PT ASIKIN AJA
BULAN MARET 2017
Debet
Tanggal No Faktur Perkiraan yang Dikredit Ref
Kas
Jurnal Penjualan
Rp 5,100,000
Rp 40,000 Rp 2,000,000
D : Piutang Dagang
K : Penjualan
Rp 5,200,000
Rp 2,000,000
Rp 3,000,000
Rp 10,200,000
Jurnal Pengeluaran Kas
Debet
Tanggal No Faktur Perkiraan yang Didebit Ref
Pembelian Utang Dagang
Jurnal Pembelian
Debet
Tanggal No Faktur Perkiraan yang Dikredit Ref Serba serbi
Pembelian
Akun
Maret 14 CV. Sooe ü Rp 3,000,000
18 PT Madara ü Rp 2,500,000
TOTAL Rp 5,500,000
Debet Kredit
Serba serbi Potongan
Kas
Akun Ref Jumlah Pembelian
Rp 7,800,000
Peralatan Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Perlengkapan Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Perlengkapan Rp 580,000 Rp 580,000
Rp 2,910,000 Rp 90,000
Iklan Dibayar Dimuka Rp 90,000 Rp 90,000
Beban Pengiriman
Penjualan Rp 100,000 Rp 100,000
Rp 2,500,000
Debet Kredit
Serba serbi
Utang Dagang
Ref Jumlah
Rp 3,000,000
Rp 2,500,000
Rp - Rp 5,500,000
PT ASIKIN AJA
Buku Besar Pembantu utang
PER 31 MARET 2017
CV Sooe
Saldo
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
3/14/2017 Posting ü Rp - Rp 3,000,000 Rp - Rp 3,000,000
3/24/2017 Posting ü Rp 3,000,000 Rp - Rp - Rp -
PT Madara
Saldo
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
3/18/2017 Posting ü Rp - Rp 2,500,000 Rp - Rp 2,500,000
3/30/2017 Posting ü Rp 2,500,000 Rp - Rp - Rp -
PT ASIKIN AJA
Buku Besar Pembantu Piutang
PER MARET 31 MARET 2017
Toko Seruni
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
3/8/2017 Posting ü Rp 5,200,000 Rp - Rp 5,200,000 Rp -
3/22/2017 Posting ü Rp - Rp 5,200,000 Rp - Rp -
PT Dean
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
3/23/2017 Posting ü Rp 2,000,000 Rp - Rp 2,000,000 Rp -
PT Sinie
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
3/27/2017 Posting ü Rp 3,000,000 Rp - Rp 3,000,000 Rp -
PT ASIKIN AJA
Buku Besar Umum
PER 31 MARET 2017
Kas
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
3/1/2017 Saldo Rp - Rp - Rp 18,000,000
3/1/2017 Posting JU-1 Rp 20,000,000 Rp - Rp 38,000,000
3/31/2017 Posting JKM Rp 13,760,000 Rp - Rp 51,760,000
3/31/2017 Posting JKK Rp - Rp 21,510,000 Rp 30,250,000
Piutang Dagang
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
3/1/2017 Saldo Rp - Rp - Rp 4,000,000
3/13/2017 Posting JU-1 Rp - Rp 100,000 Rp 3,900,000
3/31/2017 Posting JPJ Rp - Rp 7,100,000 Rp (3,200,000)
3/31/2017 Posting JKM Rp 10,200,000 Rp - Rp 7,000,000
Perlengkapan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
3/1/2017 Saldo Rp - Rp - Rp 1,600,000
3/31/2017 Posting JKK Rp 2,080,000 Rp - Rp 3,680,000
Peralatan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
3/1/2017 Saldo Rp - Rp - Rp 3,500,000
3/31/2017 Posting JKK Rp 5,000,000 Rp - Rp 8,500,000
Utang Dagang
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
3/1/2017 Saldo Rp - Rp - Rp -
3/31/2017 Posting JKK Rp 5,500,000 Rp - Rp -
3/31/2017 Posting JPB Rp - Rp 5,500,000 Rp -
Modal, Ny Luna
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
3/1/2017 Saldo Rp - Rp - Rp -
3/1/2017 Posting JU-1 Rp - 20,000,000 Rp -
Prive, Ny Luna
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
3/1/2017 Saldo Rp - Rp - 500,000
Penjualan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
3/31/2017 Posting JKM Rp - 6,700,000 Rp -
3/31/2017 Posting JPJ Rp - 10,200,000 Rp -
Retur Penjualan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
3/13/2017 Posting JU-1 100,000 Rp - 100,000
Potongan Penjualan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
3/31/2017 Posting JKM 40,000 Rp - 40,000
Pembelian
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
3/31/2017 Posting JKK 7,800,000 Rp - 7,800,000
3/31/2017 Posting JPB 5,500,000 Rp - 13,300,000
Potongan Pembelian
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
3/31/2017 Posting JKK Rp - 90,000 Rp -
Beban Gaji
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
3/31/2017 Posting JKK 1,000,000 Rp - Rp 1,000,000
Beban Keamanan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
3/31/2017 Posting JKK 30,000 Rp - Rp 30,000
1102
Saldo
Kredit
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
1103
Saldo
Kredit
Rp -
1104
Saldo
Kredit
Rp -
Rp -
1105
Saldo
Kredit
Rp -
1106
Saldo
Kredit
Rp -
Rp -
1107
Saldo
Kredit
Rp -
Rp -
2101
Saldo
Kredit
Rp 7,600,000
Rp 2,100,000
Rp 7,600,000
3101
Saldo
Kredit
27,000,000
47,000,000
3102
Saldo
Kredit
Rp -
4101
Saldo
Kredit
6,700,000
16,900,000
4012
Saldo
Kredit
Rp -
4103
Saldo
Kredit
Rp -
5101
Saldo
Kredit
Rp -
Rp -
5102
Saldo
Kredit
90,000
5103
Saldo
Kredit
Rp -
5106
Saldo
Kredit
Rp -
5107
Saldo
Kredit
Rp -
PT ASIKIN AJA
Neraca Saldo
Per Maret 2017
AJP NSSD
Debet Kredit Debet Kredit
Rp - Rp - Rp 30,250,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 7,000,000 Rp -
Rp 10,500,000 Rp 5,500,000 Rp 10,500,000 Rp -
Rp - Rp 30,000 Rp 60,000 Rp -
Rp - Rp 500,000 Rp 1,000,000 Rp -
Rp - Rp 500,000 Rp 3,180,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 8,500,000 Rp -
Rp - Rp 1,250,000 Rp - Rp 1,250,000
Rp - Rp - Rp - Rp 7,600,000
Rp - Rp - Rp - Rp 47,000,000
Rp - Rp - Rp 500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 16,900,000
Rp - Rp - Rp 100,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 40,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 13,300,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 90,000
Rp - Rp - Rp 1,000,000 Rp -
Rp 30,000 Rp - Rp 30,000 Rp -
Rp 500,000 Rp - Rp 500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 30,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 100,000 Rp -
Rp 1,250,000 Rp - Rp 1,250,000 Rp -
Rp 500,000 Rp - Rp 500,000 Rp -
Rp 5,500,000 Rp 10,500,000 Rp 5,500,000 Rp 10,500,000
Rp 18,280,000 Rp 18,280,000 Rp 83,340,000 Rp 83,340,000
LABA
Ikhtisar L/R Neraca
Debet Kredit Debet Kredit
Rp - Rp - Rp 30,250,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 7,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 10,500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 60,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 1,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 3,180,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 8,500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 1,250,000
Rp - Rp - Rp - Rp 7,600,000
Rp - Rp - Rp - Rp 47,000,000
Rp - Rp - Rp 500,000 Rp -
Rp - Rp 16,900,000 Rp - Rp -
Rp 100,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 40,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 13,300,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 90,000 Rp - Rp -
Rp 1,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 30,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 500,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 30,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 100,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 1,250,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 500,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 5,500,000 Rp 10,500,000 Rp - Rp -
Rp 22,350,000 Rp 27,490,000 Rp 60,990,000 Rp 55,850,000
Rp 5,140,000 Rp - Rp - Rp 5,140,000
Rp 27,490,000 Rp 27,490,000 Rp 60,990,000 Rp 60,990,000
PT ASIKIN AJA
LAPORAN LABA RUGI
PER 31 MARET 2017
PENGHASILAN
Penjualan Bruto Rp 16,900,000
dikurangi :
Retur Penjualan Rp 100,000
Potongan Penjualan Rp 40,000
Rp 140,000
Penjualan Bersih Rp 16,760,000
HARGA POKOK PENJUALAN
Persediaan Awal 5,500,000
Pembelian Rp 13,300,000
dikurangi :
Potongan Pembelian Rp 90,000
Pembelian Neto Rp 13,210,000
Barang tersedia untuk dijual 18,710,000
Persediaan Akhir Rp (10,500,000)
Harga Pokok Penjualan (8,210,000)
Laba Kotor Penjualan Rp 8,550,000
BEBAN USAHA
Beban Gaji Rp 1,000,000
Beban Iklan Rp 30,000
Beban Sewa Rp 500,000
Beban Keamanan Rp 30,000
Beban Pengiriman Penjualan Rp 100,000
Beban Peny. Peralatan Rp 1,250,000
Beban Perlengkapan Rp 500,000
Total Beban Usaha Rp (3,410,000)
Laba Bersih Sebelum Pajak Rp 5,140,000
PT ASIKIN AJA
LAP PERUBAHAN MODAL
PER 31 MARET 2017
AKTIVA PASIVA
Aktiva Lancar Kewajiban
Kas Rp 30,250,000 Utang Dagang
Piutang Dagang Rp 7,000,000
Persediaan Barang Dagangan Rp 10,500,000
Iklan Dibayar Dimuka Rp 60,000
Sewa Dibayar Dimuka Rp 1,000,000
Perlengkapan Rp 3,180,000
Rp 51,990,000
Aktiva Tetap Ekuitas
Peralatan Rp 8,500,000 Modal, Ny. Luna
Akum. Peny. Peralatan Rp (1,250,000)
Rp 7,250,000
Jumlah Aktiva Rp 59,240,000 Jumlah Pasiva
Rp 7,600,000
Rp 51,640,000
Rp 59,240,000