
Rp 750,000
Rp -
Rp 14,000,000 Rp 14,000,000
Rp 104,500,000 Rp 104,500,000
Rp 11,600,000 Rp 11,600,000
Rp 4,090,830 Rp 4,090,830

Rp 22,950,000 Rp 98,100,000
Rp 750,000 Rp 750,000
Rp 262,500
Rp 262,500 Rp 262,500
Rp 14,000,000
Rp 27,500,000
Rp 400,000 Rp 400,000
Rp 186,912,500 Rp 1,022,928,500 Rp 1,022,928,500 Rp 134,590,830 Rp 242,000,000
Rp 107,409,170
Rp 242,000,000 Rp 242,000,000
 Neraca
Debit Kredit
Rp 24,010,170
Rp 162,500,000
Rp 5,500,000
-Rp 17,200,000
Rp 1,100,000
Rp 150,000,000
Rp 5,250,000
Rp 140,000,000
Rp 18,200,000
Rp 275,000,000
Rp 35,800,000
Rp 78,000,000
Rp 500,000
Rp 30,000,000
Rp 53,166,000
Rp 563,500,000

Rp 2,000,000
Rp 315,000
Rp -
Rp -
Rp 750,000
Rp -

Rp 98,100,000
Rp 750,000
Rp 262,500
Rp 262,500
Rp 14,000,000
Rp 27,500,000

Rp 888,337,670 Rp 780,928,500
Rp 107,409,170
Rp 888,337,670 Rp 888,337,670
 Tavi Sport
Laporan Laba Rugi
Per 31 Desember 2008

Penjualan Kotor
Retur Penjualan Rp 2,000,000
Potongan penjualan Rp 315,000

Penjualan bersih
Harga pokok penjualan:
Persediaan barang dagang Rp 27,500,000
pembelian Rp 53,300,000
biaya angkut pembelian Rp 250,000
Rp 53,550,000
Retur pembelian Rp 750,000
potongan pembelian Rp 150,000
Rp 900,000
pembelian bersih Rp 52,650,000
barang siap dijual Rp 80,150,000
persediaan barang dagang akhir Rp 22,800,000
HPP
Laba kotor
Biaya Operasional:
Biaya Promosi Rp 14,000,000
Biaya Gaji Rp 104,500,000
Biaya listrik dan telpon Rp 11,600,000
Depresiasi Peralatan Rp 262,500
Depresiasi kendaraan Rp 14,000,000
Depresiasi bangunan Rp 27,500,000
Biaya Pemakaian Perlengkapan Rp 400,000
Total Biaya operasional
Laba Operasional
Biaya diluar operasional:
Biaya bunga
Laba Bersih
Rp 242,000,000

Rp 2,315,000
Rp 239,685,000

Rp 57,350,000
Rp 182,335,000

Rp 172,262,500
Rp 10,072,500

Rp 4,090,830
Rp 5,981,670
 Tavi Sport
Perubahan Modal
Per 31 Desember 2008
Modal Awal Rp 563,500,000
Laba bersih Rp 5,981,670
Modal Akhir Rp 569,481,670
 Tavi Sport
Neraca
Per 31 Desember 2008
AKTIVA PASIVA
Harta Lancar Hutang Lancar
Kas Rp 24,010,170 Hutang dagang
Piutang dagang Rp 162,500,000 hutang sewa
Piutang lain-lain Rp 5,500,000 hutang bunga
Persediaan barang dagang Rp 22,800,000 Total Hutang Lancar
Perlengkapan usaha Rp 1,100,000
Total harta lancar Rp 215,910,170 Hutang tetap
Harta Tetap Hutang bank
Tanah Rp 150,000,000 Hutang Lain-lain
Peralatan Rp 5,250,000 Total Hutang Tetap
Akumulasi Depresiasi Peralatan Rp 262,500 Total Hutang
Rp 4,987,500
Kendaraan Rp 140,000,000
Akumulasi Depresiasi Kendaraan Rp 18,200,000 Modal
Rp 121,800,000
Bangunan Rp 275,000,000
Akumulasi Depresiasi Bangunan Rp 35,800,000
Rp 239,200,000
Total Harta Tetap Rp 515,987,500
Total Aktiva Rp 731,897,670 Total Pasiva
PASIVA

Rp 78,000,000
Rp 500,000
Rp 750,000
Rp 79,250,000

Rp 30,000,000
Rp 53,166,000
Rp 83,166,000
Rp 162,416,000

Rp 569,481,670

Rp 731,897,670
 Tavi Sport
Jurnal Penutup
Per 31 Desember 2008
Penjualan Rp 242,000,000
Laba Rugi Rp 242,000,000
(menutup akun penjualan)

Laba Rugi Rp 274,453,330

HPP Rp 98,100,000
Biaya Promosi Rp 14,000,000
Biaya Gaji Rp 104,500,000
Biaya listrik dan telpon Rp 11,600,000
Biaya bunga Rp 4,090,830
Depresiasi Peralatan Rp 262,500
Depresiasi kendaraan Rp 14,000,000
Depresiasi bangunan Rp 27,500,000
Biaya Pemakaian Perlengkapan Rp 400,000
(menutup akun beban-beban/biaya)

Laba Rugi Rp 569,481,670

Modal Rp 569,481,670
(menutup akun modal)
Total Rp 1,085,935,000 Rp 1,085,935,000
 Tavi Sport
Neraca saldo setelah penutupan Buku
Per 31 Desember 2008
Keterangan Debit Kredit
Kas Rp 24,010,170
Piutang dagang Rp 162,500,000
Pitang Lain-lain Rp 5,500,000
Persediaan barang dagang Rp 22,800,000
Perlengkapan Usaha Rp 1,100,000
Tanah Rp 150,000,000
Peralatan Rp 5,250,000
Akm. Depresiasi Peralatan Rp 262,500
Kendaraan Rp 140,000,000
Akm. Depresiasi kendaraan Rp 18,200,000
Bangunan Rp 275,000,000
Akm. Depresiasi bangunan Rp 35,800,000
Hutang dagang Rp 78,000,000
Hutang bunga Rp 750,000
Hutang Sewa Rp 500,000
Hutang bank Rp 30,000,000
Hutang lain-lain Rp 53,166,000
Modal Rp 569,481,670
Total Rp 786,160,170 Rp 786,160,170